Диплом: Анализ кредитной деятельности (на примере ПАО Сбербанк России), страницы 2-11

Москва

2017

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………

Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности банка……..

1.1. Место кредитной деятельности в банковском секторе…….

1.2 Понятие и характеристика методов оценки

кредитоспособности заемщика…………………………………………..

1.3 Кредитная политика банка и методы управления

кредитными рисками………………………………………………………

Глава 2. Анализ кредитной деятельности ПАО Сбербанк …………...

2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО

Сбербанк ………….……………………………………………………….

2.2. Анализ активов и пассивов банка ПАО Сбербанк…………

2.3. Структурно-динамический анализ кредитного портфеля

ПАО Сбербанк за 2014-2016гг……….…………………………………

Глава 3 Мероприятия по улучшению кредитной политики банка и их

экономическая оценка……………………………………………………

3.1 Проблемы кредитования на современном этапе……………..

3.2 Направления улучшения кредитной политики банка и их

экономическая оценка…………………………………………………….

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.………...................

ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………….…….

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. В сложившихся экономических

условиях в России особое значение приобретает проблема

совершенствования механизма функционирования банковского сектора.

Рост масштабов и усложнение деятельности коммерческих банков,

функционирующих в условиях нестабильной внешней среды, обусловливает

повышение требований к качеству управления данными предприятиями. При

этом актуальной становится проблема эффективного управления активными

и пассивными операциями российских коммерческих банков.

Основные проблемы процесса управления банковскими операциями

связаны с неопределенностью (которая является неотъемлемой частью

процесса менеджмента и обусловлена главным образом человеческим

фактором) и недостаточной надежностью информации о состоянии

внутренней и внешней среды (что порождает различные альтернативные

варианты, определяющие оптимальные решения задачи эффективного

управления банковскими активами и способами к их размещению).

Важная роль в экономических преобразованиях отведена банкам,

которые регулируют денежный оборот страны, аккумулируют денежные

ресурсы и перераспределяют их. Одновременно банки владеют рычагами

влияния на финансовую, инвестиционную, производственную и другие

сферы экономики, а также на развитие экономических и общественных

отношений.

Современные проблемы российского банковского сектора, связанные с

мировым финансовым кризисом, требуют комплексного подхода к

проблемам совершенствования системы кредитования банка.

Таким образом, объективная необходимость исследований в области

организации системы кредитования банка, а также разработка теоретических

и практических вопросов, раскрывающих основные аспекты

совершенствования системы кредитования банка, является важной и

актуальной проблемой современной банковской системы России.

Целью выпускной квалификационной работы является исследование с

теоретической и практической точек зрения кредитной деятельности ПАО

Сбербанк и разработка путей совершенствования деятельности на

современном этапе.

Исходя из цели данной работы, необходимо решить следующие

задачи:

- определить место кредитной деятельности в банковском секторе;

- рассмотреть понятие и характеристику методов оценки

кредитоспособности заемщика;

- изучить кредитную политику банка и методы управления кредитными

рисками;

- провести анализ и оценку положения банка на финансовом рынке,

определить показатели эффективности деятельности коммерческого банка,

проследить их изменения и структуру на протяжении анализируемого

периода;

- выполнить структурно-динамический анализ кредитного портфеля

ПАО Сбербанк за 2014-2016гг;

- выявить проблемы и определить мероприятия по улучшению

кредитной политики банка.

Объект исследования работы – кредитная деятельность

коммерческого банка ПАО Сбербанк в период с 2014 по 2016 год.

Предмет исследования выпускной квалификационной работы –

финансово-экономические отношения, возникающие в процессе кредитной

деятельности коммерческого банка.

Теоретической основой работы явились классические и современные

научные разработки отечественных и зарубежных специалистов,

исследующих проблемы анализа и оценки эффективности деятельности

коммерческих банков.

Нормативную базу исследования составили Федеральный закон «О

банках и банковской деятельности» и законодательные и нормативные акты

Российской Федерации, Банка России, инструкции, регулирующие

отношения в области банковского дела.

Методологическую базу исследования составили методы:

горизонтальный анализ, вертикальный анализ, трендовый анализ, метод

финансовых коэффициентов, сравнительный анализ, факторный анализ.

Информационной базой для проведения исследований организации

анализа и оценки эффективности показателей деятельности коммерческого

банка послужили внутренняя банковская документация и бухгалтерская

отчетность ПАО Сбербанк за 2014 – 2016 гг.

Цели и задачи работы предопределили её структуру, которая состоит из

введения, трех частей, заключения и списка литературы и приложений.

Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом,

спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро

получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо

всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи

диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем.

Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем. Скоро получи диплом, спасибо всем

Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности

банка

1.1. Место кредитной деятельности в банковском секторе

Кредитно-банковская система – это совокупность различных кредитно-

денежных институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и

осуществляющих аккумуляцию и распределение денежного капитала.

Финансовые посредники в процессе деятельности создают новые требования

и обязательства, что является основным товаром в современной кредитно –

банковской системе. Так, принимая вклады клиентов, финансовые

посредники создают новое обязательство, а, выдавая ссуду, новое требование

к заемщику. Через кредитную систему реализуется сущность и функции

кредита.

Кредит – это движение ссудного капитала на условиях возвратности,

срочности и платности, которое выполняет функции аккумуляции,

мобилизации и перераспределения денежных средств, обеспечивая

регулирование экономики и экономию издержек.[6]

Различают две формы кредита:

– коммерческий, который предоставляется одним предприятием

другому в виде продажи товара с отсрочкой платежа с целью ускорения

процесса реализации товаров и получения заключенной в них прибыли;

– банковский, который предоставляется банками и другими финансово-

кредитными учреждениями юридическим лицам, населению, государству,

иностранным клиентам в виде денежных ссуд (процент по банковскому

кредиту больше чем по коммерческому, поскольку обеспечивает

компенсацию издержек и прибыль финансового посредника).

Разновидностями банковского кредита являются:

– производственный кредит, который предоставляется банками и

кредитно-финансовыми учреждениями предприятиям для финансирования

их производственно-хозяйственной деятельности;

– потребительский кредит, который предоставляется торговыми

компаниями, банками и финансово-кредитными институтами населению для

приобретения товаров и услуг;

– ипотечный кредит, который предоставляется банками и кредитно-

финансовыми учреждениями для приобретения жилья и земли;

– государственный кредит, в рамках которого государство заимствует

денежные средства в финансово-кредитных учреждениях для

финансирования государственного долга, а также кредитные институты

государства кредитуют различные сектора экономики;

– международный кредит, обеспечивающий движение ссудного

капитала в международных экономических и валютно-денежных

отношениях.

Кредитно-банковская система имеет сложную, многозвеньевую

структуру и функционирует через кредитно-финансовые учреждения. Можно

выделить три главных элемента современной кредитно-банковской

системы:[1]

– центральный банк государства, клиентами которого являются

финансовые учреждения, государственные учреждения и иностранные

государства; центральный банк является регулятором всей

кредитнобанковской системы;

– коммерческий банк, клиентами которого являются физические лица и

предприятия; коммерческий банк является депозитным финансовым

учреждением, которое выполняет весь комплекс финансового обслуживания;

– специальные финансовые учреждения, клиентами которых являются

узкие сегменты рынка кредитов с определенной спецификой деятельности

(страховые компании, инвестиционные банки, инновационные банки и

другие).

Данному описанию соответствует кредитно-банковская система

России, включающая центральный банк (Банк России), банковский сектор, в

котором выделяются коммерческие и сберегательные банки и сектор

специализированных кредитных организаций, к которым относятся,

страховые компании пенсионные фонды и другие кредитно-финансовые

институты.

Для США, стран Западной Европы, Японии характерна кредитно-

банковская система, состоящая из четырех звеньев: центральный банк,

банковский сектор, страховой сектор (страховые компании) и специальные

небанковские учреждения (благотворительные и пенсионные фонды).

Особенности банковской системы в России состоят в том, что, несмотря на

достаточно большое число кредитных институтов (с нарастанием кризисных

явлений в кредитно-банковской системе их число стало уменьшаться, но

незначительно) высок уровень концентрации активов у крупнейших

банков.[9]

Кроме того, отмечается неравномерность территориального

распределения субъектов банковского рынка (незначительно число банков,

работающих в сельской местности и в периферийных регионах) и локальный

характер банковских рынков: для большинства банков характерна

региональная ориентация, они не имеют филиалов в других регионах и

конкуренция возникает между местными банками. Эффективной кредитной

деятельности препятствует несовершенность налогообложения, низкая

кредитоспособность предприятий, слабая правовой базы, низкие темпы

структурных преобразований и высокие темпов инфляции. В кредитной

системе существует дефицит денежных средств, из-за накопления свободных

денежных средств на корреспондентских счетах ЦБ РФ, а в структуре

активов коммерческих банков преобладают краткосрочные кредиты.

Рассмотрим классификацию банковских кредитов.

По способу выдачи (предоставления) кредита: [7]

а) наличные или безналичные кредиты (путем перечисления средств со

счета на счет или путем выдачи наличных денег со счета);

б) рефинансирование (переучет векселей, покупка ресурсов на

межбанковском рынке, выпуск коммерческим банком облигаций и других

долговых обязательств);

в) переоформление (реструктуризация) долга;

г) вексельные кредиты.

Кредиты предоставляются в национальной валюте, в валюте страны

кредитора, в валюте третьей страны.

Возможны двусторонние и многосторонние (кредитование банковским

консорциумом; синдицированные кредиты) сделки.

Кредиты могут быть:

а) разовые кредиты, т. е. выдаваемые одной суммой; б)

лимитированные кредиты (овердрафт; кредитные линии).

Кредитная линия предполагает использование заемных средств в

пределах установленного лимита. В его рамках предприятия могут получать

денежные средства на цели, предусмотренные договором, и возвращать их в

течение действия договора кредитной линии. Существуют следующие виды

кредитных линий: а) сезонная; б) возобновляемая, т. е. клиент после погаше-

ния задолженности по кредиту имеет право опять получить кредит в преде-

лах установленного лимита; в) кредитная линия с уведомлением клиента о

верхнем пределе кредитования, превышение которого недопустимо, или

предполагает выплату повышенных процентов; г) подтверждаемая линия —

каждый раз клиент обязан согласовывать условия предоставления конкрет-

ной суммы в рамках кредитной линии. [9]

Овердрафт представляет собой устранение временного недостатка обо-

ротных средств у предприятия для осуществления текущих платежей по-

средством кредитования расчетного счета клиента банка за счет денежных

средств банка в сумме не более 10-15% от ежемесячного оборота по расчет-

ному счету клиента. Предоставляется, как правило, под поступление денеж-

ных средств на расчетный счет клиента, которые тут же списываются в пога-

шение овердрафта, т. е. фактически без обеспечения (хотя оно может быть

предусмотрено по договору с банком).

По критерию обеспеченности кредиты делятся на обеспеченные и

необеспеченные. Необеспеченные кредиты встречаются в отечественной

практике достаточно редко. Чаще всего такие кредиты предоставляют фирмы

или банки свои сотрудникам. Обеспеченные кредиты – основная

разновидность современного банковского кредита, в котором находит свое

практическое выражение один из базовых принципов кредитования. В роли

обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику

на правах собственности, чаще всего – недвижимость или ценные бумаги.

При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество реализуется с

целью возмещения понесенных убытков. Размер выдаваемой ссуды, как

правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и

определяется соглашением сторон.

В зависимости от сроков погашения кредиты подразделяются на

краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. Краткосрочные кредиты,

предоставляются, как правило, на пополнение оборотных средств (текущее

кредитование оборотного капитала) заемщика. Наиболее активно

применяются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг. Срок погашения

по этому виду кредита обычно не превышает одного года. Среднесрочные

кредиты предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели как

производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее рас-

пространение получили в аграрном секторе и при частичной модернизации

производства. Долгосрочные кредиты, используются, как правило, в инвести-

ционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение ос-

новных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ре-

сурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического пере-

вооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер экономики.

Cредний срок погашения обычно составляет от трех до пяти лет, но

может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих

финансовых гарантий со стороны государства. [9]

По способу погашения кредиты подразделяются на:

1) кредиты, погашаемые одной суммой в конце срока;

2) кредиты, погашаемые в рассрочку;

3) кредиты, погашаемые неравными долями в течение срока кредита

(как правило, с предоставлением льготного периода).

Кредиты, погашаемые единовременным взносом (платежом) со

стороны заемщика, – традиционная форма возврата краткосрочных ссуд,

весьма функциональная с позиций юридического оформления, так как не

требует использования механизма исчисления дифференцированного

процента.

Конкретные условия (порядок) возврата кредитов, погашаемых в рас-

срочку в течение всего срока действия кредитного договора, определяются

договором. Такой способ погашения используется, как правило, при средне-

срочных кредитах. Для долгосрочных кредитов на инвестиционные цели час-

то применяется льготный период (до года), в течение которого заемщик не

уплачивает ни процентов, ни части долга. За это время заемщик успевает ус-

тановить оборудование и запустить производство.

В зависимости от экономического содержания и назначения ссуды

подразделяются следующим образом: [11]

1. ссуды на коммерческие цели:

а) на временные нужды финансирования текущих потребностей в

оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных

предприятий;

б) для капитальных вложений, расширения и модернизации

основного капитала в различных отраслях;

в) для биржевых спекуляций;

Смотрите также:

"Автоматизация обработки заявок ООО "Проектно-Строительная Компания"
"Автоматизация процесса аттестации персонала для ООО "Нэт Бай Нэт Холдинг"
"Анализ интернет-активности конкурентов ( на примере конкурентов "Газпром нефть")
"Бухгалтерский учёт и аудит расчётов с подотчётними лицами в организации на примере ООО "ЛОЦ 10""
«Психологическое сопровождение персонала в организации на примере ООО «Крокус»
Cовершенствование деловой оценки персонала в организации (на примере ООО "Даймонд кейтеринг развитие")
IPO - инструмент финансирования деятельности организации. На примере ПАО «Нефтяная компания «Лукойл»
PR как средство продвижения организации (на примере ПАО "Тамбовский завод "Комсомолец им. Н.С. Артемова")
PR-коммуникации в сфере общественного питания (на примере кафе-кондитерской «Cream Cheese»)
SMM как средство повышения эффективности работы учреждений социокультурной сферы (на примере Малого театра)