5
Содержание
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 6
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности коммерческого банка 9
1.1 Сущность и основные принципы кредитной деятельности коммерческого
банка .......................................................................................................................... 9
1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности
коммерческого банка ............................................................................................. 18
1.3 Методы анализа и оценка кредитного портфеля коммерческого банка .... 23
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности ПАО ВТБ .......................... 332
2.1 Общая характеристика и основные показатели деятельности ПАО ВТБ .32
2.2 Анализ динамики структуры кредитного портфеля .................................... 40
2.3 Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности ПАО ВТБ.55
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной деятельности ПАО ВТБ 66
3.1 Оценка кредитоспособности заемщика как мероприятие по повышению
эффективности кредитных операций ПАО ВТБ ................................................ 66
3.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий ................................... 78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 87
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 93
ПРИЛОЖЕНИЯ ....................................................................................................... 999
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. В настоящее время довольно высок
уровень спроса на такой банковский продукт как кредитование. Конкуренция
во многих отраслях довольная высока, для развития и постоянного повышения
показателей деятельности требуются дополнительные финансовые вложения.
Банковское кредитование – это предоставление кредитором (банком)
заемщику (субъекту предпринимательской деятельности) денежных средств
(кредита) установленного размера согласно условиям соответствующего
договора.
Без института кредитования невозможно представить современные
экономический, в том числе финансовый оборот. Кредитование решает задачу
обеспечения движения денежных средств (иных заемных ресурсов) от одного
субъекта к другому, из одной отрасли в другую. Переход свободного денежного
и иного капитала не только приносит прибыль кредитору, но и становится
ресурсом, привлечение которого позволяет заемщику решить собственные
экономические задачи для последующего получения прибыли. Иными словами,
кредиты обслуживают систему перераспределения денежных и иных потоков
капитала, предопределяя ускорение процесса воспроизводства. Свободный
капитал предприятий, как частного, так и государственного сектора,
посредством института кредитования перемещается в те отрасли, где
наличествуют возможности для получения максимальной прибыли или
реализуются проекты государственного развития экономики.
При кредитовании главной проблемой является наличие у заемщика
денежных средств для погашения займа в оговоренные сроки. Если заемщик не
в состоянии погасить кредит и выплатить штрафные санкции, то имущество,
которое он предоставил ранее в залог, станет собственностью банка. В
современных условиях функционирования, перед отечественными банками
стоит задача увеличения объемов кредитования.
7
Цель исследования – провести анализ кредитной деятельности банка
ПАО ВТБ и предложить пути повышения ее эффективности.
Задачи исследования:
- рассмотреть методы анализа и оценка кредитного портфеля
коммерческого банка;
- провести анализ динамики структуры кредитного портфеля;
- дать оценку рискованности и доходности кредитной деятельности
ПАО ВТБ;
- определить мероприятия по повышению эффективности кредитных
операций ПАО ВТ;
- провести оценку эффективности предлагаемых мероприятий
Методы исследования:
- обработка, анализ научных источников;
- анализ, наблюдение, изучение и обобщение, систематизация,
сравнение, измерение.
- анализ относительных показателей и коэффициентов
Объект исследования – деятельность банка ПАО ВТБ
Предмет исследования – кредитная деятельность ПАО ВТБ
Нормативную базу исследования составили нормативные документы,
регулирующие банковскую отрасль, статистические данные Банка России.
Информационную базу исследования составили аналитические
обзоры и статистические данные Банка России, ПАО ВТБ, периодические
издания.
Теоретическую основу исследования составляют труды таких
известных российских ученых и специалистов таких как Байрам У. Р., Батырова
И.О., Бибикова Е.А., Васильева С.В., Вожжов А. П., Глушак Е. С., Гришина
Е.А., Гришина Т.В., И., Зуенко М. Ю., Казимагомедов А. А., Карякина О.А.,
Романова Т. К., Сачков И., Свиридов О.Ю., Симонянц Н.Н., Сперанский А. А.,
Сурина И.В., Цабиева З.В., Шавалиев Л.Э., Эзрох Ю.С.
8
Структура работы обусловлена целями и задачами исследования и
состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных
источников.
9
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности
коммерческого банка
1.1 Сущность и основные принципы кредитной деятельности
коммерческого банка
Кредит обеспечивает преобразование капитала денежного в капитал
ссудный, выражая при этом систему отношений между кредиторами и
заемщиками. Для экономики государства кредит имеет большое значение.
Сущность понятия «кредит» можно выразить несколькими вариантами
определений. Кредит - это предоставление средств в долг на определенное
время и под оговоренный процент. Кредитом называется совокупность
экономических отношений между субъектами экономики в сфере
перераспределения стоимости на основе возвратности, срочности и платности.
Таким образом, кредит – это экономический инструмент,
воздействующий на воспроизводство и реализацию продукта, на захват новых
секторов рынка: предприятия, удовлетворяя посредством привлечения заемных
ресурсов временные финансовые и иные потребности, впоследствии способны
развить свою собственную деятельность и обеспечить развитие экономики
страны в целом
1
.
Банковский кредит – процесс предоставления кредитной организацией
денежных средств заемщику на основе возвратности, платности и срочности.
Кредит – неотъемлемая часть существования товарно-денежных отношений. Он
выступает своего рода стоимостной экономической категорией. Возникновение
кредитных отношений тесно связано со сферой обмена, в которой собственники
разного рода товаров вступают в экономические отношения. Т.е. можно
говорить о том, что кредит – одна из форм движения ссудных капиталов.
Основными его функциями являются: Распределительная
(перераспределение денежных ресурсов с обязанностью возврата) Функция
1
Маменков В.А. Кредитная политика банка. М.:Наука, 2017 – С. 8
10
эмиссии (в процессе кредитования создаются кредитные средства обращения,
замещая собой наличные деньги) Контрольная (при кредитовании происходит
особый контроль за качеством и эффективностью экономической деятельности
субъектов)
Рисунок 1 - Функции кредита
2
Рассмотрим подробнее основные функции кредита, представленные на
рис.1:
- распределительная. Названная функция выступает отражением такого
аспекта назначения кредита в экономической системе как перераспределение
посредством института кредитных обязательств свободных ресурсов между их
владельцами и лицами, которые в них нуждаются. Именно эта функция
отвечает за перевод свободного капитала в наиболее перспективные сферы
экономического оборота. Перераспределение свободного капитала может
происходить как внутри отдельной отрасли экономики, так и между отраслями.
Распространение в современном экономическом обороте банковского
кредитование предопределило распространение межотраслевого
перераспределения свободного капитала;
- эмиссионная. Эта функция предполагает формирование кредитных
средств обращения и замещения ими наличных денежных средств. Так,
финансовая система формирует и выпускает в обращение кредитные средства
(«банковский мультипликатор»);
2
Составлено автором по данным Свиридова О.Ю. Банковское дело; учеб. пособие / О.Ю. Свиридов - Р-н/Д.:
Финансы и кредит, 2016. - С. 125
Функции кредита
распределительная
эмиссионная
контрольная
11
- контрольная. Указанная функция предполагает реализацию
контрольных процедур в отношении эффективности осуществления
заемщиками их экономической деятельности. Так, имманентное условие
платности кредита формирует предпосылки для эффективного использования
заемщиками предоставленных им ресурсов. При этом со стороны заемщика
контрольные мероприятия проводятся как при непосредственной выдаче
кредита, так и в процессе его возврата и оплаты.
Субъектами кредитных отношений выступают заемщик (лицо, берущее
кредит) и кредитор (лицо, предоставляющее кредит). В рыночной экономике
заемщиками являются субъекты экономической деятельности
3
.
Кредиторами могут выступать банковские учреждения, частные лица,
страховые компании, государство. Характерными чертами кредитных
отношений в условиях рынка является:
то, что деньги, предоставляемые кредитором, используются на
производственные нужды (как капитал);
предоставленный кредит используется в качестве механизма
перераспределения капиталов в системе общественного производства;
прибыль на заемные средства может являться источником ссудного
капитала.
Кредит может быть выдан форме выдачи ссуды, учета векселей и т. д.
Банковский кредит может быть предоставлен различным субъектам:
организациям и предприятиям,
физическим лицам,
другому банку или кредитной организации.
Классификация банковских кредитов
В соответствии со сроком погашения кредиты можно классифицировать:
3
Киреев В.Л. Банковское дело: учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. — М.: КНОРУС, 2017 – С.111
12
Онкольные кредиты, которые предоставляются бессрочно при
условии наличия обязательства погасить кредит по первому
требованию банка;
Краткосрочные кредиты, которые выдаются на срок менее одного
года и предназначены для формирования оборотных фондов
организации;
Среднесрочные кредиты;
Долгосрочные кредиты.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты, направленные на обеспечение
инвестиционных потребностей.
В соответствии со способом погашения можно выделить:
Кредит, который погашается единовременным взносом,
Кредит, который погашается в рассрочку.
В соответствии со способом взимания ссудного процентов кредит может
быть:
Платой на момент погашения ссуды,
Платой равномерными взносами на протяжении всего срока
действия договора,
Плата на момент выдачи кредита.
В соответствии от наличия обеспечения принято выделять кредит:
Доверительный (бланковый), предназначенный для постоянных
клиентов, пользующихся доверием;
Обеспеченный кредит,
Кредит с финансовой гарантией третьего лица ( гарантия
представляет собой юридическое обязательство возмещение
фактически нанесённого ущерба кредитору в случае нарушения
клиентом условий договора).
В соответствии с целевым назначением бывают кредиты:
13
Общего характера, используемые клиентом на свое усмотрение для
удовлетворения потребности в финансах,
Целевой кредит.
Банковский кредит также принято подразделять на активный и
пассивный.
При выдаче активного банковского кредита, банк выступает в качестве
кредитора. При выдаче пассивного кредита банк сам берёт кредит, являясь при
этом заемщиком
4
.
Банки могут входить в кредитные отношения с другими кредитными
организациями, в том числе с центральным банком России, при этом они
выполняют активную и пассивную роль в соответствии с ситуацией. Эти
отношения - межбанковское кредитование.
В отношениях с предприятиями и физическими лицами банк всегда
выступает в роли кредитора.
Денежные средства в виде кредита могут быть предоставлены:
юридическому лицу, в виде зачисления установленной суммы на
соответствующий счет исключительно в безналичном порядке;
физическому лицу, зачислением на счет физического лица в безналичном
порядке, либо получением необходимой суммы наличными средствами в
операционном отделении банка;
в иностранной валюте юридическому или физическом улицу, только в
безналичном порядке.
Существует несколько способов, которыми банки осуществляют
размещение кредитов своим клиентам:
единовременным переводом установленной суммы на соответствующие
банковские счета;
единовременной выдачей наличных денежных средств, когда заемщик –
физическое лицо;
4
Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело: практикум. Учебное пособие – М.: Проспект, 2017 – С. 248
14
формированием договора, устанавливающего максимальную сумму
кредита, которой может воспользоваться заемщик в заданных границах
времени и условий использования – так называемое открытие кредитной
линии;
кредитованием счета клиента. Подобная возможность может быть
установлена условиями договора банковского обслуживания на случай
недостаточности средств на клиентском счете для оплаты расчетных
документов. При этом устанавливаются лимиты на саму сумму
кредитования и сроки, в пределах которого возникшая кредитная
задолженность должна быть погашена;
участием кредитора в синдицированной сделке;
иными способами, не вступающими в конфликт с действующими
правовыми нормами РФ.
Основанием для непосредственного предоставления денежных средств
заемщику является соответствующее распоряжение, составленное
компетентными представителями банка-кредитора и подписанное
должностным лицом, владеющим необходимыми полномочиями. Данное
распоряжение резюмирует условия договора (размер кредита, срок полного
погашения, периодичность и размер уплаты процентов и пр.), содержит
идентификацию самого договора (номер, дата заключения) и иные
дополнительные сведения
5
.
Как уже было сказано выше, кредит возвращается кредитору на
условиях, установленных каждым конкретным договором. В общем, возврат
кредита и уплата процентов за его использование осуществляются следующим
образом:
денежные средства списываются в необходимом размере со счета
заемщика на основании его платежного поручения;
5
Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка: Учебное пособие / Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова. –
М.: Флинта, 2015. – С. 48