2
Оглавление
Введение ................................................................................................................... 3
Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности коммерческого
банка. ........................................................................................................................ 6
1.1 Место и роль кредитной политики в стратегии развития
коммерческого банка .......................................................................................... 6
1.2 Элементы кредитной политики ....................................................... 11
1.3 Основные факторы, влияющие на кредитную политику
коммерческого банка ........................................................................................ 18
Глава 2. Анализ современного состояния рынка кредитования в России ...... 24
2.1 Современные тенденции кредитной политики коммерческого
банка ................................................................................................................... 24
2.2 Основные проблемы осуществления кредитной деятельности
коммерческого банка ........................................................................................ 32
2.3. Перспективы развития кредитных операций коммерческого
банка ................................................................................................................... 36
Глава 3. Особенности кредитной политики АО «Альфа Банк» ...................... 39
3.1 Анализ кредитной политики АО «Альфа Банк» ............................ 39
3.2 Особенности кредитной политики АО «Альфа Банк» .................. 44
3.3 Рекомендации совершенствования кредитной политики АО
«Альфа Банк» ..................................................................................................... 58
Заключение ............................................................................................................ 66
Список использованной литературы:.................................................................. 70
Приложение 1 .......................................................................................... 73
Приложение 2 .......................................................................................... 75
Приложение 3 .......................................................................................... 78
Приложение 4 .......................................................................................... 80
3
Введение
Современные коммерческие банки представляют собой универсальные
кредитные организации, которые предоставляют своим потенциальным
потребителям довольно разнообразные виды банковских продуктов, услуг и
технологий. В условиях рыночной экономики, когда развитие банковского
сектора происходит под влиянием жесткой конкуренции, коммерческие
банки для обеспечения своего поступательного развития не только
осуществляют традиционные банковские операции (открытие депозитов,
предоставление кредитов, проведение расчетов), но и существенно
расширяют линейку банковских услуг, как для корпоративных клиентов, так
и для населения.
Несмотря на всю привлекательность отдельных видов банковских
операций, банками всегда осуществляется их главная функция, а именно -
операции по кредитованию.
Для обоснованного, рационального и эффективного использования
всех элементов кредитного механизма банками разрабатывается
соответствующая кредитная политика. От нее во многом зависит успешная
деятельность всего банка в целом и его дальнейшее развитие.
Кредитная политика - это внутренний документ банка,
сформированный с учетом сложившейся текущей экономической ситуации и
определяющий основные подходы к кредитованию и требования,
предъявляемые к заемщику. Кредитная политика выражает общую
концепцию и устанавливает стратегические основы всей кредитной
деятельности банка, определяет приоритеты на кредитном рынке и цели
кредитования.
Актуальностью выбранной темы является тот факт, что в зависимости
от содержания и структуры кредитной политики банка зависит
эффективность его деятельности, сбалансированность кредитного портфеля,
4
алгоритм кредитного процесса и другие составляющие функционирования
банка.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ
кредитной политики коммерческого банка.
Задачами выпускной квалификационной работы являются:
- изучение теоретических основ кредитной деятельности
коммерческого банка;
- анализ современного состояния рынка кредитования в России;
- анализ кредитной политики коммерческих банков;
- особенности кредитной политики АО «Альфа-Банк»;
- анализ деятельности АО «Альфа-Банк»;
- разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной политики
АО «Альфа-Банк».
Объектом выпускной квалификационной работы является АО «Альфа-
Банк».
Предметом исследования является кредитная деятельность АО «Альфа-
Банк».
Основными документами для проведения анализа кредитной
деятельности АО «Альфа-Банк» являются:
бухгалтерский баланс;
отчет о финансовых результатах;
кредитная политика;
годовой отчет банка;
внутренняя отчетность банка.
Исследуемый период: 2014 – 2016 гг.
В ходе написания выпускной квалификационной работы были
использованы следующие методы:
аналитический,
динамический,
5
графический,
прогнозный и др.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, основной
части, заключения, списка литературы и приложений.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы
заключается в возможности применения предложенных рекомендаций в
деятельности АО «Альфа-Банк».
6
Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности
коммерческого банка.
1.1 Место и роль кредитной политики в стратегии развития
коммерческого банка
Понятие кредитной политики банка включает в себя ряд факторов,
действий и документов, которые определяют дальнейший путь развития
учреждения в направлении предоставления займов привлеченным клиентам.
С помощью кредитной политики удается четче организовать процесс
выдачи займов, определить его основные принципы, взять на вооружение
максимально эффективные методы и средства реализации, обозначить
ключевые приоритеты и стратегические задачи.
Кредитная политика регламентирует функционирование системы
выдачи займов, помогает быстрее и профессиональнее справится с
вопросами оформления и движения документов, способствует соотношению
кредитной деятельности учреждения с общей стратегией профессиональной
деятельности.
1
В распоряжении коммерческих банков находится достаточно большое
количество инструментов, специфика функционирования которых
определяются разными факторам.
2
По срокам воздействия инструменты
подразделяются на долгосрочные и краткосрочные, по принципу
регулирования качественные и количественные, по форме косвенные и
прямые, по объектам воздействия – спрос и предложение на финансовые
ресурсы.
Все перечисленные выше методы активно взаимодействуют друг с
другом в рамках использования в единой системе. В странах, где экономика
находится на высоком уровне развития, центральные банки работают как
полностью независимые структуры. Выражается эта независимость в
1
Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливец-кой 5-е изд., перераб. и доп.- М.:
Финансы и статистика,2016.-592 с.
2
Казимагомедов, А. А. Деньги, кредит, банки: учебник / А. А. Казимаго-медов, А. А. Гаджиев. М.:
Издательство «Экзамен», 2016. - 559, 1. с. (Серия «Учебник для вузов»)
7
возможности самостоятельно выбирать виды и способы применения
инструментов, которые помогают реализовывать денежно-кредитную
политику.
Основу кредитной политики коммерческих организаций, как правило,
составляет оптимальное соотношение уровня доходности и потенциально
возможных рисков, которые обнаруживаются в процессе проведения тех или
иных операций. Политика в сегменте кредитования у крупных и опытных
коммерческих банков существенно отличается от их видения ситуации у
более молодых конкурентов. По этой причине на рынке есть финансовые
учреждения, которые предъявляют повышенные требования к заемщикам и
наоборот, те, которые выдают кредиты в буквальном смысле «налево и
направо».
3
Среди основных направлений кредитной политики коммерческих
банков хочется выделить такой термин как выработанная политика. Процесс
ее реализации заключается в разработке документов и инструкций, с
помощью которых определяются этапы взаимодействия с клиентами и
критерии их оценки, особенности регламентирования основных операций, а
также другие, не менее важные моменты.
4
Главной особенностью кредитной
политики любого банка справедливо считается ее непостоянный характер.
Принятые положения подлежат регулярному пересмотру и доработке в
зависимости от изменения экономической ситуации в государстве.
Среди основных рисков кредитной политики банков выделяются
ошибки в процессе реализации принятых положений:
1. Неопытное управление может допустить создание активов
низкого качества, что лишит учреждение возможности получения
стабильного источника дохода.
2. Низкое качество работы с персоналом приводит к формированию
непрофессионального коллектива, работа которого не лучшим образом
3
Кох Тимоти У. Управление банком. Уфа: Спектр, 2016. – 457 с.
4
Операции коммерческих банков // Финансы. — 2016 г. № 4.
8
сказывается на характеристиках кредитного портфеля финансовой
организации.
3. При отсутствии должного внимания стратегическим задачам и
целям управляющие рискуют упустить возможность финансирования
рентабельных и экономически перспективных проектов, в результате чего
учреждение лишится ряда потенциальных ключевых клиентов.
4. Среди рисков кредитной политики также значится отсутствие
способности завязывать долгосрочные отношения с клиентами, которые
способны приносить высокий доход.
5. Распыляться на высоко конкурентные методы, которые не
оправданы в ряде случаев, также не рекомендуется.
5
Основное требование кредитной политики любого коммерческого
банка – необходимость усиленной работы над долгосрочными отношениями
с юридическими лицами выступающими в роли заемщиков. В основу такой
работы ложатся предварительно утвержденные критерии отбора клиентов.
Как правило, имеется в виду возможность обеспечения полученного займа,
наличие собственного капитала адекватного размера, успешный финансово-
экономический опыт работы в сегменте на протяжении длительного периода,
уровень доходности и устойчивости бизнеса, прозрачность схем, на
основании которых формируются доходы и прибыль компании.
6
В рамках взаимодействия с представителями малого бизнеса
определяющее значение играет кредитная история, репутация и личность
руководителя.
Главной целью кредитной политики любого банковского учреждения
справедливо считается максимизация прибыли на фоне минимизации
потенциальных рисков. Опираясь на возможные варианты соотношения
названных составляющих и ресурсов, которые есть в наличии в данный
5
Тавасиев А. М; Банковское дело: управление кредитной; организацией / Учебное пособие. — М:
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2017. 668 с.
6
Тавасиев А. М., Мёхряков В. Д; Управление банковским сектором России в условиях кризиса. //
Банковское дело. — 2017 г. № 5. — с. 36-42
9
момент, определяются текущие задачи кредитной организации, среди
которых контроль над процессом кредитования, технологические
особенности проведения операций, а также выбор одного или нескольких
направлений кредитования.
Делегированные банку полномочия на осуществление кредитования
строго дифференцировано в рублях и долларовом эквиваленте. Организацией
функционирования кредитного процесса занимается аппарат управления
кредитными операциями. И полномочия сотрудников банка зависят
напрямую от опыта и квалификации персонала. Банк принимает
максимальный риск на заемщика в установленной сумме, которая может
находиться в пределах 100 тыс. дол. и более. Сумма кредитования зависит от
ряда факторов, включая ранее просроченные ссуды, структуры кредитного
портфеля.
7
На практике сотрудники банка используют ряд приемов,
способствующих организации кредитного управления. Влияют факторы:
кредитоспособность лица и степень принятых рисков. Служащий банка
рассматривает тип кредитования, сумму и время погашения ранее принятых
кредитных обязательств, на основании изученных данных предлагая
индивидуальные или комплексные кредитные услуги. Ответственность за
выданные средства чаще всего возлагается на управляющего отделением.
Организация кредитного процесса на различных этапах реализации
кредитного договора зависит от выполняемой банковскими служащими
кредитной политики организации: требования, анализ, методы
кредитования.
8
Представлена этапами формирования перечня заявок,
проведения переговоров с потенциальными заемщиками, выставления
оценки о целесообразности и степени риска с связи с положительным
решением о выдаче денежных средств, процесса оформления ссуды,
7
Пашковский В. С., Терновская Е. П. Иностранные банки и российский национальный банковский сектор. //
Economic News Bulletin. — 2017 г. - №3
8
Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е. Ф. Жуков, Н. М. Зеленко-ва, Л. Т. Литвиненко / Под ред.
проф. Е. Ф. Жукова. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 703 с.
10
контроля за исполнением договора и целевым использованием полученных
средств, закрытия договора по возврату полной суммы и причитающихся за
использование кредита процентов.
Гарантом успешного функционирования кредитной сферы каждого
филиала является ответственность сотрудников банка за полное изучение
показателей финансовой устойчивости клиента. Таким образом, успешная
кредитная политика банка заключается в использовании максимально
возможных кредитных средств привлеченными клиентами с минимальными
рисками.
9
Отрасль кредитования приносит максимум прибыли финансово-
кредитным организациям при условии, что банк ведет политику постоянного
контроля каждого этапа операции. Предварительный контроль кредитной
сделки позволяет из поданных заявлений выбрать лиц, наиболее
кредитоспособных. Текущий контроль выполняют для проверки кредитной
истории, предоставленных заемщиком сведений и документов, анализа
рисков.
Последующий банковский контроль и управление кредитным
процессом выполняется уже после получения клиентом средств и
выполняется до окончания действия договора.
10
Включает этапы по
контролю за движением кредитных средств и неизменном финансовом
благополучии клиента, по опеке о залоговом имуществе и своевременности
проведения платежей. Эффективное управление кредитным процессом
заключается в охране кредитного портфеля.
Таким образом, сущность кредитной политики банка заключается в
совокупности мероприятий, нацеленных на создание таких кредитно-
инвестиционных предложений и продуктов, которые позволят
минимизировать рискованность операций и получить высокую долю
9
Ларионова И. В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. -М.: «Консалтбанкир», 2015. –
390 с.
10
Новосельцева М. М. Вопросы кредитной политики коммерческих банков в современных условиях. //
Банковские услуги. 2017. - № 2. - с. 11-17
11
доходности. Практически полную безрисковость дают обеспеченные залогом
кредиты, выданные в национальной валюте в условиях экономической
стабильности страны.
11
Однако всегда важно еще и анализировать внешнеэкономические
факторы влияния, как нестабильность валют, кризисные факторы, ведущие к
неустойчивости. Тогда целесообразно вводить политику ограничения
кредитования. Цель кредитной политики заключается в просчете
желательной и эффективной для кредитования суммы средств и трат,
которыми следует пренебречь.
1.2 Элементы кредитной политики
Элементами кредитной политики являются регламентируемые
согласно этапам кредитования параметры и процедуры.
Структура кредитной политики банка представлена в табл. 1.
Таблица 1
Элементы кредитной политики
12
Элементы
кредитования
Регламентируемые параметры и процедуры
Формирование
кредитного
потенциала
величина собственных средств (капитала) банка;
стабильность депозитов и их структура по срокам
привлечения;
соблюдение обязательных экономических нормативов
состав будущих заемщиков;
виды кредитов;
Предварительная
работа по
предоставлению
кредита
количественные пределы кредитования;
стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
процентные ставки;
методы обеспечения возвратности кредита;
контроль за соблюдением процедуры подготовки
выдачи кредита
11
Кредитные истории // Бизнес-журнал. 2017 г. - №8. - с. 24
12
Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Ва-ленцева и др.; под ред. засл. деят.
науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. -3-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС, 2015. -768 с.