68
Таблица 22
Расчет доходности банка от размещения средств
в финансовых инструментах
Показатель
До
внедрения
После
внедрения
Изменение
(+,-)
1. Объем привлеченных в депозиты
средств физических лиц, млрд. руб.
342,3
354,3
12,0
2. Ставка резервирования, %
5
5
0
3. Сумма резервирования, млрд. руб.
(п. 1 * п. 3)
17,1
17,7
0,6
4. Средства для размещения, млрд. руб.
(п. 1 – п. 3)
325,2
336,6
11,4
5. Средний доход от размещения
ресурсов, %
12,1
12,6
0,4
6. Доход от размещения ресурсов, млрд.
руб. (п. 4 * п. 5)
39,4
42,2
2,8
7. Процентные доходы, млрд. руб.
302,7
314,7
12,0
8. Сумма активов, млрд. руб.
2 495,7
2 507,1
11,4
Таким образом, видно, что увеличение процентной ставки по депозитам
на 1% приведет к привлечению дополнительных ресурсов в размере 12 млрд.
руб., от последующего размещения которых АО «Альфа-Банк» получит
дополнительный доход в размере 2,8 млрд. руб.
Сумма активов банка увеличится на 11,4 млрд. руб., а процентные
доходы банка увеличатся на 12 млрд. руб.
С проблемой управления риском потери ликвидности коммерческий
банк сталкивается каждый день. Недооценка этого вопроса может в конечном
итоге привести к неплатежеспособности и даже краху кредитной организации.
Для российских коммерческих банков проблема анализа и управления риском
потери ликвидности осложняется нестабильностью финансовой ситуации в
стране. Следовательно, оценка и управление риском ликвидности является
важной составляющей в риск-менеджменте банка.
Таким образом, управление риском ликвидности - это сложный процесс,
состоящий из нескольких поэтапных действий. Основная задача здесь
заключается в достижении оптимального равновесия между активами и
пассивами банка в разрезе сроков и валют. Это необходимо для поддержания
стабильности и эффективности платежной системы как отдельного банка, так и
устойчивости всей банковской системы.
69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Поставленные задачи в работе выполнены, цель достигнута.
Ликвидность является одной из важнейших качественных характеристик
деятельности банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности.
Ликвидность является динамичным показателем, т.е. показателем,
который отражает способность банка отвечать по обязательствам, как в
настоящем, так и в будущем – краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная
ликвидность.
Платежеспособность банка означает способность проводить расчет и
отвечать по обязательствам клиентов в полном объеме в установленные сроки
на конкретный момент, определенную дату. Понятие платежеспособности
является более узким, чем понятие ликвидности, поскольку
платежеспособность является статическим показателем деятельности банка.
Критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов
и пассивов по срокам и суммам и способность обеспечить себя ликвидными
активами при возникновении несоответствия. Критерием платежеспособности
выступает достаточность на определенную дату средств на корреспондентском
счете для выполнения платежей.
АО «Альфа-Банк» является универсальным банком, осуществляющим
деятельность во всех секторах российского финансового рынка.
Анализ основных экономических показателей позволил сделать вывод,
основные показатели деятельности АО «Альфа-Банк» за анализируемый период
увеличились. Чистая прибыль за 2017г. составила 42,6 млрд. руб., которая
увеличилась в 8 раз по сравнению с 2016г. Существенный рост прибыли
обеспечен такими источниками как увеличение процентных и комиссионных
доходов.
Анализ актива баланса АО «Альфа-Банк» по степени ликвидности
позволил сделать вывод, что доля ликвидных активов составляет 25%, активы с
избирательной будущей ликвидностью (активы, размещенные на срок)
70
составляют 68%, неликвидные активы составляют 6,5%. Таким образом,
степень риска будет увеличиваться настолько, насколько менее ликвидными
будут активы, то есть будет возникать угроза потенциального потерь при
превращении активов в денежные средства.
Анализ актива баланса АО «Альфа-Банк» по степени доходности
позволил сделать вывод, что среди активов наибольший удельный вес
принадлежал активам, приносящим доход. На протяжении трех лет доля
активов, приносящих доход постепенно увеличивалась, это является
положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления
активами банка.
Собственные средства – брутто занимают 10% от пассива баланса. В
структуре пассива преобладают привлеченные средства.
К срочным обязательствам (то есть средства, привлеченные на
установленный срок) относят счета, по которым привлекаются самые дорогие
ресурсы для банка, и тут стоит отметить, что относительно иных групп
пассивов данные является более устойчивыми. Данная группа пассивов за
2017г. увеличилась в абсолютном выражении по отношению к 2016г.
Обязательные нормативы ликвидности:
1) Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2);
2) Показатель текущей ликвидности банка (Н3);
3) Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4).
Анализ обязательных нормативов ликвидности банка показал, что банк
выполняет условия нормативов Банка России. Другими словами, у банка
отсутствует риск потери ликвидности в течение операционного дня, 1 месяца и
календарного года. В связи с понижением коэффициента мгновенной
ликвидности, необходимо обратить внимание на источники заемных средств.
Коэффициент соотношения высоколиквидных активов и привлеченных
средств за 2017г. показывает 13% привлеченных средств банк сможет погасить
за счет высоколиквидных активов. Минимальное значение показателя согласно
Указанию ЦБ РФ должно составлять 3%.
71
Оценка ликвидности и структуры обязательств банка показал, что
обязательства до востребования составляют 44% от привлеченных средств.
Обобщающий результат по группе показателей характеризует состояние
ликвидности банка как удовлетворительное, при этом за 2017г. оно
улучшилось. Обобщающий результат по группе показателей оценки
ликвидности за 2017г. составил 2,24, следовательно, финансовая устойчивость
банка АО «Альфа-Банк» признается удовлетворительной.
Чистый разрыв ликвидности от года и выше принимает положительное
значение по всему периоду, что характеризует банк абсолютно ликвидным в
долгосрочной перспективе. Общий чистый разрыв ликвидности на 01.01.2018г.
равен 261,4 млрд. руб., что больше на 33,9 млрд. руб. чем в 2016г.
Проведенный анализ показывает избыток ликвидности у банка.
Наиболее важная проблема состоит в избыточном удельном весе привлеченных
средств и недостаточном объеме собственных средств в сумме общих пассивов.
К основным субъектам управления ликвидностью, АО «Альфа-Банк»
относятся: совет директоров и правление, комитет по управлению активами и
пассивами (КУАП), казначейство, департамент по управлению рисками.
Предлагается усовершенствовать организационную структуру по
управлению ликвидностью банка, а именно кроме вышеперечисленных
подразделений, которые осуществляю управление ликвидностью банка,
дополнить еще следующими подразделениями - финансовый блок,
подразделения корпоративного и розничного бизнеса, службы внутреннего
аудита и внутреннего контроля.
Также в работе разработан минимальный перечень внутренних
нормативных документов, которые, должны быть разработаны в банке для
обеспечения процесса управления активами и пассивами банка.
Экономический эффект от проведения мероприятия по
совершенствованию системы управления ликвидностью банка составит 294,96
тыс. руб.
В целях снижения риска ликвидности АО «Альфа-Банк» применяется
72
множество методов.
Причины избыточной ликвидности: высокий кредитный риск,
снижение объемов кредитования, нехватка возможностей применения
ликвидности.
Способы снижения избытка ликвидности:
1. Выкуп собственных долговых обязательств, выпущенных под
высокую ставку, улучшит структуру балансовых задолженностей банка.
2. Повышение активности банков на валютном и фондовом рынках –
благодаря этому деньги не будут «залеживаться», и объем операций вырастет.
3. Поиск новых перспективных сегментов рынка.
Предлагается разместить свободные средства банка в финансовых
инструментах. Финансовые инструменты - это различные формы финансовых
обязательств, как долгосрочного, так и краткосрочного характера, которые
являются предметом купли и продажи на финансовом рынке. Значительную
долю во вложениях в финансовые инструменты занимают инвестиции в ценные
бумаги. От размещения средств банк получит дополнительный доход в размере
2,8 млрд. руб. Сумма активов банка увеличится на 11,4 млрд. руб., а
процентные доходы банка увеличатся на 12 млрд. руб.
С проблемой управления риском потери ликвидности коммерческий
банк сталкивается каждый день. Недооценка этого вопроса может в конечном
итоге привести к неплатежеспособности и даже краху кредитной организации.
Таким образом, обеспечение оптимального уровня ликвидности
является постоянной проблемой в управлении банком и всегда направлено на
увеличение его прибыльности. При этом более эффективным путем
поддержания необходимого уровня ликвидности является скоординированное
управление активами и пассивами банка.
73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» (ред. от 03.08.2018)
2. Указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У «О методиках оценки
финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия
в системе страхования вкладов»
3. Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке
экономического положения банков»
4. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных
нормативах банков» (ред. от 13.02.2017)
5. Абдукаримова Л.Г., Абдукаримов Ф.В. Факторы и риски ликвидности
в банковском секторе РФ // Социально-экономические явления и процессы. –
2016. – Т. 11. – № 8. – С. 5-10.
6. Бачалова А.В., Видеркер Н.В. Особенности управления риском
ликвидности в коммерческом банке // Экономика и управление: проблемы,
решения. – 2015. – Т. 1. – № 10. – С. 105-108.
7. Бачалова А.В. Управление риском ликвидности // Экономика и
управление: проблемы, решения. – 2015. – Т. 1. – № 3. – С. 34-36.
8. Бектурдиева Р.А. Оценка ликвидности коммерческих банков //
Проблемы науки. – 2018. – № 1 (25). – С. 36-39.
9. Головачев М.В. Активные операции банков и риск ликвидности //
Вестник молодых ученых Самарского государственного экономического
университета. 2014. – № 2 (30). – С. 52-58.
10. Джаксыбекова Г.Н., Сигаев Е.А. Стратегическое управление активами
и пассивами банков // Статистика, учет и аудит. 2017. – Т. 3. – № 66. – С. 36-45.
11. Ермоленко А.А., Османова А.Э.К., Кучмаева О.В. Анализ риска
ликвидности банка «Альфа-Банк» // Инновационные технологии в науке и
образовании. – 2016. – № 1-2 (5). – С. 181-186.
12. Завьялова Е.Н. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого
74
банка // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. – 2015. – №
25. – С. 173-178.
13. Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для
бакалавров / Е.А. Звонова, В.Д. Топчий; под общ. ред. Е.А. Звоновой. – М.:
Издательство Юрайт, 2016. – 455 с.
14. Зотова Е.В., Дворецкая Т.В. Методика оценки ликвидности и
платежеспособности банка // Studium. – 2016. – № 1 (38). – С. 5.
15. Зудина Л.В., Даниловских Т.Е. Анализ ликвидности и доходности
коммерческого банка как основа оценки качества его активов //
Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. –
2015. – № 7-2. – С. 289-292.
16. Карпович А.И. Стратегия управления активами и пассивами банка //
Актуальные научные исследования в современном мире. – 2016. – № 8-1 (16). –
С. 107-111.
17. Киризлеева А.С. Эффективное управление активами и пассивами
банка с целью повышения их надежности // Менеджмент и бизнес-
администрирование. 2016. – № 3. – С. 105-114.
18. Костерина Т.М. Банковское дело: учебное пособие. – М.: Юрайт,
2017. – 332 с.
19. Кузнецова В.В., Ларина О.И., Бычков В.П. Банковское дело.
Практикум: учебное пособие. – М.: КноРус, 2016. – 264 с.
20. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебное пособие. - 10-е изд.,
перераб. и доп. – М.: КноРус, 2013. – 800 с.
21. Ловчикова Е.И., Матвеев В.В. Риск снижения ликвидности активов //
Вестник сельского развития и социальной политики. – 2017. – № 3 (15). – С. 69-
70.
22. Лукина В.Ф. Современное состояние ликвидности российских
коммерческих банков и методы ее поддержания // Наука, техника и
образование. – 2016. – № 1 (19). – С. 115-117.
23. Мамонова И.Д. Банковские операции: учебное пособие / Под ред.
75
О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. – М.: КноРус, 2018. – 384 с.
24. Мартыненко Н.Н., Маркова О.М., Рудакова О.С., Сергеева Н.В.
Банковские операции: учебник. – 2-е изд. – М.: Юрайт, 2016. – 612 с.
25. Нехайчук Д.В., Фролов И.А. О современных проблемах ликвидности
банков в РФ // Научный альманах. 2016. – № 2-1 (16). – С. 250-259.
26. Пацукова И.Г. Методы управления рисками ликвидности // Наука и
современность. – 2015. – № 36. – С. 219-223.
27. Свешникова Е.Т., Галузин Р.В. Соблюдение нормативов ликвидности
коммерческими банками (на примере Амурской области) // Вестник Томского
государственного университета. Экономика. – 2016. – № 3 (35). – С. 135-146.
28. Семукова К.М. Платежеспособность банков: детерминанты и
эмпирический анализ // Научная гипотеза. – 2017. – № 2. – С. 27-34.
29. Смагина В.В., Абдукаримов Ф.В. Бухгалтерский баланс как основной
источник оценки ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих
банков // Социально-экономические явления и процессы. – 2017. – Т. 12. – № 1.
– С. 80-85.
30. Солдаткин С.И. Проблемы регулирования избыточной ликвидности
коммерческих банков в современных условиях и направления их решения //
Вектор экономики. – 2016. – № 6 (6). – С. 28.
31. Субботников Г.В. Ликвидность коммерческого банка // Наука среди
нас. – 2018. – № 1 (5). – С. 360-363.
32. Тавасиев А.М. Банковское дело: учебное пособие. – М.: Юрайт, 2016.
– 647 с.
33. Щеглова С.С. Казначейство как инструмент управления активами и
пассивами банка // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. – 2016. – №
2 (35). – С. 103-109.
34. Портал банковского аналитика. Анализ банков. Анализ риска
ликвидности АО «Альфа-Банк» // http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=al-fa-
bank-1326&BankMenu=likvidnost