- 4-5 – риск высокий.
Проведем оценку рисков проекта с привлечением трех экспертов (таблица
14).
Таблица 14
Оценка риска проекта
Наименование риска
Вес
Эксперт
1
Эксперт
2
Эксперт
3
Рыночный риск
0,05
2
1
2
Операционный риск
(технологический фактор)
0,1
1
2
1
Операционный риск
(человеческий фактор)
0,3
4
3
3
Кредитный риск
0,4
4
3
4
Стратегический риск
0,15
5
2
3
Определим средневзвешенные оценки:
Э1 = 0,05*2 + 0,1*1 + 0,3*4 + 0,4*4 + 0,15*5 = 0,1+0,1+1,2+1,6+0,75 = 3,75
Э2 = 0,05*1 + 0,1*2 + 0,3*3 + 0,4*3 + 0,15*2 = 0,05+0,2+0,9+1,2+0,3 = 2,65
Э3 = 0,05*2 + 0,1*1 + 0,3*3 + 0,4*4 + 0,15*3 = 0,1+0,1+0,9+1,6+0,45 = 3,15
Рассчитаем среднюю по средневзвешенным оценкам:
Ср = (3,75 + 2,65 + 3,15) / 3 = 3,18.
Таким образом, по оценкам экспертов ООО «МКК «Микроденьги» имеет
большую вероятность возникновения рисков.
В связи с этим необходимо принимать ряд мер по снижению тех рисков, по
которым эксперты присвоили наибольшие баллы: стратегический риск,
человеческий фактор в операционном риске, кредитный риск.
2.3 Виды кредитных операций и организация кредитной
деятельности
Кредитный портфель ООО «МКК «Микроденьги» сформирован только
краткосрочными займами, которые можно классифицировать по категориям
населения, по сроку погашения, по методам погашения.
На данный момент ООО «МКК «Микроденьги» предоставляет займы
работающим на сумму до 30000 руб. на срок от 1 до 35 дней под ставку 1% в
день. Для пенсионеров условия выглядят следующим образом – сумма до 30000
руб. на срок от 1 до 35 дней под ставку 0,8% в день. Высокий размер процентных
ставок обусловлен тем, что в ней заложен процент на риск невозврата займа в
размере 0,2%.
Проанализируем данные кредитные операции в разрезе их классификаций.
Проанализируем доход от кредитных операций по категориям населения за
период 2018-2019 гг. (таблица 15).
Таблица 15
Доход от кредитных операций по категориям населения за
период 2018-2019 гг.
Займы,
предостав-
ленные
2018 г.
2019 г.
Измене-
ние, тыс.
руб.
Чистая
прибыль,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
Чистая
прибыль,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
Работающим
9326
80,51
14035
85,56
4709
Пенсионерам
2258
19,49
2368
14,44
110
Итого
11584
100,00
16403
100,00
4819
Из таблицы 15 видно, что наибольший удельный вес в кредитных
операциях по категориям населения занимают займы, выданные работающим:
80,51% в 2018 г. и 85,56% в 2019 г. В 2019 году по сравнению с 2018 годом чистая
прибыль по займам, выданным работающим, увеличилась на 4709 тыс. руб., а
именно на 50,49%. Чистая прибыль по займам, выданным пенсионерам,
увеличилась в 2019 году по сравнению с 2018 годом на 110 тыс. руб., а именно
на 4,87%.
Покажем на рисунке 8 структуру дохода от кредитных операций по
категориям населения в 2019 году.
Рисунок 8 – Структура дохода от кредитных операций по
категориям населения в 2019 году
Проанализируем доход от кредитных операций по сроку погашения за
период 2018-2019 гг. (таблица 16).
Таблица 16
Доход от кредитных операций по сроку погашения за период
2018-2019 гг.
Срок
погашения
2018 г.
2019 г.
Изменение,
тыс. руб.
Чистая
прибыль,
тыс. руб.
Уд. вес,
%
Чистая
прибыль,
тыс. руб.
Уд. вес,
%
До 10 дн.
2394
20,67
3777
23,03
1383
11-22 дн.
3426
29,58
5034
30,69
1608
23-35 дн.
5764
49,76
7592
46,28
1828
Итого
11584
100,00
16403
100,00
4819
Из таблицы 16 видно, что наибольший удельный вес в кредитных
операциях по сроку погашения имеют займы, выданные на срок 23-35 дней:
49,76% в 2018 г. и 46,28% в 2019 г. В 2019 году по сравнению с 2018 годом чистая
прибыль по займам, выданным на срок 23-35, увеличилась на 1828 тыс. руб., а
именно на 31,71%. Чистая прибыль по займам, выданным на срок 11-22 дня,
увеличилась в 2019 году по сравнению с 2018 годом на 1608 тыс. руб., а именно
на 46,94%, а выданным на срок до 10 дней – увеличилась на 1383 тыс. руб., а
именно на 57,77%.
Покажем на рисунке 9 структуру дохода от кредитных операций по сроку
погашения в 2019 году.
Рисунок 9 – Структура дохода от кредитных операций по сроку
погашения в 2019 году
Проанализируем доход от кредитных операций по методу погашения за
период 2018-2019 гг. (таблица 17).
Таблица 17
Доход от кредитных операций по методу погашения за период
2018-2019 гг.
Метод
погашения
2018 г.
2019 г.
Изменение,
тыс. руб.
Чистая
прибыль,
тыс. руб.
Уд. вес,
%
Чистая
прибыль,
тыс. руб.
Уд. вес,
%
Разовые
займы
10689
92,27
15730
95,90
5041
Займы по
кредитной
линии
895
7,73
673
4,10
-222
Итого
11584
100,00
16403
100,00
4819
Из таблицы 17 видно, что наибольший удельный вес в кредитных
операциях по методу погашения имеют разовые займы: 92,27% в 2018 г. и 95,9%
в 2019 г. В 2019 году по сравнению с 2018 годом чистая прибыль по разовым
займам увеличилась на 5041 тыс. руб., а именно на 47,16%. Чистая прибыль по
займам, выданным по кредитной линии, уменьшилась в 2019 году по сравнению
с 2018 годом на 222 тыс. руб., а именно на 24,8%.
Покажем на рисунке 10 структуру дохода от кредитных операций по сроку
погашения в 2019 году.
Рисунок 10 – Структура дохода от кредитных операций по
методу погашения в 2019 году
Кредитной политикой ООО «МКК «Микроденьги», которая утверждена
приказом генерального директора, предусмотрены следующие этапы
предоставления займов:
1. предварительный анализ;
2. оформление займа;
3. управление выданными займами.
На первом этапе по предварительному анализу проводится оценка
кредитоспособности заемщика, определяются условия предоставления займа и
процентные ставки.
На втором этапе проводится работа по оформлению одобренного займа,
включающая в себя оформление договора займа, внесение информации о
выдаваемом займе в специальную программу учета займов ООО «МКК
«Микроденьги», непосредственная выдача займа (наличными или переводом на
карту клиента).
Третий этап управления выданными займами включает в себя проведение
контроля за исполнением договора займа, проведения контроля за
своевременным погашением займа, рассмотрением заявок по изменению
условий предоставления займов.
Кроме того, кредитной политикой ООО «МКК «Микроденьги»
установлены меры по минимизации рисков, включающие в себя оценку
кредитоспособности заемщика, методы обеспечения возвратности займов.
Во второй главе был проведен анализ финансового состояния ООО «МКК
Микроденьги», который показал, что наибольший удельный вес в структуре
имущества имеют оборотные активы. В 2018 году оборотные активы
увеличились на 14,06%. Данный рост произошел по причине увеличения
дебиторской задолженности на 14,13% и денежных средств на 11,47%. Запасы за
период 2017-2018 гг. увеличились на 3,53%. В 2019 году оборотные активы
уменьшились на 2,33%, что произошло за счет снижения денежных средств на
8,25% и дебиторской задолженности на 2,4%. Запасы за период 2018-2019 гг.
увеличились на 340,91%. Внеоборотные активы в 2018 году увеличились на
57,66%, а в 2019 году – на 227,14%.
Наибольший удельный вес в структуре источников формирования
имущества занимает заемный и привлеченный капитал, который в 2018 году
увеличился 6,99%. Данный рост произошел по причине увеличения
кредиторской задолженности на 21,56%. За период 2017-2018 гг. долгосрочные
обязательства уменьшились на 6,07%, а краткосрочные кредиты – на 100%. В
2019 году произошло снижение заемного и привлеченного капитала на 9,88%, что
произошло за счет сокращения долгосрочных обязательств на 52,39%.
Краткосрочные кредиты за период 2018-2019 гг. увеличились на 2544 тыс. руб., а
кредиторская задолженность – на 15642 тыс. руб. Собственный капитал в 2018
году увеличился на 62,86%, а в 2019 году – еще на 43,99%. Это является
положительным фактором для предприятия.
Исходя из всего этого, можно сделать вывод, что за период 2017-2019 гг.
предприятию ООО «МКК Микроденьги» присуще абсолютно устойчивое
финансовое состояние.
Анализ прибыли от кредитной деятельности показал, что за период 2018-
2019 гг. выручка от продаж увеличилась на 55714 тыс. руб., а себестоимость
продаж уменьшилась на 75 тыс. руб. Это повлияло на рост валовой прибыли на
55789 тыс. руб. Чистая прибыль в 2019 году по сравнению с 2018 годом
увеличилась на 4819 тыс. руб.
В 2019 году рентабельность продукции (услуг) уменьшилась на 15,34 п.п.
Доходность по прибыли от продаж также уменьшилась за анализируемый период
– на 6,2 п.п. Показатели доходности по прибыли до налогообложения и по чистой
прибыли увеличились: на 0,88 п.п. и 0,75 п.п. соответственно. Показатели
рентабельности и доходности продаж по прибыли от продаж выше ключевой
ставки банка России, а доходность продаж по прибыли от продаж и по чистой
прибыли – ниже. Данный факт свидетельствует о невысокой эффективности
кредитной деятельности предприятия.
Анализ рисков показал, что ООО «МКК «Микроденьги» имеет большую
вероятность возникновения рисков. В связи с этим необходимо принимать ряд
мер по снижению тех рисков, по которым эксперты присвоили наибольшие
баллы: стратегический риск, человеческий фактор в операционном риске,
кредитный риск.
Анализ доходов от кредитных операций показал, что наибольший
удельный вес в кредитных операциях по категориям населения занимают займы,
выданные работающим. В 2019 году чистая прибыль по займам, выданным
работающим, увеличилась 50,49%. Чистая прибыль по займам, выданным
пенсионерам, увеличилась в 2019 году на 4,87%.
Наибольший удельный вес в кредитных операциях по сроку погашения
имеют займы, выданные на срок 23-35 дней. В 2019 году чистая прибыль по
займам, выданным на срок 23-35 дней, увеличилась на 31,71%. Чистая прибыль
по займам, выданным на срок 11-22 дня, увеличилась в 2019 году на 46,94%, а
выданным на срок до 10 дней – увеличилась на 57,77%.
Наибольший удельный вес в кредитных операциях по методу погашения
имеют разовые займы. В 2019 году чистая прибыль по разовым займам
увеличилась на 47,16%. Чистая прибыль по займам, выданным по кредитной
линии, уменьшилась в 2019 году на 24,8%.
Таким образом, можно сделать вывод, что в кредитной деятельности ООО
«МКК Микроденьги» существует ряд проблем, которые необходимо устранять за
счет ее совершенствования.
Глава 3. Разработка основных предложений по совершенствованию
кредитной деятельности
3.1 Проблемы и разработка мероприятий по их решению при
проведении кредитных операций
В процессе проведения кредитных операций может возникать ряд проблем,
приводящий к усилению кредитных рисков. И только грамотно построенный
процесс выдачи кредитов сможет их минимизировать.
Прежде всего, кредитные организации сталкиваются с рисками в момент
предоставления кредита. Это возникает по причине отсутствия четкой схемы в
проведении оценки кредитоспособности заемщиков и невысокого уровня
профессионализма работников в ее проведении.
Для решения данной проблемы необходимо повышать уровень
компетенции и профессиональных знаний своих сотрудников, которые смогли бы
в дальнейшем давать точную оценку потенциального заемщика и оценить
степень риска той или иной сделки.
Для проведения оценки потенциального заемщика необходим
комплексный подход, важное место в котором занимает проверка пакета
документов, предоставленных в кредитную организацию, а также той
информации, которая получена от клиента. И зачастую на данном этапе клиент
может предоставить поддельные документы.
Подделка документов может быть двух видов:
- внесение недостоверных данных в подлинник;
- фальсифицированный документ, т.е. полностью поддельный.
С целью выявления данных фактов, предоставленная информация и
документы от потенциального заемщика должны быть в обязательном порядке
проверены на достоверность службой экономической безопасности данной
кредитной организации. Такой анализ должен включать в себя:
- проверка документов на их подлинность;
- проверка достоверности предоставленной информации;
- проверка кредитной истории;
- составление так называемого «портрета» частного лица.
В процессе оценки кредитоспособности потенциального заемщика можно
столкнуться со следующими проблемами и трудностями:
- сложность в оценке возникновения изменения обстоятельств, факторов
и причин, определяющих кредитоспособность заемщика в будущем.
Способность заемщика к погашению кредита оценивается лишь в тот период
времени, в котором происходит эта оценка. Т.е. оценка кредитоспособности
проводится по показателям, характеризующим прошедшие периоды времени;
- сложность в количественной оценке некоторого количества факторов,
например таких как, репутация клиента, его моральный облик, его полная
кредитная история и т.п.;
- наличие инфляции, которая оказывает прямое влияние на искажение
показателей, которые служат основной характеристикой для оценки
возможности погашения задолженности по кредиту.
В связи с этим, чтобы получить реальную и обоснованную оценку
кредитоспособности потенциального заемщика, необходимо проводить не
только количественный, но и качественный анализ клиента. При этом
необходимо применять комплексный подход, используя различные методики
оценки кредитоспособности, которые будут дополнять друг друга.
Еще одной проблемой, с которой сталкиваются кредитные организации,
является возвратность кредитов. Для решения данной проблемы следует
разработать оптимальную систему обеспечения кредитов.
Самым наилучшим способом обеспечения кредитов является залог
вкладов, которые размещены в данном банке. Данная форма обеспечения залога
имеет такое преимущество, как низкие расходы на осуществление контроля.
Однако данная форма неприменима для ООО «МКК Микроденьги», поскольку
она является микрокредитной организацией и не оказывает услуги по
привлечению вкладов физических лиц.
В этой связи для исследуемого предприятия были бы предпочтительны
другие формы обеспечения кредита, например, поручительство.
Преимуществами поручительства являются:
- небольшие расходы на содержание;
- быстрое использование и участие второго лица в ответственности.
Однако поручительство имеет и недостатки, которые выражаются в виде
высоких затрат на проверку кредитоспособности поручителя.
Еще одной формой обеспечения кредита является уступка требований.
Однако для кредитной организации данная форма является наименее
привлекательной, поскольку в ходе уступки требования возникают проблемы в
контроле, а также возникает повышенный риск. Качество данной формы
обеспечения можно охарактеризовать как низкое.
Самой распространенной формой обеспечения кредита является залог
имущества. Однако и данная форма не дает полной уверенности в защищенности
от непредсказуемых событий, которые могут вызвать за собой следующие риски:
- риск обесценивания залога;
- риск утраты или повреждения предмета залога;
- правовой риск;
- риск неликвидности обеспечения;
- риск неправильной оценки предмета залога;
- риск, связанный с низкой квалификацией сотрудников;
- риск, связанный с недостаточным опытом работы с банковскими
залогами.
По этой причине рисками обеспечения залога необходимо грамотно
управлять, используя для этого комплексный подход, основанный на следующих
методах:
- периодическая проверка имущества, находящего в залоге;
- проведение периодической переоценке имущества, находящего в залоге;
- пересмотр имущества, находящегося под залогом и его расширение;
- периодическое проведение экспертизы имущества, находящего в залоге;