75
заемщика оценка его кредитоспособности в будущем имеет возможность
опираться на практические характеристики за минувшие периоды. На практике
эти практические характеристики берутся как минимум за 3 года. В данном
случае базой расчета коэффициентов кредитоспособности считаются средние
остатки запасов за определенное время, кредиторской и дебиторской
задолженности, средств на счетах в банке и кассе, величина акционерских
денежных средств (уставного фонда), личного капитала и т.д
56
.
Методика ПАО ВТБ основана на определении класса
кредитоспособности заемщика.
Для начала рассчитываются значения коэффициентов. Далее по каждому
коэффициенту присваивается категория. В результате набранных баллов
определяется рейтинг Заемщика.
В соответствии с данной методикой выделяют три класса заемщиков:
кредитование возможно; для кредитования необходим взвешенный подход и
кредитование связано с повышенным риском.
Для оценки кредитоспособности в соответствии с данной методикой
приняты в расчет два предприятия ТД Нефтьмагистраль (табл. 11) и ПАО
«Автодизель» (Ярославский моторный завод) (табл. 12), которые отличаются
друг от друга отраслями своей деятельности и объемами совершаемых ими
операций.
Таблица 11
Расчет суммы баллов для определения рейтинга
ТД Нефтьмагистраль
56
Гришина Е.А. Организация банковского кредитования: учебное пособие для студентов направления
подготовки 38.03.01 Экономика (направленность (профиль) программы «Банковское дело») – Саратов:
Саратовский социально-экономический институт (филиал) РЭУ им. Г.В. Плеханова, 2018. – С. 116
76
Расчет суммы баллов для определения рейтинга ПАО «Автодизель»
представлен в таблице 12
Таблица 12
Расчет суммы баллов для определения рейтинга ПАО
«Автодизель»
Анализ по рассматриваемой методике показал, что сравниваемые
предприятия относятся ко второму классу, т.е. кредитование возможно на
стандартных условиях.
При сравнении каждого коэффициента по отдельности, следует, что
первое предприятие более ликвидно и платежеспособно.
77
Теперь проанализируем предприятия по балльной методике, которая
разделяет их по степени риска. Для этого определяется уровень границы
показателей. В зависимости от отклонения достигнутого уровня от выбранного
критерия присваиваются баллы.
Проведенный анализ на основе бальной модели оценки
платежеспособности показал, что ТД Нефтьмагистраль относится к третьему
классу и имеет повышенный риск банкротства ПАО «Автодизель» относится к
четвертому классу и является предприятием со средним финансовым
состоянием.
Таблица 13
Расчет суммы баллов
Фактические значения
Баллы
Показатели
ТД
Нефтьмагистраль
ПАО
«Автодизель»
ТД
Нефтьмагистраль
ПАО
«Автодизель»
Коэффициент
абсолютной
ликвидности
0,0827
0,2012
4
16
Коэффициент
быстрой
ликвидности
1,0224
1,1197
18
18
Коэффициент
текущей
ликвидности
1,0258
1,3418
1,5
3
Коэффициент
финансовой
независимости
0,1078
0,2684
0
0
Коэффициент
обеспеченности
собственными
средствами
0,0252
0,23
0
6
Коэффициент
обеспеченности
запасами
2356,12
14,27
15
15
Сумма балов
38,5
58
Из этого следует, что рассматриваемая методика, дает не в полной мере
соответствующие действительности результаты.
В каждой методике есть свои «минусы». Недостатком данной является
то, что при оценке кредитоспособности практически не присутствует анализ
78
источников формирования имущества, не проводится анализ возможного
банкротства заемщика, не учитываются многие факторы риска. Именно
поэтому при оценке кредитоспособности важно учитывать не только
финансовые коэффициенты, но и других факторы. Это, в свою очередь,
оказывает значительное влияние на общую оценку работы предприятия.
В результате изучения методик оценки кредитоспособности
юридических лиц, применяемой в ПАО ВТБ, можно сделать следующие
выводы:
1. Главная роль при установлении условий и формы кредитования
банком отводится оценке денежного капитала заемщика, ликвидности и
прочности обеспечения;
2. При кредитовании юридических лиц банк руководствуется
следующими принципами:
− Приемлемость риска заемщика;
− Обеспеченность кредита;
− История сотрудничества банка и заемщика;
− Соответствие цели кредита финансовым потребностям заемщика.
Для получения более точных и достоверных данных количественный
анализ коммерческого банка можно дополнить другими методиками. Это
позволит более тщательно выбирать заемщиков со всех сторон их
деятельности, тем самым снижая риск невозвратности кредитных ресурсов.
3.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий
На сегодняшний день можно сказать о том, что система кредитования и
оценки кредитоспособности физических лиц более автоматизирована по
сравнению с юридическими лицами, поэтому остро стоит вопрос об
усовершенствовании системы кредитования корпоративных заемщиков с
учетом более высокого кредитного риска.
Для решения проблем с оценкой кредитоспособности предлагается
внедрение RS-DataHouse.
79
«RSDH: Система оценки финансового состояния» — это бизнес-
приложение, предназначенное для автоматизации расчета кредитного рейтинга
и финансовых показателей заемщика в течение всего периода кредитования.
Расчет осуществляется на основе введенных в программу финансовых и
экспертных данных. Приложение предоставляет рабочее пространство для
кредитного инспектора, обеспечивая доступ к досье клиента, содержащему всю
актуальную и историчную информацию по клиенту.
Преимущества приложения:
Поддержка бизнес-приложением SOA-архитектуры
Интеграция с другими бизнес-приложениями линейки RS-
DataHouse
Обмен данными с внешними системами (БКИ, информационно-
аналитические порталы и пр.)
Открытая модель данных, позволяющая быстро расширять
атрибутный состав профиля клиента
Широкий диапазон настроек для редактирования клиентских
данных и утверждения изменения
Веб интерфейс для работы с бизнес-приложением
Поддержка различных методик расчета финансовых показателей –
предоставляет возможность выполнять расчет как различных
финансовых показателей, так и одного показателя по разным
методикам
Поддержка загрузки финансовой и бухгалтерской информации
клиента по настроенным шаблонам из файлов формата MS Excel
80
Рисунок 22 – Архитектура RS-DataHouse
Функциональные возможности
1) Работа с досье клиента
Расчет кредитного рейтинга, лимитов кредитования, финансовой
устойчивости, и других показателей, формирование кредитного
заключения, контроль финансовых ковенант. Усовершенствование
процедуры создания досье клиента за счет автоматизации
различных методик расчета
Предоставление кредитным инспекторам и всем заинтересованным
специалистам кредитного рейтинга, полученного на основе
актуальных данных
Загрузка финансовой информации клиентов (бухгалтерского
баланса, ОПУ, отчета о движении денежных средств и др.) из
файлов формата MS Excel
81
Расчет кредитного рейтинга может выполняться как по одному
клиенту, так и по группам клиентов (watch-list) и занимает всего
несколько минут
2) Расчет и хранение финансовых показателей
Итоговые результаты финансовых показателей и использованные для
этого данные могут быть представлены в следующем виде:
Витрины данных, применяемые для выгрузки результатов во
внешние системы
Пользовательские отчеты в формате MS Excel
Сообщения электронной почты
Пользовательские отчеты могут формироваться по настраиваемым
шаблонам, отвечающим требованиям банка
Результаты расчетов финансовых показателей по каждому клиенту
хранятся в системе неограниченное время. Наряду с ними сохраняются
следующие данные:
Исходные данные для расчета показателей
Использованная для расчета методика
Промежуточные и итоговые результаты расчетов
Экспертные правки и комментарии
3) Методики оценки финансового состояния клиента
Методики для расчета кредитного рейтинга (финансового
состояния) физических и юридических лиц (включая
индивидуальных предпринимателей), а также все расчетные
алгоритмы настраиваются пользователем. Количество
применяемых методик не ограничено
Настройка методики предполагает определение перечня
необходимых показателей, выбор алгоритма их расчета и критериев
бальной оценки. Рассчитанные показатели могут корректироваться
с учетом экспертных оценок
82
Расчет финансовых показателей клиента по выбранной методике
реализуется как последовательность шагов, на каждом из которых
можно прервать расчет, чтобы проанализировать промежуточные
результаты и при необходимости внести изменения, а затем
продолжить расчет показателя с учетом внесенных корректировок.
При этом все данные, использованные для расчета показателя, и все
внесенные корректировки сохраняются вместе с результатом
расчета
Рисунок 23 – Настройка методики вычисления рейтинга
кредитоспособности заемщика
4) Интеграция бизнес-приложения в ИТ-инфраструктуру банка
Механизмы для проведения онлайновой синхронизации данных с
внешними источниками
Интеграция с другими бизнес-приложениями линейки RS-
DataHouse
Интеграция с MS Active Directory для аутентификации и контроля
доступа
83
Возможность интеграции с корпоративной шиной данных (ESB)
банка
Возможность интеграции с Oracle BI или любыми другими BI-
инструментами, например, IBM Cognos и SAP Business Objects
Выбирая систему для оценки финансового состояния заемщиков, ПАО
ВТЮ руководствуется рядом критериев, которым она должна была
удовлетворять:
открытость инструмента с возможностью самостоятельной настройки и
развития системы силами специалистов банка;
настраиваемые алгоритмы и методики расчета кредитоспособности;
возможность добавления новых методик в соответствии с требованиями
бизнеса;
поддержка расчета кредитного рейтинга по нескольким методикам по
всем субъектам экономической деятельности в рамках единого процесса;
расчет ставки резервирования;
возможность ведения финансового досье клиента;
реализация проекта в максимально сжатые сроки.
Не менее строгие требования предъявлялись к компании - поставщику
инструмента автоматизации, в частности:
наличие в штате опытного и квалифицированного персонала;
опыт реализации схожих/аналогичных задач для банков;
гибкие программы технического сопровождения.
Анализ банковского ПО, предлагаемого ведущими ИТ-компаниями в
данной области, показал, что этим требованиям отвечает продукт компании R-
Style Softlab — бизнес-приложение RSDH:Система оценки финансового
состояния.
Чтобы повысить эффективность управления проектом, необходимо
осуществлять в два этапа. Первый этап включает построение клиентского
досье, внедрение методики расчета рейтинга юридических лиц (коммерческих
компаний), а также автоматизацию расчета ставки резервирования для целей
84
МСФО. На втором этапе было решено реализовать методики расчета рейтинга
для остальных видов субъектов экономической деятельности — физических
лиц и ИП, страховых компаний, субъектов РФ, кредитных организаций
(резидентов и нерезидентов).
Таблица 14
Смета затрат на внедрение RS-DataHouse
Первоначальные затраты на внедрение ПО RS-DataHouse в организации
в расчете на год составит 2149 тыс.руб. В последующие годы при эксплуатации
системы понадобятся затраты на обновления данного ПО.
В результате внедрения RSDH:Система оценки финансового состояния,
ПАО ВТБ получит ряд новых возможностей:
Создание и сопровождение «Клиентского досье» с автоматическим
наполнением информацией из учетных систем банка.
Расчет рейтингов для всех видов субъектов экономической деятельности:
юридических лиц, страховых компаний, субъектов РФ и муниципальных
образований, банков-резидентов и нерезидентов, физических лиц и
индивидуальных предпринимателей.
Мониторинг кредитного рейтинга клиентов: периодический и по запросу.