51
отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей
ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:
Лат
Н5 = ————— x 100%
20%, где
А — Р
О
А – общая сумма всех активов
Р
О
– обязательные резервы банка
Анализ норматива общей ликвидности Банка представлен в таблице 10.
Таблица 10
Анализ показателя «Общей ликвидности» (тыс. руб./%)
Наименование показателя
Условное
обозначение или
формула расчета
2015
год
2016
год
Норматив общей
ликвидности
Н5
21
22
Ликвидные активы
Лат
43293
36507
Активы
А
3733680
3187628
Обязательные резервы
кредитной организации
Ро
3527523
3021687
Источник: составлено автором на основании данных бухгалтерской отчетности
Норматив общей ликвидности в 2015г. составил 21 % в 2016 г. данный
коэффициент возрос и составил 22 %. Это означает, что 22 % краткосрочных
вложений Банка в 2016 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.
Оценка: высокая.
Коэффициент Н6 характеризует максимальный размер риска на одного
заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между
собой заёмщиков. Он рассчитывается в виде отношения совокупной суммы
кредитов, выданных кредитной организацией одному заёмщику или группе
связанных заёмщиков, а также гарантий, предоставленных одному заёмщику
52
(группе связанных заёмщиков) к объёму собственных средств кредитной
организации.
Банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может
увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или
группе взаимосвязанных клиентов.
За 2015 данный показатель составил:
Н6 = 129195 / 367229*100 = 35,18 %
За 2016 данный показатель возрос и составил:
Н6 = 282492 / 587002*100 = 48,12 %
Это означает, что величина максимального размера риска на группу
заемщиков Банка возрастает, поскольку увеличивается число кредитов,
выданных Банком на более длительные сроки.
Коэффициент Н7 ограничивает максимальный риск всех крупных
кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность
одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50 %
сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 % собственного капитала
кредитной организации.
Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупных
кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного
капитала.
Таким образом, по проведенному анализу показателей и
коэффициентов ликвидности можно сказать, что ООО КБ «Кредитинвест»
имеет очень высокую степень ликвидности, его положение стабильно, что
позволяет ему успешно функционировать на рынке банковских услуг. А
значит, Банк имеет наименьшую степень подверженности риску
ликвидности, чему способствует грамотная кредитная и депозитная политики
Банка, а так же высокопрофессиональная работа отдела финансового
мониторинга Банка.
Далее проведем анализ финансовой устойчивости, используя данные
баланса предприятия (форма 1).
53
1.Коэффициент концентрации собственного капитала (коэффициент
автономии) (Ка).
Этот показатель финансовой устойчивости вычисляется по формуле (1)
Ка2014год = 322816 / 2057875 = 0,157
Ка2015год = 367229 / 3733680 = 0,098
Ка2015год = 2600626 / 3187628 = 0,816
Данный коэффициент имеет тенденцию роста, это означает, что
финансовое состояние банка устойчивое улучшается.
2.Коэффициент финансовой зависимости.
Кф.з.2014год = 2057875 /322816 = 6,375
Кф.з.2015год = 3733680 / 367229 = 10,167
Кф.з.2015год = 3187628 / 2600626 = 1,226
Этот показатель финансовой устойчивости банка вычисляется по
формуле (2)
При значении коэффициента на конец анализируемого периода имеем
значение равное 1,226 становится ясно, что на каждые 1тыс.руб. средств
собственников приходится 0,23тыс.руб. заемных средств.
3.Коэффициент отношения собственных и заемных средств.
Кз/с2014год = 318068 / 1739807 = 0,183
Кз/с2015год = 367229 / 3366451= 0,109
Кз/с2015год = 246635 / 2600626 = 0,095
Этот показатель вычисляется по формуле (3).
Данный показатель имеет тенденцию снижения, что указывает на
снижение финансовой устойчивости банка.
4.Коэффициент концентрации заемного капитала.
Кконц.2014год = 1739807 / 2057875 =0,845
Кконц.2015год = 3366451 / 3733680 = 0,902
Кконц.2015год = 2600626 / 3187628 =0,816
Этот показатель финансовой устойчивости вычисляется по формуле (4)
54
Данный коэффициент приближается к единице и свидетельствует о
достаточно взвешенной политике менеджмента.
5.Коэффициент структуры заемного капитала.
Кз.к.2014год = 69313 / 1739807 = 0,04
Кз.к.2015год = 550682 / 3366451 = 0,16
Кз.к.2015год = 75080/2600626 = 0,03
Этот показатель финансовой устойчивости определяется по формуле
(5)
Поскольку низкое значение этого показателя , следовательно банк
сильно зависит от краткосрочных займов, а значит и от сиюминутной
коньюктуры рынка.
На основание проведенного анализа финансового состояния банка
можно сделать следующие выводы.
За рассматриваемый период общая сумма собственных средств ООО
КБ «КРЕДИТИНВЕСТ» возросла с 322816 тыс. рублей в 2014 году до 367229
тыс. рублей в 2015 году. В 2016 году данный показатель увеличился в
сравнении с 2014 годом на 264186 тыс. рублей. На основании этих данных
можно сделать вывод о наличии тенденции роста собственных средств.
Основными источниками собственных средств банка явились
резервный фонд и переоценка собственных средств.
Доля средств акционеров в структуре капитала банка снижается. Если в
2014 году она равнялась 15,49 %, то в 2015 году она составляет 8,52 %.
В 2016 году происходит значительное увеличение резервного фонда
банка. Доля данной статьи в структуре собственного капитала также
возрастает: 8,68 % в 2015 году и 35,58 % в 2016 году. Основным источником
роста собственного капитала ООО КБ «Кредитинвест» является переоценка
основных средств. За рассматриваемый период она возросла от 105810 тыс.
рублей до 258980 тыс. рублей.
Объем чистой прибыли за 2016 год составил 68625 тыс. рублей, что
больше чистой прибыли банка за 2014 год на 7953 тыс. рублей.
55
ООО КБ «Кредитинвест» имеет очень высокую степень ликвидности,
его положение стабильно, что позволяет ему успешно функционировать на
рынке банковских услуг. А значит, Банк имеет наименьшую степень
подверженности риску ликвидности, чему способствует грамотная кредитная
и депозитная политики Банка, а так же высокопрофессиональная работа
отдела финансового мониторинга Банка.
Однако расчет коэффициент финансовой устойчивости банка
указывает на необходимость дальнейшего укрепления финансового
состояния банка.
56
Глава 3. Мероприятия по совершенствованию финансового
состояния банка
3.1. Разработка мероприятий по повышению финансовой
устойчивости
На основе анализа финансового состояния ООО КБ «Кредитинвест»
можно утверждать, что банк имеет очень высокую степень ликвидности, его
положение стабильно, что позволяет ему успешно функционировать на
рынке банковских услуг.
Однако расчет коэффициент финансовой устойчивости банка указывает
на необходимость дальнейшего укрепления финансового состояния банка.
Востребованность банковских услуг населению представлена в таблице
11.
Таблица 11
Востребованность банковских услуг населению
Банковские услуги
Опрашиваемые,
пользуются в
настоящий момент
Опрашиваемые,
хотели бы
воспользоваться в
будущем
Депозитные услуги
43%
55%
Валютно-обменные
операции
17%
15%
Кредитные услуги
25%
65%
Оплата коммунальных
платежей
30%
32%
Операции с
пластиковыми
картами
35%
37%
С
в
о
и
х
о
т
е
л
к
и
-
э
т
о
п
р
о
в
о
д
н
о
й
с
п
о
м
о
щ
ь
ю
к
а
б
е
л
я
д
л
я
п
57
Очевидно перераспределение интересов потребителей банковских
услуг в сторону кредитных услуг. Особенно желаемым для получения из
предлагаемых кредитов оказался ипотечный кредит (53% респондентов), а
основным критерием выбора кредитного продукта стали его цена (87%),
длительность кредита (64%) и простота его оформления (45%).
В настоящее время успешность деятельности коммерческого банка и
высокая конкурентоспособность его услуг определяется, прежде всего, не
ценовыми факторами, а качественными характеристиками. Именно
последние и являются основными конкурентными преимуществами банка.
Таким образом, с целью укрепления финансового состояния банка
предлагаются три направления:
1) повышение конкурентоспособности кредитных потребительских
услуг,
2) оптимизация ресурсной базы путем повышения
конкурентоспособности депозитных услуг,
3) повышения конкурентоспособности обслуживания путем
оптимизации системы коммуникаций.
Первое мероприятие, направленное на повышение
конкурентоспособности банка, заключается в повышение
конкурентоспособности кредитных потребительских услуг.
В рамках этого направления рассматриваются возможности
расширения продуктовой линейки, улучшения условий кредитования,
внедрение кросс-продаж и кобрендинговых продуктов.
Для расширения и укрепления конкурентных позиций по указанным
факторам банку предлагается ряд мероприятий по расширению продуктового
ряда с возможным снижением стоимости кредитных услуг, повышение
качества и спектра дополнительных услуг.
Одна из мер повышения конкурентоспособности кредитных продуктов
по фактору снижения стоимости заключается в снижении ставок по кредиту
58
Снизить процентную ставку по кредиту банк может несколькими
способами. В первую очередь процентная ставка зависит от стоимости
средств, которые формируют его кредитный портфель, то есть от
способности банка привлечь дешевые ресурсы. Банк формирует кредитный
портфель из собственных средств, средств, привлеченных на депозиты, а
также с помощью займов на межбанковском рынке. Также банк может
обеспечить приток недорогих ресурсов за счет активизации привлечения
средств физических лиц на депозиты. В настоящий момент данное
направления рассматривается как один из наиболее привлекательных
источников пополнения ресурсной базы.
Далее в рамках реализации направления стратегического преимущества
снижения стоимости кредита следует программа по реализации скидок на
определенные виды услуг, способствующие расширению рынка сбыта и
привлекательности для клиента. В рамках программы предлагается
периодическое проведение банком акций снижения стоимости обслуживания
кредита и комиссионных банка до 0%. Акция целесообразно провести в
весенний и осенний период – период активизации на рынке потребительских
покупок.
Данная акция распространяется на все кредитные программы банка.
При этом акция должна проводиться по всей территории России и доступна
во всех регионах присутствия банк ООО КБ «Кредитинвест».
Следующим нововведением в рамках повышения
конкурентоспособности розничных программ банк ООО КБ «Кредитинвест»
можно предложить расширение максимальной и минимальной границы
кредита по ипотечному и потребительскому кредитованию.
В рамках повышения конкурентоспособности розничного бизнеса
банку ООО КБ «Кредитинвест» следует внести ряд значительных изменений
для существующих кредитных продуктов, а также предложить новые
кредиты.
59
Расширение продуктовой линейки подразумевает введение новых
кредитных продуктов.
В качестве новых кредитных услуг, оказываемых банком, можно
предложить следующие.
Кредиты молодым людям (студентам, школьникам и т.д.). Данная
услуга окажет двойную пользу банку: привлечет новых клиентов и создаст
среди молодежи определенный имидж банка, а также заложит основу
дальнейшего сотрудничества и создаст потенциального клиента.
Возможна модификация кредита гражданам на покупку собственного
автомобиля. Изменение в кредитной программе заключается в том, что в
качестве гарантии выплаты кредита можно предложить заключить договор с
работодателем заемщика, что он будет перечислять заработную его
заработную плату на счет в комбанке. Эта мера обезопасит банк от не
возврата кредита. В результате банк может предложить более низкую
процентную ставку и прочие льготные условия кредитования. Несомненно,
данный продукт обладает повышенными потребительскими свойствами и
привлечет дополнительных клиентов.
Данный продукт имеет дополнительное преимущество для банка.
Данный кредитный продукт, может быть, привлечет нового вкладчика на
депозит, так как есть вероятность, что даже после полного погашения
кредита человек будет хранить деньги в банке.
Специально для бизнесменов и любителей путешествовать можно
предложить эксклюзивный проект «Путник». Программу необходимо
разработать с одной или несколькими платежными системами и
туроператорами. Проект «Путник» удовлетворит запросы клиентов по
обслуживанию во время поездок по России и СНГ, и республике Дагестан, он
совмещает в себе одновременно банковские, страховые и туристические
услуги.
60
Наряду с обычным потребительским кредитованием необходимо
рассмотреть и ипотечное кредитование, поскольку оно также является
важным направлением работы с физическими лицами.
Далее рассматриваются основные изменения, вносимые в программы
ипотечного, потребительского, «пластикового» кредитования с целью
расширения и повышения конкурентоспособности розничных кредитных
продуктов банка.
Также новые продукты включают в себя предложения по
кредитованию покупки земельных участков, кредитование ремонта, а также
рефинансированию кредитов.
Внедрение высокорискованного ипотечного продукта в банк ООО КБ
«Кредитинвест» позволит удержать лидирующие позиции на рынке.
Ожидаемый рост ипотечного портфеля должен составить порядка 30% в
2018 году.
Одним из перспективных направлений повышения
конкурентоспособными остается кредитование по пластиковым картам. Для
развития данного направления необходимо обеспечить привлекательность
данных кредитных услуг за счет создания новых и сложных кредитных
продуктов. Для этого банку целесообразно обратить на такие перспективные
направления как кросс-продажи и кобрендинг.
Предлагается соединение кредитных продуктов при использовании
пластиковых карт с дополнительными продуктами и услугами.
Необходимо разработать и предложить дополнительные продукты,
доступные по кредитным картам, направленные на удовлетворение
потребностей вкладчиков в жилье, крупных покупках, оплате образования,
туризма и отдыха.
Также в рамках данного направления по соединению кредитного
продукта с пластиковым и страховыми целесообразно внедрение кросс-
продаж. Реализация данного подхода предполагает построение системы
С
в
о
и
х
о
т
е
л
к
и
-
э
т
о
п
р
о
в
о
д
н
о
й
с
п
о
м
о
щ
ь
ю
к
а
б
е
л
я
д
л
я
п
е
р
е
д
а
ч
и
п
о
ж
а
р
н
о
й
с
и
г
н
а
л
и
з
а
ц
и
и
ч
е
р
е
з
п
р
о
в
о
д
а
и
к
а
б
е
л
и
и
п
р
о
в
о
д
а
,
к
о
т
о
р
ы
е
и
с
п
о
л
ь
з
у
ю
т
с
я
д
л
я
о
т
п
р
а
в
к
и
л
ю
д
е
й
р
а
д
и
о
с
и
г
н
а
л
.
Н
е
м
н
о
г
о
в
р
е
м
е
н
и
,
ч
т
о
б
ы
в
з
г
л
я
н
у
т
ь
н
а
э
т
у
с
и
с
т
е
м
у
.
К
с
о
ж
а
л
е
н
и
ю
,
у
к
а
з
а
н
н
ы
х
в
п
р
а
в
и
л
а
х
р
е
к
о
м
е
н
д
о
в
а
н
д
л
я
п
р
о
е
к
т
и
р
о
в
а
н
и
я
н
а
х
о
т
е
л
к
и
,
о
н
и
н
е
п
р
и
м
и
р
и
л
и
с
ь
в
н
е
к
о
т
о
р
ы
х
ч
а
с
т
о
н
е
с
о
в
м
е
с
т
и
м
ы
д
р
у
г
с
д
р
у
г
о
м
.
О
с
о
б
е
н
н
о
э
ф
ф
е
к
т
о
т
п
р
и
м
е
н
е
н