15
если условия договора допускают списание денежных средств без
распоряжения клиента, то возможно их списание со счета заемщика в
другом банке по платежному требованию банка-кредитора в порядке,
закрепленном в законодательстве. При таком варианте заемщик должен
выразить свое согласие на безакцептное списание денежных средств
путем письменного уведомления банка, в котором открыт счет;
списанием денежных средств со счетов физических лиц по их
письменному распоряжению;
другими способами, не вступающими в конфликт с законодательством.
Далее рассмотрим принципы кредитования.
Рисунок 2 – Принципы банковского кредитования
6
Принципами осуществления банковского кредитования
предпринимательской деятельности являются:
1) Возвратность. Суть данного принципа заключена в обязательности
возврата денежных средств кредитору. Возвратность кредита является его
важным признаком, поскольку без него возможна потеря всей сути
кредитования. Этот принцип отражает необходимость своевременности
возвращения полученных от кредитора денежных средств после окончания
процесса их использования заемщиком.
6
Составлено авторов
16
Возвратность находит выражение на практике в процессе погашения
определенной ссуды посредством перечисления определенной денежной суммы
в пользу кредитора, что дает возможность возобновить кредитные процессы как
важнейшее условие дальнейшей деятельности кредитной компании. В
результате обеспечения возвратности кредита происходит оперативный
контроль проблемных кредитов, оценивается ситуация и активизируется
дополнительный, резервный и альтернативный денежный поток.
Методы обеспечения возвратности
При функционировании принципа возвратности кредитов банка
можно выделить некоторые методы его обеспечения:
выявление и оценивание кредитоспособности заемщика или
проекта кредитования;
оценивание обеспечения при исполнении кредитных обязательств;
формирование резервов для погашения возможных потерь по
ссудам;
осуществление способов работы с «проблемными» ссудами
(кредитный мониторинг);
осуществление способов реализации определенных мер для
возвратности кредитных платежей.
2) Срочность. Данный принцип является логичным следствием
принципа возвратности: условиями договора определяется срок, по истечении
которого кредитное обязательство перед кредитором должно быть погашено в
полном объеме. В ином случае, за просрочку погашения кредитного
обязательства банк применяет к заемщику штрафные санкции. По сроку
предоставления кредитных средств различают:
краткосрочные кредиты (срок погашения кредитного обязательства –
менее 1 года);
долгосрочные кредиты (срок погашения кредитного обязательства – от 1
года).
17
3) Возмездность. Данный принцип заключает в себе необходимость
уплаты заемщиком процентов за использование привлеченных кредитных
денежных средств. Процентная ставка также закреплена в условиях договора,
определяется по соглашению сторон. При этом, если кредитор предоставляет
кредит за счет централизованных кредитных ресурсов, процентная ставка не
может быть выше ставки рефинансирования, заданной Банком России,
увеличенной на 3% маржи.
4) Наличие обеспечения. Это одно из возможных условий
предоставления в кредит денежных средств, когда кредитор в законном порядке
требует предоставления гарантий своевременного погашения кредитного
обязательства в виде залога имущества, поручительства, гарантий другого
банка и пр. Все кредиты имеют свою классификацию по группам риска на
основании признака наличия или отсутствия реального обеспечения, числа
дней просрочки
7
.
5) Целевое предоставление кредита – принцип, не являющийся
обязательным, но возможный при заключении кредитного договора. Суть
данного принципа заключается в том, что кредитные средства предоставляются
заемщику на конкретные цели, также закрепленные условиями договора. При
этом банк вправе осуществлять контролирующую деятельность в этом
отношении и налагать на заемщика санкции за нецелевое использование
заемных средств.
Кредитование как процесс подразумевает прохождение заемщиками
ряда этапов. Сегодня выделяются следующие этапы в организации банковского
кредитования:
На подготовительном этапе клиент подает заявку в банк на получение
кредита и предоставляет необходимые сопроводительные документы.
7
Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка: Учебное пособие / Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова. –
М.: Флинта, 2015. –С. 55.
18
На этапе рассмотрения заявки сотрудники банка оценивают
платежеспособность заемщика, изучают его кредитную историю и выносят
вердикт о возможности оформления им кредита.
На этапе оформления документов составляется, согласуется и
подписывается сторонами ключевой документ — договор кредитования.
На этапе контроля сотрудники банка отслеживают расходование
заемных средств (при целевых займах).
После получения и расходования денежных средств заемщику остается в
установленные сроки вносить ежемесячные платежи в счет погашения
основного долга
8
.
Соответствующие правовые нормы устанавливают перечень конкретных
целей, на достижение которых возможно получение кредита.
Обобщая вышесказанное, можно сказать, что кредит обеспечивает
производство и служит источником его расширения, он является своего рода
двигателем процесса обращения капиталов всех форм – денежных, товарных,
производительных. Банковское кредитование – важный элемент всей денежно-
кредитной системы страны, активный участник сферы наличного и
безналичного денежного оборота.
1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности
коммерческого банка
Правовая основа современной банковской системы и регулирования
отношений между банками и юридическими и физическими лицами основана
на Конституции РФ. Именно конституционными нормами определяются
органы, которые имеют полномочие выполнять функции управления кредитной
и банковской системой, включая порядок их образования и др. Конституция РФ
8
Гришина Е.А. Организация банковского кредитования: учебное пособие для студентов направления
подготовки 38.03.01 Экономика (направленность (профиль) программы «Банковское дело») – Саратов:
Саратовский социально-экономический институт (филиал) РЭУ им. Г.В. Плеханова, 2018. – С. 88
19
отражает статус, задачи, функции и принципы работы, обязанности и права ЦБ
РФ.
Гражданский кодекс РФ
9
определяет правовое положение субъектов,
которые ведут деятельность в кредитной сфере, проведение их государственной
регистрации, правила осуществления сделок, общие понятия о договорах и
обязательствах, вопросы кредита и займа и др. Некоторые главы (например, гл.
25 и гл. 26) посвящаются ответственности за нарушение обязательства и их
прекращение. Гл. 46 ГК РФ относится к вопросам наличных и безналичных
расчетов.
Гражданский кодекс Российской Федерации (в части регулирования
порядка заключения договоров в банковской сфере, регулирующего
правоотношения сторон по договорам банковского счета и банковского вклада,
вопросы работы кредитных организаций с ценными бумагами и многое др.).
Гражданский Кодекс РФ содержит не только общие правила
совершения банковских операций как публичных договоров (ст.426 ГК РФ),
которым обычно присущи условия и договора присоединения (ст.428 ГК РФ),
но и содержит специальное регулирование некоторых из них (см., например,
главу 42 о займе и кредите, главу 44 о банковском вкладе, главу 45 о
банковском счете, главу 46 о расчетах).
Регулирование банковской деятельности в Российской Федерации
осуществляется согласно двум наиболее главным законам: «О банках и
банковской деятельности»
10
; «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)»
11
.
Закон о ЦБ РФ регулирует правовой статус ЦБ РФ, принципы его
работы, основные функции и задачи, взаимоотношения с органами
государственной власти и др. Закон о банках определяет термины «кредитная
организация», «банк» и «небанковская кредитная организация». Также он
9
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 07.02.2019) //
Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, N 32, ст. 3301
10
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. 03.07.2018) //
Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, N 6, ст. 492
11
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.07.2018) «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» // Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
20
занимается рассмотрением перечня банковских операций, принципов
взаимоотношений между кредитными компаниями, клиентами и государством,
порядка формирования кредитной компании, включая ее регистрацию и
лицензирование.
К принципам банковской системы РФ относят следующие:
осуществление центральным банком банковского регулирования и
надзора над нижестоящими коммерческими организациями;
универсальность деловых банков;
деятельность кредитных организаций должна быть направлена на
получение прибыли от осуществления банковских операций.
Данные принципы закреплены законодательно и находят свое
отражение в Федеральном законе от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской
деятельности».
Одним из основных законов, регулирующих кредитные отношения,
является Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»
12
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» содержит норму
(ст.30) о регулировании отношений между кредитными организациями и их
клиентами на основании договоров, если иное не предусмотрено федеральным
законом.
Действующее в Российской Федерации банковское законодательство
принималось в 1990-х годах ХХ века в беспрецедентно короткий срок. Процесс
формирования банковской системы, который в других странах длился на
протяжении столетий, у нас произошел в течение нескольких лет. Такая
стремительность не могла не сказаться на качестве проводимых реформ и
предопределила несовершенство и непродуманность принятых нормативных
документов.
В результате, в закон «О банках и банковской деятельности»
неоднократно вносились изменения.
12
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. 03.07.2018) //
Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, N 6, ст. 492
21
Что касается кредитования физических лиц, то законодательство
Российской Федерации о потребительском кредите (займе) основывается на
положениях Гражданского кодекса Российской Федерации и состоит из
Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите
(займе)»
13
, Федерального закона «О банках и банковской деятельности»,
Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ «О микрофинансовой
деятельности и микрофинансовых организациях»
14
и других федеральных
законов, регулирующих отношения, которые возникают в связи с
предоставлением потребительского кредита (займа) физическому лицу в целях,
не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, на
основании кредитного договора, договора займа и исполнением
соответствующего договора.
Что касается ипотечного кредитования, то основным и нормативными
а ктами, регулиру ющих граждански е отно шения при ипотеч ном к редитовании
яв ляется Консти туция Российско й Федераци и, Гражданский ко декс Р Ф,
Жилищный к одекс РФ
15
. Т ак как о необ ход имости п ринятия специ альн ого
Зак она «О б ипотеке» указы валос ь в п. 2 ст. 342 ГК РФ, то 16 и юля 1998г. был
принят Фе деральный Зако н «Об ипотек е (залоге недв ижимос ти)»
16
. Но рмы
Зако на «О зал оге» 1992г. и общ ие полож ения Граждан ского код екса РФ
применя ются и к ипо теке, поск ольку Закон ом «Об ипотеке (з алоге
недвижимос ти) н е установле ны ин ые правила.
Важное значение для налаживания кредитных отношений и построения
современной экономики в целом имеет Федеральный закон от 30 декабря 2004
года № 218-ФЗ «О кредитных историях»
17
.
13
Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 03.07.2018) «О потребительском кредите (займе)» //
Собрание законодательства РФ, 23.12.2013, N 51, ст. 6673
14
Федеральный закон от 02.07.2010 N 151-ФЗ (ред. от 03.07.201/) «О микрофинансовой деятельности и
микрофинансовых организациях» // Собрание законодательства РФ, 05.07.2010, N 27, ст. 3435
15
Жилищный кодекс Российской Федерации от 29.12.2004 N 188-ФЗ (ред. от 28.11.2018) // Собрание
законодательства РФ, 03.01.2005, N 1 (часть 1), ст. 14
16
Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 03.07.2018) «Об ипотеке (залоге недвижимости)» //
Собрание законодательства РФ, 20.07.1998, N 29, ст. 3400.
17
Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 03.07.2018) «О кредитных историях» // Собрание
законодательства РФ, 03.01.2005, N 1 (часть 1), ст. 44.
22
Целью названного Федерального закона является создание и
определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия
бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность
исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита),
повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения
кредитных рисков, повышение эффективности работы кредитных организаций.
Федеральный закон «О кредитных историях» направлен на снижение
затрат банков при оценке кредитоспособности заемщиков и, как следствие, на
снижение стоимости выдаваемых кредитов.
Указан ный закон опр еделяет поня тие и состав кред итной истории,
о снован ия, порядок форми рования, хранен ия и ис поль зова ния кре дитных
и стор ий, регулиру ет связанн ую с этим д еятельност ь бю ро кредит ных и сторий,
уст анавливает о собенности созд ания, ликви дации и р еорганизации бюр о
кредит ных истор ий, а также принци пы их взаи модействия с и сточ никами
ф ормирования кр едит ной ист ории, з аемщик ами, орган ами государс твенной
вла сти, органами мес тного самоупр авления и Бан ком России.
Также источниками правового регулирования отношений по
кредитованию являются Указы Президента Российской Федерации имеют
подзаконный характер и применяются при условии непротиворечия
федеральным законам Российской Федерации.
Большую роль в регулировании работы банков и возникающих в этом
процессе правоотношений играют различные нормативные акты ЦБ РФ. Они
обязательны для субъектов банковских правоотношений, включающих лиц,
которые в законах обозначены в качестве элементов банковской системы. Для
отдельных субъектов, которые в процессе деятельности включаются в
правоотношения, проявляющиеся в ходе функционирования денежной
системы, обязательное применение нормативных актов ЦБ РФ означает
невозможность их игнорирования.
23
Так Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. N 180-И «Об
обязательных нормативах банков»
18
, предусматривает механизм, позволяющий
банкам учитывать величину кредитного риска с использованием подхода на
основе внутренних рейтингов для целей включения в нормативы достаточности
капитала.
С позиции юридического подхода правовое регулирование банковской
сферы состоит в осуществляемом посредством системы правовых норм и
методов результативном, нормативно-организационном воздействии на
общественные отношения для их упорядочения, охраны и совершенствования в
зависимости от общественных интересов и потребностей.
Таким образом, нормативно-правовая база законодательства Российской
Федерации в сфере банковской деятельности, является довольно большой, так
как в ней представлены различные нормативно-правовые акты и документы, с
помощью которых регламентируются важные стороны правоотношений.
1.3 Методы анализа и оценка кредитного портфеля коммерческого
банка
Кредитным портфелем называют совокупность активов банка,
полученных в результате выдаче клиентам различных ссуд. Таким образом,
кредитный портфель — это все кредиты, которые были выданы заемщикам на
протяжении определенного времени или к отчетной дате.
Формирование кредитного портфеля позволяет коммерческим банкам
более точно разработать стратегию развития банка, а так же его возможности
кредитования и развития деловой профессиональной активности на рынке
банковских услуг.
Рассмотрим функции управления кредитным портфелем
Первая функция – аналитическая. Коммерческому банку необходимо
осуществлять анализ движения кредитов, составлять прогноз дальнейшего
18
Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 06.05.2019) «Об обязательных нормативах банков» //
Вестник Банка России, N 65 - 66, 04.08.2017.
24
развития кредитования. Это делается на основе определенных показателей и
критериев. С точки зрения экономики, коммерческие банки выбирают самые
оптимальные направления применения кредита, при процессе формирования
кредитного портфеля. Банк подразделяет всех клиентов на конкретные группы,
так же определяет степень надежности каждой из групп
19
.
Вторая функция управления кредитным портфелем относится больше к
самому банку. Процесс управления портфелем обеспечивает диверсификацию
кредитного портфеля, которая позволяет смягчить риск, или уменьшить его.
Управление кредитным портфелем позволяет коммерческому банку
усилить финансовую надежность, а так же улучшить показатели своей
деятельности. Управления кредитным портфелем банка можно оценить с
помощью разных матмоделей, показывающих, насколько риск, который
принимается банком перекрывается полученной доходностью.
Но финальная цель кредитной политики каждого банка – образование
кредитного оптимального портфеля.
Кредитный оптимальный портфель коммерческого банка — это такой
кредитный портфель, в течение которого распределение и аккумулирование
кредитных ресурсов проходят так, что выданные ссуды отвечают кредитным
ресурсам, которые имеются, по суммам и срокам, по ним уровень доходности
наиболее возможный в этих условиях, а уровень риска сводят к наименее
допустимому уровню. Образование кредитного оптимального портфеля — одна
из основных проблем и задач работы банка
20
.
Анализ кредитного портфеля
Единой методологии оценки кредитного портфеля не существует.
Имеются несколько методик анализа кредитного портфеля разных авторов –
Сорокиной И.О., Бражникова А.С., Янова В.В. и др.
19
Посная Е.А. Система оценки капитала банка: совершенствование механизмов [Текст]: монография/ Е.А.
Посная. -М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2017. – С. 44
20
Киреев В.Л. Банковское дело: учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. — М.: КНОРУС, 2017 – С. 169