31
К + ОД + 0,5 х О * (3)
где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты
погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные,
если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований
сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных
дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по
указанным кредитным требованиям;
К - собственные средства (капитал) банка;
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам,
полученным банком, за исключением суммы полученного банком
субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной
стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а
также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с
оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;
О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со
сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до
востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных
организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4
устанавливается в размере 120% . Показывает, какая часть долгосрочных
вложений банка обеспечена долгосрочными ресурсами.
Банк России с целью оценки финансовой устойчивости банков при их
вступлении в систему страхования вкладов устанавливает показатели оценки
ликвидности, которые характеризуют структуру и качество активов и
пассивов банка с точки зрения ликвидности, стабильности и риска.
С
в
о
и
х
о
т
е
л
к
и
-
э
т
о
п
р
о
в
о
д
н
о
й
с
п
о
м
о
щ
ь
ю
к
а
б
е
л
я
д
л
я
п
е
р
е
д
а
ч
и
п
о
ж
а
р
н
о
й
с
и
г
н
а
л
и
з
а
ц
и
и
ч
е
р
е
з
п
р
о
в
о
д
а
и
к
а
б
е
л
и
и
п
р
о
в
о
д
а
,
к
о
т
о
р
ы
е
и
с
п
о
л
ь
з
у
ю
т
с
я
д
л
я
о
т
п
р
а
в
к
и
л
ю
д
е
й
р
а
д
и
о
с
и
г
н
а
л
.
Н
е
м
н
о
г
о
в
р
е
м
е
н
и
,
ч
т
о
б
ы
в
з
г
л
я
н
у
т
ь
н
а
э
т
у
с
и
с
т
е
м
у
.
К
с
о
ж
а
л
е
н
и
ю
,
у
к
а
з
а
н
н
ы
х
в
п
р
а
в
и
л
а
х
р
е
к
о
м
е
н
д
о
в
а
н
д
л
я
п
р
о
е
к
т
и
р
о
в
а
н
и
я
н
а
х
о
т
е
л
к
и
,
о
н
и
н
е
п
р
и
м
и
р
и
л
и
с
ь
в
н
е
к
о
т
о
р
ы
х
ч
а
с
т
о
н
е
с
о
в
м
е
с
т
и
м
ы
д
р
у
г
с
д
р
у
г
о
м
.
О
с
о
б
е
н
н
о
э
ф
ф
е
к
т
о
т
п
р
и
м
е
н
е
н
и
я
о
г
н
е
с
т
о
й
к
и
х
к
а
б
е
л
е
й
я
в
л
я
е
т
с
я
у
м
е
н
ь
ш
е
н
и
е
н
е
с
т
32
Глава 2. Организация деятельности ООО КБ «Кредитинвест»
2.1. Краткая экономическая характеристика ООО КБ
«Кредитинвест»
Банк ООО КБ "Кредитинвест" – один из крупных коммерческих
банков Республики Дагестан, предоставляющий широкий спектр банковских
услуг.
Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий
банк ООО КБ "Кредитинвест" был создан на базе Кизлярского отделения
Госбанка СССР (протокол №1 от 07.12.1990г) как коммерческий банк
"Кизлярский" и зарегистрированный Госбанком РСФСР 14.12.1990 г. за
№1197.
В 2003 г. поменялся состав Совета Директоров, который изменил
менеджмент на высококвалифицированные кадры банковских специалистов
, определил наиболее эффективные направления развития , и в соответствии
с решением Общего собрания участников (протокол №2 от 12.03.2003г.)
наименование банка изменено на Общество с ограниченной
ответственностью Коммерческий банк "Кредитинвест", ООО КБ
"Кредитинвест".
Структура функциональных подразделений и служб банка имеет
следующий вид.
33
Рисунок 2 Структура функциональных подразделений и
служб ООО КБ «Кредитинвест»
О результативности деятельности банка можно судить по его
финансовому состоянию.
За рассматриваемый период общая сумма собственных средств ООО
КБ «Кредитинвест» возросла с 322816 тыс. рублей в 2014 году до 367229
тыс. рублей в 2015 году. В 2016 году данный показатель увеличился в
сравнении с 2014 годом на 264186 тыс. рублей. На основании этих данных
можно сделать вывод о наличии тенденции роста собственных средств.
Служба
анализа
и отчетности
Председатель
правления
Главный
бухгалтер
Первый
заместитель
Коммерческий
директор
За меститель
За меститель
Отдел ресурсов
и кредитования
Отдел
кассовых
опера ций
Отдел
бухгалтерского
учета и отчетности
ОтделСТХО
Отдел
обращения
пластиковы
х карт
Администра-
тивно-
хозяйствен-
ный отдел
Отдел
инка ссации
Отдел программного
обеспечения и
технического
сопровождения
Отдел фондовых
опера ций
Отдел по
работе с
населением
Отдел охраны
и режима
Отдел
ва лютных
опера ций
Филиал №1
Юридическая
служба
Работа с
кадрами
34
Таблица 1
Анализ динамики, состава и структуры источников
собственных средств ООО КБ «Кредитинвест»
Источники
собственных
средств
2014 год
2015 год
2016 год
Изменения
2016-2014
Сумма,
тыс. р.
Уд.
вес,
%
Сумма,
тыс. р.
Уд.
вес,
%
Сумма,
тыс. р.
Уд.
вес,
%
Сумма,
тыс. р.
Уд.
Вес,%
Средства
акционеров
50000
15,49
50000
13,62
50000
8,52
0
0
Эмиссионный
доход
328
0,10
328
0,09
328
0,06
0
0
Резервный фонд
-
-
31861
8,68
208869
35,58
208869
-
Переоценка
основных средств
105810
32,78
105810
28,81
258980
44,12
153170
26,09
Расходы будущих
периодов
2374
0,74
-
-
-
-
-2374
-
Фонды и
неиспользованная
прибыль
103632
32,10
-
-
-
-
-
103632
-
Нераспределенная
прибыль
(непокрытые
убытки) прошлых
лет
-
-
92010
25,06
200
0,03
200
-
Неиспользованная
прибыль (убыток)
за отчетный
период
60672
18,79
87220
23,75
68625
11,69
7953
1,35
Всего
322816
100,00
367229
100,00
587002
100,00
264186
45,01
С
в
о
и
х
о
т
е
л
к
и
-
э
т
о
п
р
о
в
о
д
н
о
й
с
п
о
м
о
щ
ь
ю
к
а
б
е
л
я
д
л
я
п
е
35
Источник: составлено автором на основании данных бухгалтерской отчетности
Основными источниками собственных средств банка явились
резервный фонд и переоценка собственных средств.
Доля средств акционеров в структуре капитала банка снижается. Если в
2014 году она равнялась 15,49 %, то в 2016 году она составляет 8,52 %.
Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен
для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате
текущей деятельности банка, и служит, таким образом, обеспечением
стабильности работы банка. В 2016 году происходит значительное
увеличение резервного фонда банка. Доля данной статьи в структуре
собственного капитала также возрастает: 8,68 % в 2015 году и 35,58 % в 2016
году. Основным источником роста собственного капитала ООО КБ
«Кредитинвест» является переоценка основных средств. За рассматриваемый
период она возросла от 105810 тыс. рублей до 258980 тыс. рублей.
В 2016 году ее удельный вес в структуре капитала достиг 44,12 %, по
сравнение с 32,78 % в 2013 году. Рост этой статьи объясняется увеличением
стоимости основных фондов на балансе банка в связи с приобретением в
собственность помещений филиалов банка в разных районах области.
Большое значение имеет прибыль, обеспечивающая стабильность
финансовой системы банка. В рассматриваемый период с 2014 по 2016 год
она снижается с 60672тыс. рублей до 68625 тыс. рублей. Но по сравнению с
2007 годом наблюдается прирост прибыли в размере 7953 тыс. рублей или на
1,35 %.
Динамика источников собственных средств ООО КБ «Кредитинвест»
за 2014-2016 гг. представлена на рис. 3.
36
Рисунок 3 Динамика источников собственных средств ООО
КБ «Кредитинвест» за 2014-2016 гг.
На основе данных таблицы 2 можно сделать вывод о том, что за
анализируемый период фактическое значение достаточности собственного
капитала ООО КБ «Кредитинвест» превышало установленные 10%, и этот
показатель увеличивался.
Таблица 2
Анализ достаточности капитала ООО КБ «Кредитинвест»
Показатели
Нормати
в, %
Периоды
2014
год
2015
год
2016
год
Общая сумма собственных средств
(капитала), тыс. руб.
318068
367229
587002
Фактическое значение
достаточности собственного
капитала, %
10
17,6
12,5
-
Общая сумма активов банка, тыс.
руб.
-
205587
5
373368
0
318762
8
Активы с нулевым риском
353145
509950
368103
Показатель достаточности
капитала
>10
20,57
10,86
20,82
Источник: составлено автором на основании данных бухгалтерской отчетности
322816
367229
587002
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
2013год 2014год 2015год
источники собственных средств ,
тыс.руб.
37
На 2014 год он был равен 20,57 %, а в 2016 году составил уже 20,82 %.
Нулевой риск присваивается денежным средствам и средствам кредитных
организаций в Центральном банке Российской Федерации (статьи 1 и 2
актива баланса). За анализируемый период этот показатель существенно
изменялся. В период с 2014 по 2016 годы величина активов с нулевым
риском снизилась на 141847 тыс. рублей, что свидетельствует о росте
рисковых активов.
При анализе структуры собственных средств ООО КБ «Кредитинвест»
было выявлено, что основную долю капитала банка составляют: уставный
капитал, добавочный капитал и фонды банка. 81,57 % в 2013 году и 88,22 % в
2016 году.
На прирост резервного фонда была направлена значительная часть
прибыли, о чем свидетельствуют темпы его роста 35,58 % в 2015 году по
сравнению с 8,68 %.
На рис. 4 представлена динамика общей суммы собственных средств
(капитала) ООО КБ «Кредитинвест» за 2014-2016 гг.
Рисунок 4 Динамика общей суммы собственных средств
(капитала) ООО КБ «Кредитинвест» за 2014-2016 гг., в тыс.руб.
322816
367229
587002
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
2014 2015 2016
38
В условиях нарастания кризисных явлений в экономике и ухудшения
платежеспособности клиентов такое распределение прибыли способствовало
наращиванию собственных средств Банка и обеспечению его устойчивости.
Проанализируем привлеченные средства ООО КБ «Кредитинвест».
В период с 2014 года по 2016 год происходит увеличение общей суммы
обязательств ООО КБ «Кредитинвест» на 860819 тыс. рублей, в процентном
выражении это увеличение составило 33,1 %.
Наибольший прирост привлеченных средств отмечен в 2015 году:
3366451 тыс. рублей в сравнении с 1739807 тыс. рублей в 2014 году. Он
составил 1626644 тыс. рублей или 48,3 %.
39
Таблица 3
Динамика, состав и структура обязательств ООО КБ
«Кредитинвест», тыс. руб.
Виды
обязательст
в банка
2014 год
2015 год
2016 год
Отклонени
я 2016-
2014 гг.
Сумма
Уд.
вес,
%
Сумма
Уд.
вес,
%
Сумма
Уд.
вес,
%
Сумм
а
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Кредиты
Центральног
о банка
Российской
Федерации
3932
0,23
39151
1,16
24820
0,95
20888
0,80
Средства
кредитных
организаций
64486
3,71
500000
14,85
50000
1,92
-
14486
-
0,56
Средства
клиентов
(не
кредитных
организаций
)
166228
1
95,5
4
281236
7
83,54
252292
8
97,01
86064
7
33,0
9
Выпущенны
е долговые
обязательст
ва
895
0,05
11531
0,34
260
0,01
-635
-
0,02
Обязательст
3966
0,23
0
0
0
0
-3966
-
40
ва по уплате
процентов
0,15
Резервы на
возможные
потери
4247
0,24
3402
0,10
2618
0,10
-1629
-
0,06
Всего
обязательст
в
173980
7
100
336645
1
100,0
0
260062
6
100,0
0
86081
9
33,1
0
Источник: составлено автором на основании данных бухгалтерской отчетности
Такой высокий темп прироста объясняется ростом привлеченных
средств от кредитных организаций на сумму (500000 тыс. рублей – 64486
тыс. рублей) 435514 тыс. рублей, ростом средств клиентов на расчетных
счетах в размере (2812367 тыс. рублей – 1662281 тыс. рублей) 1150086 тыс.
рублей, ростом вкладов населения на сумму (1377818 тыс.рублей – 644003
тыс. рублей) 733815 тыс. рублей.
Таблица 4
Анализ динамики, состава и структуры активов ООО КБ
«Кредитинвест»
Активы
2014 год
2015 год
2016 год
Изменени
я 2016-
2014 гг.
Сум
ма,
тыс.
р.
Уд.
вес
, %
Сум
ма,
тыс.
р.
Уд.
вес
, %
Сум
ма,
тыс.
р.
Уд.
вес
, %
Сум
ма,
тыс.
р.
Уд.
вес
, %
Денежные средства
8716
5
4,2
4
1164
22
3,1
2
1723
32
5,4
1
5591
0
1,7
5
Средства кредитных
организаций в
Центральном Банке
2659
80
12,
92
3935
28
10,
54
1957
71
6,1
4
-
1977
57
6,2
0