5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………..
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА …………………………………………………..
9
1.1. Кредитная политика банка: сущность и виды ……………………………
9
1.2. Направления и значение кредитной деятельности коммерческого банка
14
1.3. Система показателей анализа кредитной деятельности банка ………….
19
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО
«РОССЕЛЬХОЗБАНК» ……………………………………………………….
24
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Россельхозбанк»
24
2.2. Виды кредитных операций и организация кредитной деятельности
банка ……………………………………………………………………………..
33
2.3. Анализ качества кредитного портфеля банка …………………………….
41
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» …………………………...
50
3.1. Проблемы эффективного развития кредитной деятельности банка …….
50
3.2. Предложения по снижению риска и повышению доходности
кредитной деятельности банка …………………………………………………
58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………………......
72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ………………………..
76
ПРИЛОЖЕНИЯ ……………………………………………………………….
80
6
ВВЕДЕНИЕ
В связи с развитием нашей страны резко возросла роль кредитов. Они
стали выступать опорой современной экономики, неотъемлемым элементом
экономического развития. Его используют как крупные предприятия и
объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые
структуры. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение
потребностей, они способны разрешить проблему неплатежей и нехватки
оборотных средств у предприятий, подготовить ресурсы для подъема
производства.
В современных экономических условиях кредит является неотъемлемым
элементом рыночного хозяйства, который прочно вошел в нашу жизнь и
оказывает влияние, как на деятельность отдельного домохозяйства или
хозяйствующего субъекта, так и на всю национальную экономику в целом.
Экономическая сущность банковского кредита заключается в
стоимостном выражении, которое должно увеличиваться каждый раз после
предоставления кредита заемщику. Для последнего важны не столько его
отношения с конкретным кредитным банком, сколько стоимость банковского
займа, который он может использовать с условием его возврата в несколько
увеличенной сумме. Кроме того, важно, чтобы заемщик использовал сумму
займа в течение определенного длительного периода времени, достаточную для
его оборота.
Банковское кредитование в Российской Федерации является
необходимым элементом в рыночной экономике. С помощью него
перераспределяется денежная масса, регулируется скорость обращения денег.
Также кредитование способствует экономическому росту, расширению
производства. Растущая конкуренция между банками в области кредитования
способствует дальнейшему развитию банковского сектора и экономике в
целом.
Банковское кредитование, как одно из основных направлений
7
использования кредитных ресурсов - самое рисковое в России направление
деятельности банков. И основные причины этого, следующие: объективная
необходимость в долгосрочных кредитах, которая автоматически повышает
рискованность инвестиций в производство; общая неуверенность
хозяйствующих субъектов в перспективах экономической ситуации; проблемы
некачественного финансового менеджмента и, наконец, отсутствие четкой
политики в отношении реального сектора экономики. Рынок банковского
кредитования развивается в соответствии с экономикой в целом и зависит от
таких показателей, как уровень инфляции, стабильность валютного курса.
Актуальность данной темы объясняется тем, что современное
кредитование является одним из важнейших факторов развития экономики в
целом. Кредитование физических и юридических лиц – один из главных видов
деятельности, которым занимается практически любой банк.
Целью данной работы является исследование кредитной деятельности
АО «Россельхозбанк» и разработка рекомендаций по совершенствованию
кредитной деятельности банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
– раскрыть сущность и виды кредитной политики банка;
– изучить направления и значение кредитной деятельности
коммерческого банка;
– рассмотреть систему показателей анализа кредитной деятельности
банка;
– провести анализ кредитного портфеля АО «Россельхозбанк»;
– предложить мероприятия по совершенствованию кредитной
деятельности АО «Россельхозбанк»;
– произвести расчет эффективности предложенных мероприятий.
Объектом исследования работы является АО «Россельхозбанк».
Предметом исследования является кредитный портфель АО
«Россельхозбанк».
8
Для достижения поставленных задач использовались следующие методы
исследования: анализ, синтез, группировка, сравнение, наблюдение.
Структура работы состоит из ведения, 3-глав, списка использованной
литературы, заключения и приложений.
В первой главе работы изложены теоретические основы кредитной
деятельности банка, раскрывается сущность и основные принципы банковского
кредитования, классификация банковских кредитов, этапы кредитного процесса
в банковской деятельности.
Во второй главе рассмотрена организационно-экономическая
характеристика АО «Россельхозбанк», проведен анализ кредитования в АО
«Россельхозбанк».
В третьей главе предложены и рассчитаны мероприятия по
совершенствованию кредитной деятельности АО «Россельхозбанк».
Информационной базой исследования послужили официальные
статистические данные, отчеты и аналитические данные Банка России,
опубликованные, как в периодических изданиях, так и полученные через
Internet, пояснительная записка к отчетности АО «Россельхозбанк».
Практическая значимость проведенного исследования обоснована
выводами и предложениями, сделанными по результатам проведенного анализа
системы кредитования в АО «Россельхозбанк». Проведенный анализ позволил
разработать конкретные мероприятия по совершенствованию кредитования в
АО «Россельхозбанк».
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
1.1. Кредитная политика банка: сущность и виды
Кредитная политика коммерческого банка – это совокупность факторов,
документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в
области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи
и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации,
а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает
основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей
стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки
системы документов, регламентирующих процесс кредитования.
1
Кредитная политика трактуется как внутренний документ,
разработанный банком и как совокупность действий, мер, правил, по которым
формируется кредитный портфель.
Лаврушин О.И. трактует понятие кредитной политики как способ
выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где
принципы представляют собой основу определения соответствующей политики
и способов ее осуществления.
2
Основными элементами кредитной политики коммерческого банка
являются:
1) стратегия банка по основным направлениям кредитного процесса;
2) тактика банка по организации процессов кредитования;
3) контроль за реализацией и оценка эффективности кредитной
политики.
Виды кредитной политики в зависимости от принципов работы банка
1) по субъектам кредитных отношений: политика по отношению к
юридическим лицам, кредитная политика во взаимоотношениях с населением.
1
Субанкулова П.К. Управление кредитной политикой коммерческого банка // Известия Иссык-Кульского
форума бухгалтеров и аудиторов стран Центральной Азии. – 2017. – № 1-2 (16). – С. 96.
2
Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник – 12-е изд. – М.: КноРус. – 2016. – С. 63.
10
2) по формам кредита: по предоставлению потребительского
кредитования; по государственному кредиту; по ипотечному кредиту; по
банковскому кредиту; по международному кредиту.
3) по срокам: в области краткосрочного кредитования; в области
долгосрочного кредитования.
4) по степени рискованности: агрессивная кредитная политика;
традиционная кредитная политика; классическая кредитная политика.
5) по целям: по предоставлению целевых ссуд; по предоставлению
нецелевых ссуд.
6) по типу рынка: на денежном рынке; на финансовом рынке; на рынке
капитала.
7) по географии: кредитная политика, проводимая банком: на местном,
на региональном уровне, на национальном уровне, на международном уровне.
8) по отраслевой направленности: кредитная политика по кредитованию:
промышленных предприятий, торговых организаций, строительных
организаций, транспортных предприятий, сельскохозяйственных предприятий,
снабженческо-сбытовых организаций, предприятий связи и т.д.
9) по обеспеченности: по предоставлению обеспеченных ссуд;
предоставление необеспеченных ссуд.
10) по цене кредита: кредитная политика по предоставлению:
стандартных ссуд; льготных ссуд.
11) проблемных ссуд (под повышенные проценты): по методам
кредитования; при кредитовании по остатку; при кредитовании по обороту.
3
Обычно кредитная политика для юридических и физических лиц
различается, поскольку кредитная политика при работе с юридическими
лицами направлена прежде всего на долгосрочное сотрудничество, при работе
же с физическими лицами банк разрабатывает различные кредитные продукты.
4
Для юридических лиц предъявляются следующие требования:
3
Алферова Е.В. Значение кредитной политики коммерческого банка в условиях нестабильности //
Современные тенденции развития науки и технологий. – 2017. – № 2-8. – С. 6.
4
Кузнецов А.А., Сидлер М.О. О некоторых особенностях кредитов и кредитных организаций // Вестник
современных исследований. – 2018. – № 12.6 (27). – С. 114.
11
1) Прозрачность схем получения дохода;
2) Успешный и устойчивый действующий бизнес;
3) Наличие собственного капитала;
4) Личная кредитная история руководителя и его репутация.
Для физических лиц предъявляются подобные требования, только
вместо успешности бизнеса чаще всего запрашивают характеристику с места
работы. Поскольку при работе с физическими лицами банк ориентируется на
кредитную политику, он разрабатывает наиболее востребованные для
потребителя кредитные продукты.
5
Помимо разработки направлений кредитования физических и
юридических лиц сущность кредитной политики коммерческого банка
проявляется в ее функциях. Эти функции можно разбить на три группы:
1) Общие функции, это функции присущие различным элементам
банковской политики;
2) Специфические функции, которые отличают кредитную политику от
прочих элементов банковской политики.
6
К общим функциям кредитной политики коммерческого банка можно
отнести коммерческую, стимулирующую и контрольную функции.
Под коммерческой функцией кредитной политики коммерческого банка
следует понимать получение прибыли от проведения различных операций, в
том числе и кредитной.
Стимулирующая функция подразумевает стимулирование к накоплению
и рациональному использованию свободных денежных средств в банки. То есть
клиента банка просят воздержаться от использования свободных денежных
средства на определенный срок, предоставляя в замен возможность получить
дополнительных доход на средства, помещенные в банк. Для банка же
стимулирующая функция кредитной политики выражена в том, что банк
стремится привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на длительный
5
Телина Е.С. Организация кредитной политики коммерческого банка // Вектор экономики. – 2018. – № 12 (30).
– С. 125.
6
Локтионова Ю.Н., Михайлова Э.Э. Формирование и реализация кредитной политики банка // Новая наука:
финансово-экономические основы. – 2017. – № 2. – С. 139.
12
период и разместить их с максимальной для себя выгодой.
Под контрольной функцией коммерческого кредитного банка следует
понимать, что все привлечения и использования кредитных средств банками и
их клиентами будут использоваться с учетом приоритетов, определенных в
кредитной политике конкретного банка.
Так же существует еще одна функция кредитной политики
коммерческого банка, она относится ко второй условной группе функций и
носит название специфическая функция. Ее суть состоит в том, чтобы
оптимизировать кредитный процесс. Деятельность данной функции
направленно на достижение цели банковской политики коммерческого банка.
7
Для того чтобы кредитная политика удовлетворяла поставленные цели,
необходимо в процессе ее разработки придерживаться определенных
принципов и правил.
На рис. 1 представлены основные принципы кредитной политики
коммерческого банка.
8
Рисунок 1. Принципы кредитной политики коммерческого банка
7
Дьяченко М.В. Кредитная политика банка - основа организации процесса кредитования // Вестник Омского
регионального института. – 2019. – № 2. – С. 60.
8
Кузьмичева И.А., Рахимова Т.Д., Кузьмичев Д.И. Принципы кредитной политики коммерческого банка //
Азимут научных исследований: экономика и управление. – 2017. – Т. 6. – № 4 (21). – С. 144.
Принципы кредитной политики
Возвратность
кредитов
Требования по
уровню доходности
Соответствие
потребностям рынка
Требования к заемщику
Требования к
обеспечению
Структура кредитного
портфеля
Максимальный размер
кредита
Процентная
политика
Комиссионный
доход
Приоритеты на
рынке
Виды кредитов
13
Принцип возвратности кредитной политики происходит за счет
применения системы, которая выдвигает условия платежеспособности к
будущему клиенту. Данная система позволяет определить минимальный
уровень дохода, который необходим для получения данного займа,
необходимый опыт работы на последнем месте работы и опыт работы в целом,
а так же количество иждивенцев и другие параметры. После получения
необходимой информации, определяется, наиболее подходящий к данному
клиенту, кредитный портфель. Также планируются меры работы с
проблемными кредитами.
9
Принцип требования по уровню доходности определяется прежде всего
по уровню дохода, который хочет получить банк, в результате кредитования.
Регулировка уровня доходности происходит за счет увеличения или
уменьшения процентной ставки, а так же взиманием комиссии за оказанные
услуги. Также в рамках данного принципа определяются виды кредитов,
которые будут составлять продуктовую линейку банка.
Принцип соответствия потребностям рынка выражается в
необходимости наличия в кредитной политике востребованных типов
продуктов, современных технологий по оценке заемщика, сопровождению
кредита и т.д. Безусловно, данный принцип является одним из основных
принципов формирования кредитной политики банка.
10
Таким образом, кредитная политика коммерческого банка представляет
собой сложный механизм регулирования процессов кредитования как
физических, так и юридических лиц. В основе любой кредитной политики
заложены основные принципы, а именно: принцип возвратности, принцип
требования по уровню доходности, а так же принцип соответствия
потребностям рынка. А поскольку главной целью коммерческого банка
является максимизации прибыли и сокращение рисков, то кредитная политика
постоянно изменяется под действием внешних и внутренних факторов, то есть
9
Кашковкий Н.В. Сущность кредитной политики коммерческого банка и ее ключевые элементы // Форум
молодых ученых. – 2018. – № 6-2 (22). – С. 88.
10
Панасюк Я.М. Кредитная политика коммерческих банков в современных условиях // Алтайский вестник
Финансового университета. – 2016. – № 1. – С. 94.
14
происходит изменение требований к уровню доходности, потребности рынка и
т.д.
11
Следует отметить, что не существует одинаковой кредитной политики
для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную
кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную
ситуацию в регионе, принимая во внимание всю совокупность внешних и
внутренних факторов, влияющих на его работу, развивая эффективное
взаимодействие в системе финансовых отношений заинтересованных сторон -
стейкхолдеров.
1.2. Направления и значение кредитной деятельности коммерческого
банка
Являясь составной частью банковской политики, кредитная политика
представляет собой многоаспектную категорию, включающую определённые
элементы тесно взаимосвязанные между собой по функциональному
назначению. Для повышения эффективности деятельности исследуемое
направление должно быть лаконичным и реальным документом, отражающим
направления банковской стратегии.
Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным
процессом или процессом кредитования. Процесс кредитования предприятий
коммерческим банком включает ряд основных этапов. Отечественные учёные
А.А. Строганов, Ю.А. Трегубович и др. при определении сущности кредитной
политики, необходимости её разработки и целей функционирования,
рассматривали структуру по подходу, связанному с процессом предоставления
и возврата кредита заёмщиком.
При этом она делилась на 3 основные группы: предварительная работа,
оформление и управление кредитом (таблица 1).
12
11
Шерева А.А., Медведская Т.К. Новая парадигма кредитной политики коммерческих банков // Актуальные
проблемы и перспективы развития экономики: российский и зарубежный опыт. – 2017. – № 13. – С. 87.
12
Волкова В.И. Механизм формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка // Вестник
современных исследований. – 2017. – № 10-1 (13). – С. 135.