Финансовый результат внедрения новой кредитной карты
«Микрон» на 1 месяц
Наименование показателя
Значение показателя, тыс. руб.
Процентные доходы
30000
Непроцентные расходы
4650
Операционные расходы
3000
Прибыль
22350
Таким образом, выпуск и выдача кредитной карты «Микрон» принесет
ООО «МКК Микроденьги» дополнительную прибыль в размере 22350 тыс. руб.
в месяц, что является положительным фактором для данной организации.
Еще одним направлением совершенствования кредитной политики ООО
«МКК Микроденьги» является расширение клиентской базы путем
предоставления права торговым точкам предоставлять займы напрямую от
кредитной организации.
В настоящее время большинство торговых предприятий предоставляют
своим покупателям возможность приобрести товар в кредит или в рассрочку.
На практике применяется две формы продажи товаров в кредит: кредит на
покупку товара предоставило предприятие и кредит на покупку товара
предоставил банк. В первом случае покупатель оплачивает товар полностью или
частично через определённое время после его получения в рамках договора
купли продажи (ст. 488 ГК РФ), т.е. в рассрочку, по которому может быть
предусмотрена уплата процентов за пользование кредитом (п.4 ст. 488 ГК РФ).
При этом Банк или иной кредитор (заимодавец) не привлекается. В таком случае
при возврате некачественного товара продавец обязан вернуть покупателю
деньги за товар, а также проценты по кредиту.
Во втором случае, когда кредитором выступает банк, продавец получает
первоначальный платёж (если предусмотрен) от покупателя, а оставшуюся часть
стоимости товара от банка. Покупатель в дальнейшем производит выплаты банку
по кредиту (погашение основного долга и проценты).
При этом возможно два варианта оформления отношений между банком,
продавцом и покупателем по поводу покупки товара в кредит. Первый вариант
предполагает заключение трёхстороннего договора, объединяющего кредитный
и договор купли-продажи. Второй вариант предполагает заключения двух разных
договоров (купли продажи и кредитного договора). При этом в кредитном
договоре указывается, какой конкретно товар приобретается с предоставлением
для этого кредита. В договоре купле-продаже должно быть указано, что товар
оплачивается за счёт потребительского кредита. Однако, на практике, не всегда в
договоре купли-продажи указывается этот момент. Следует отметить, что
заключить кредитный договор может сам продавец от имени банка в рамках
агентского договора (ст. 1005 ГК РФ).
ООО «МКК Микроденьги» должно предоставить следующие условия для
получения кредита:
- процент по кредиту для покупателя – 18%;
- процент за сделку по агентскому договору – 10%.
Взять кредит в ООО «МКК Микроденьги» имеют право лица, отвечающие
следующим требованиям:
- возраст в границах от 20 до 85 лет;
- наличие российского гражданства.
- официальное трудоустройство и стаж работы на последнем рабочем
месте более 4 месяцев (для лиц трудоспособного возраста);
- временная или постоянная прописка в месте присутствия одного из
отделений.
Рассмотрим пример расчета выгоды от внедрения данной услуги в
мебельном салоне. Рассчитаем экономический эффект от внедрения данного
мероприятия (таблица 22).
Таблица 22
Экономический эффект от внедрения кредитов
Показатель
За месяц
За год
Количество заказов мебели для
кухни, шт.
10
120
Средняя цена одной единицы
мебели, руб.
5000
5000
Выручка от продаж, руб.
50000
600000
Себестоимость, руб.
36000
432000
Процент банку (10%), руб.
5000
60000
Прибыль от продаж, руб.
9000
108000
Таким образом, внедряя в работу торговых организаций возможность
предоставления кредитов от ООО «МКК Микроденьги», предприятие сможет
увеличить свою прибыль на 108 тыс. руб., а ООО «МКК Микроденьги»
заработать с одной точки 60 тыс. руб. в год.
Если заключить аналогичные договора с другими торговыми
организациями (примерно до 100 договоров в год), то ООО «МКК Микроденьги»
сможет получить дополнительный процентный доход в размере:
ПД
доп
= 60 × 100 = 6000 тыс. руб.
Полученное значение является очень хорошим показателем.
После совершенствования кредитной политики прибыль от продаж
увеличится на:
П
м
= 22350 × 12 + 6000 = 274200 тыс. руб.
За счет предоставления кредитов прибыль от продаж ООО «МКК
Микроденьги» увеличится на 274200 тыс. руб., а именно на 133,76%, что
положительно влияет на предприятие.
В третьей главе были разработаны мероприятия по совершенствованию
кредитной деятельности ООО «МКК Микроденьги».
Первым мероприятием было предложено усовершенствовать методику
оценки кредитоспособности с целью снижения рисков невозврата займа. Была
разработана анкета, по которой необходимо делать вывод о выдаче или невыдачи
займа заемщику. Исходя из предложенной методики, количество просроченных
и невозратных займов сократится в среднем на 20%. Таким образом, благодаря
совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика,
дебиторская задолженность ООО «МКК «Микроденьги» уменьшится на 29510,2
тыс. руб.
Второе направление совершенствования кредитной политики исследуемой
микрофинансовой организации – это внедрение новой услуги, а именно
обеспечить выпуск кредитной карты «Микрон». Были разработаны условия для
выпуска данной карты. Непроцентные расходы по эмитированию карты
«Микрон» составят 4650 тыс. руб. Процентные доходы за 1 месяц по
выдаваемым кредитам по карте составят 30000 тыс. руб. За одну выданную карту
необходимо выплатить премию сотруднику в размере 300 руб. Таким образом,
выпуск и выдача кредитной карты «Микрон» принесет ООО «МКК
«Микроденьги» дополнительную прибыль в размере 22350 тыс. руб. в месяц, что
является положительным фактором для данной организации.
Еще одним направлением совершенствования кредитной политики ООО
«МКК «Микроденьги» является расширение клиентской базы путем
предоставления права торговым точкам предоставлять займы напрямую от
кредитной организации. Таким образом, внедряя в работу торговых организаций
возможность предоставления кредитов от ООО «МКК «Микроденьги»,
предприятие сможет увеличить свою прибыль на 108 тыс. руб., а ООО «МКК
«Микроденьги» заработать с одной точки 60 тыс. руб. в год.
Если заключить аналогичные договора с другими торговыми
организациями (примерно до 100 договоров в год), то ООО «МКК
«Микроденьги» сможет получить дополнительный процентный доход в размере
6000 тыс. руб.
За счет предоставления кредитов прибыль от продаж ООО «МКК
«Микроденьги» увеличится на 274200 тыс. руб., а именно на 133,76%, что
положительно влияет на предприятие.
Таким образом, внедряя вышеуказанные мероприятия, ООО «МКК
Микроденьги» значительно улучшит свою кредитную деятельность, что
отразится на увеличении прибыли и повышении рентабельности.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе написания выпускной квалификационной работы был проведен
анализ кредитной деятельности микрокредитной организации ООО «МКК
Микроденьги».
Сначала был проведен анализ финансового состояния ООО «МКК
Микроденьги», который показал, что наибольший удельный вес в структуре
имущества имеют оборотные активы. В 2018 году оборотные активы
увеличились на 14,06%. Данный рост произошел по причине увеличения
дебиторской задолженности на 14,13% и денежных средств на 11,47%. Запасы за
период 2017-2018 гг. увеличились на 3,53%. В 2019 году оборотные активы
уменьшились на 2,33%, что произошло за счет снижения денежных средств на
8,25% и дебиторской задолженности на 2,4%. Запасы за период 2018-2019 гг.
увеличились на 340,91%. Внеоборотные активы в 2018 году увеличились на
57,66%, а в 2019 году – на 227,14%.
Наибольший удельный вес в структуре источников формирования
имущества занимает заемный и привлеченный капитал, который в 2018 году
увеличился 6,99%. Данный рост произошел по причине увеличения
кредиторской задолженности на 21,56%. За период 2017-2018 гг. долгосрочные
обязательства уменьшились на 6,07%, а краткосрочные кредиты – на 100%. В
2019 году произошло снижение заемного и привлеченного капитала на 9,88%, что
произошло за счет сокращения долгосрочных обязательств на 52,39%.
Краткосрочные кредиты за период 2018-2019 гг. увеличились на 2544 тыс. руб., а
кредиторская задолженность – на 15642 тыс. руб. Собственный капитал в 2018
году увеличился на 62,86%, а в 2019 году – еще на 43,99%. Это является
положительным фактором для предприятия.
Исходя из всего этого, можно сделать вывод, что за период 2017-2019 гг.
предприятию ООО «МКК Микроденьги» присуще абсолютно устойчивое
финансовое состояние.
Анализ прибыли от кредитной деятельности показал, что за период 2018-
2019 гг. выручка от продаж увеличилась на 55714 тыс. руб., а себестоимость
продаж уменьшилась на 75 тыс. руб. Это повлияло на рост валовой прибыли на
55789 тыс. руб. Чистая прибыль в 2019 году по сравнению с 2018 годом
увеличилась на 4819 тыс. руб.
В 2019 году рентабельность продукции (услуг) уменьшилась на 15,34 п.п.
Доходность по прибыли от продаж также уменьшилась за анализируемый период
– на 6,2 п.п. Показатели доходности по прибыли до налогообложения и по чистой
прибыли увеличились: на 0,88 п.п. и 0,75 п.п. соответственно. Показатели
рентабельности и доходности продаж по прибыли от продаж выше ключевой
ставки банка России, а доходность продаж по прибыли от продаж и по чистой
прибыли – ниже. Данный факт свидетельствует о невысокой эффективности
кредитной деятельности предприятия.
Анализ рисков показал, что ООО «МКК «Микроденьги» имеет большую
вероятность возникновения рисков. В связи с этим необходимо принимать ряд
мер по снижению тех рисков, по которым эксперты присвоили наибольшие
баллы: стратегический риск, человеческий фактор в операционном риске,
кредитный риск.
Анализ доходов от кредитных операций показал, что наибольший
удельный вес в кредитных операциях по категориям населения занимают займы,
выданные работающим. В 2019 году чистая прибыль по займам, выданным
работающим, увеличилась 50,49%. Чистая прибыль по займам, выданным
пенсионерам, увеличилась в 2019 году на 4,87%.
Наибольший удельный вес в кредитных операциях по сроку погашения
имеют займы, выданные на срок 23-35 дней. В 2019 году чистая прибыль по
займам, выданным на срок 23-35 дней, увеличилась на 31,71%. Чистая прибыль
по займам, выданным на срок 11-22 дня, увеличилась в 2019 году на 46,94%, а
выданным на срок до 10 дней – увеличилась на 57,77%.
Наибольший удельный вес в кредитных операциях по методу погашения
имеют разовые займы. В 2019 году чистая прибыль по разовым займам
увеличилась на 47,16%. Чистая прибыль по займам, выданным по кредитной
линии, уменьшилась в 2019 году на 24,8%.
Таким образом, можно сделать вывод, что в кредитной деятельности ООО
«МКК Микроденьги» существует ряд проблем, которые необходимо устранять за
счет ее совершенствования.
В третьей главе были разработаны мероприятия по совершенствованию
кредитной деятельности ООО «МКК Микроденьги».
Первым мероприятием было предложено усовершенствовать методику
оценки кредитоспособности с целью снижения рисков невозврата займа. Была
разработана анкета, по которой необходимо делать вывод о выдаче или невыдачи
займа заемщику. Исходя из предложенной методики, количество просроченных
и невозратных займов сократится в среднем на 20%. Таким образом, благодаря
совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика,
дебиторская задолженность ООО «МКК «Микроденьги» уменьшится на 29510,2
тыс. руб.
Второе направление совершенствования кредитной политики исследуемой
микрофинансовой организации – это внедрение новой услуги, а именно
обеспечить выпуск кредитной карты «Микрон». Были разработаны условия для
выпуска данной карты. Непроцентные расходы по эмитированию карты
«Микрон» составят 4650 тыс. руб. Процентные доходы за 1 месяц по
выдаваемым кредитам по карте составят 30000 тыс. руб. За одну выданную карту
необходимо выплатить премию сотруднику в размере 300 руб. Таким образом,
выпуск и выдача кредитной карты «Микрон» принесет ООО «МКК
«Микроденьги» дополнительную прибыль в размере 22350 тыс. руб. в месяц, что
является положительным фактором для данной организации.
Еще одним направлением совершенствования кредитной политики ООО
«МКК «Микроденьги» является расширение клиентской базы путем
предоставления права торговым точкам предоставлять займы напрямую от
кредитной организации. Таким образом, внедряя в работу торговых организаций
возможность предоставления кредитов от ООО «МКК «Микроденьги»,
предприятие сможет увеличить свою прибыль на 108 тыс. руб., а ООО «МКК
«Микроденьги» заработать с одной точки 60 тыс. руб. в год.
Если заключить аналогичные договора с другими торговыми
организациями (примерно до 100 договоров в год), то ООО «МКК
«Микроденьги» сможет получить дополнительный процентный доход в размере
6000 тыс. руб.
За счет предоставления кредитов прибыль от продаж ООО «МКК
«Микроденьги» увеличится на 274200 тыс. руб., а именно на 133,76%, что
положительно влияет на предприятие.
Таким образом, внедряя вышеуказанные мероприятия, ООО «МКК
Микроденьги» значительно улучшит свою кредитную деятельность, что
отразится на увеличении прибыли и повышении рентабельности.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 №395-1-ФЗ
2. Федеральный закон от 7 августа 2001 года №115-ФЗ «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма»
3. Федеральный закон от 23 декабря 2003 года №177-ФЗ «О страховании
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
4. Авагян Г.Л. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: Магистр,
НИЦ ИНФРА-М, 2019. – 416 c.
5. Банковское дело: учебник / Под ред. д. э. н., проф. Г.Г. Коробовой. – М.:
Магистр, ИНФРА-М, 2017. – 590 с.
6. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: Учебник /
Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 416 с.
7. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие
/ Под. ред. О.И. Лаврушина. – М.:КНОРУС, 2015. – 256 с.
8. Бард В.С. Финансово-инвестиционный комплекс: теория и практика в
условиях реформирования российской экономики. – М.: Финансы и статистика,
2018. – 488 с.
9. Барковский Н.Д. Проблемы кредита и денежного оборота. – М.:
Финансы, 2016. –156 с.
10. Белов А.В. Финансы и кредит. Структура рыночной экономики: Курс
лекций. – М.: Форум, 2018. – 224 c.
11. Большаков С.В. Основы управления финансами: Учебное пособие. –
М.: ИД ФКБ-ПРЕСС, 2015. – 368 с.
12. Варламова М.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: ИЦ
РИОР, 2017. – 128 c.
13. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб. пос.. – РнД.: Феникс,
2016. – 384 с.
14. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-
экономических результатов деятельности банка и его филиалов. – СПб.: Питер,
2018. – 240 с.
15. Голодова Ж.Г. Финансы и кредит: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М,
2017. – 448 c.
16. Дворецкая А.Е. Деньги, кредит, банки: Учебник для академического
бакалавриата. – Люберцы: Юрайт, 2019. – 480 c.
17. Деньги, кредит, банки: учеб. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Высшее
образование, 2018. – 245 с.
18. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учеб. пособие / Под ред. О. И.
Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2016. – 544 с.
19. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2018. – 440 с.
20. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их
операции: учебник. – М.: Вузовский учебник, 2017. – 528 с.
21. Казимагомедов А.А. Банковское дело: Организация и регулирование. –
М.: Academia, 2018. – 320 c.
22. Казначевская Г.Б. Деньги, кредит, банки. – М.: КноРус, 2018. – 352 c.
23. Ключников И.К., Молчанова О.А., Ключников О.И. Кредит и банки.
Вводный курс. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 176 с.
24. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.:
ЮНИТИ, 2019. – 567 c.
25. Максютов А.А. Основы банковского дела. – М.: Бератор – Пресс, 2018.
– 384 с.
26. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке:
Учебное пособие. – М.: КноРус, 2018. – 304 c.
27. Перетятько Н.М. Банковское дело. Управление в современном банке:
Учебное пособие. – М.: КноРус, 2017. – 304 c.
28. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью
банка. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 384 с.