26
потенциальных клиентов. Имидж банка — это относительно устойчивый
образ, представление о коммерческом банке среди персонала, клиентуры, в
финансовых кругах, различных контактных аудиториях и в широких слоях
общества
8
.
Основная цель деятельности коммерческого банка - извлечение
наибольшей прибыли при снабжении устойчивой и продолжительной
деятельности банка, а также при сохранении конкурентоспособной позиции
среди банков. Объем извлеченной прибыли или убытка соразмерно отражает в
себе последствия деятельности стратегии проведения всех активных и
пассивных банковских операций. Следовательно, прибыль и факторы,
влияющие на отклонения, играют очень важную роль в анализе деятельности
коммерческого банка.
Полученные результаты анализа ликвидности банка дают возможность
определить допустимые направления развития банка. Так как в реальных
условиях методы анализа ликвидности дополнительно корректируются с
учетом накопленного опыта управления банком, внесения поправок,
отражающих современную и прогнозируемую конъюнктуру рынка, а также
действия факторов, оказывающих влияние на деятельность коммерческого
банка, у управленческого персонала открывается огромный вектор для
развития.
Комплекс мер по управлению деятельностью коммерческого банка в
общем и конкретно ликвидностью по всем параметрам находится во власти
менеджмента. Характер менеджмента определяется наличием и содержанием
банковской политики, подходящей организационной структурой банка,
которая в силах обеспечивать решение стратегических и текущих задач на
высочайшем уровне в кратчайшие сроки, в разработке и использовании метода
управления активами и пассивами. Достойный уровень менеджмента
обуславливается наличием высококвалифицированных специалистов,
8
Руденко А.М. Оценка восприятия новых стандартов ликвидности российскими коммерческими банками //
Вестник Алтайской науки, 2015. − № 2. – С. 224
27
способных принимать профессиональные решения, проводить мониторинг и
контроль, и наличием необходимой информационной базой.
Обобщая вышеизложенное, можно сделать вывод, что ликвидность
коммерческого банка – это качественная оценка деятельности банка, которая
зависит от большого количества обстоятельств, которые постоянно
изменяются.
Дать оценку ликвидности коммерческого банка можно, применяя группы
показателей, такие как нормативы ликвидности и систему коэффициентов, и с
помощью результатов оценки, основываясь на знаниях и опыте
управленческого персонала, можно наметить пути управления ликвидностью.
28
Глава 2. Оценка ликвидности и платежеспособности ПАО
«Московский кредитный банк»
2.1 Краткая характеристика ПАО «Московский кредитный банк»
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» работает на российском
рынке банковских услуг с 1992 года.
Банк предоставляет полный перечень услуг для корпоративных
клиентов и для частных лиц, предлагая универсальные продукты и услуги для
широкой аудитории, а также разрабатывая специальные программы с учетом
индивидуальных потребностей и пожеланий Клиентов.
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» является участником
ведущих ассоциаций и объединений банковского сообщества и обладает всеми
необходимыми лицензиями на осуществление банковской деятельности.
Открытость бизнеса и устойчивые позиции позволили Банку в декабре 2004
года вступить в государственную систему страхования вкладов. Банку выдана
генеральная лицензия Банка России №1978 от 06 мая 2016 г.
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» - это крупнейший
региональный частный коммерческий банк с участием международного
капитала, оперирующий и динамично развивающийся в Москве и Московской
области и предоставляющий полный спектр услуг корпоративным и розничным
клиентам. В основе деятельности Банка лежит прозрачная модель ведения
бизнеса, эффективный менеджмент и высокий, соответствующий
международным стандартам уровень корпоративного управления. Свою
миссию Банк видит в содействии экономическому развитию Российской
Федерации и в повышении благосостояния общества, обеспечивая его
потребности в высококачественных финансовых услугах, предлагая массовые
и эксклюзивные банковские продукты, разработанные на базе лучшего
международного и российского опыта.
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» сохраняет свои позиции
крупнейшего регионального Банка в России, осуществляющего свою
29
деятельность исключительно в Москве и Московской области, наиболее быстро
растущей и важной экономической области России. Основными особенностями
Банка являются: высокие темпы роста, прозрачная структура владения
и управления, а также продуманная система оценки рисков.
На протяжении последних нескольких лет одной из основных целей
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» является поддержание высоких
темпов роста бизнеса при сохранении его эффективности. Значительный
накопленный опыт взаимодействия с корпоративными клиентами банка,
которые по-прежнему занимают подавляющую долю в структуре кредитного
портфеля, позволяет банку демонстрировать высокие темпы роста
на протяжении последних нескольких лет. Параллельно с корпоративным
сегментом последние 4 года Банк активно развивает розничный бизнес,
создавая привлекательные продукты, открывая дополнительные офисы
и расширяя свою терминальную сеть. Воплощая в жизнь свою стратегию роста,
Банк уделял и продолжает уделять особое внимание вопросам эффективности
и качеству системы риск-менеджмента.
2.2 Анализ финансового состояния банка
В таблице 1 представлены ключевые показатели деятельности ПАО
«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» за 2014-2016 г.
По данным таблицы 1 можно отметить следующее:
- ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» динамично развивается,
объем полученных процентных доходов в 2016 г. по сравнению с 2015 г.
увеличился на 24033 млн. руб. или на 26,8 %, в 2015 г. по сравнению с 2014 г. –
на 32855 млн. руб. или на 57,8 %;
30
- совокупные затраты исследуемого банка росли более быстрыми
темпами, чем его объем деятельности, что не помешало получить прибыль до
налогообложения в 2016 г. в размере 6167 млн. руб.
Таблица 1
Основные экономические показатели деятельности
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» за 2014-2016 гг.
Наименование
показателя
Ед.
изм.
Годы
Отклонение (+,-)
Темп
изменения, %
2014
2015
2016
2015 г.
от 2014
г.
2016 г.
от 2015
г.
2015 г.
к
2014 г.
2016 г.
к
2015 г.
1. Выручка -
процентные доходы
млн.
руб.
56866
89721
113754
+32855
+24033
157,8
126,8
2. Совокупные
затраты
млн.
руб.
36725
58048
63121
+21323
+5073
158,1
108,7
3. Кредиты, выдан-
ные физическим ли-
цам
млн.
руб.
14056
8
132554
102425
-8014
-30129
94,3
77,3
4. Кредиты, выдан-
ные юридическим
лицам
млн.
руб.
30008
4
821072
998915
+52098
8
+17784
3
в 2,7
раза
121,7
5. Прибыль до
налогообложения
млн.
руб.
7928
1684
6167
-6244
+4483
21,2
в 3,7
раза
6. Чистая прибыль
млн.
руб.
6362
125
2526
-6236
+2401
2,0
в 20,2
раза
7. Вклады
юридичес-ких лиц
млн.
руб.
39515
3
788867
532214
+39371
4
-256654
в 2,0
раза
67,5
8. Вклады физичес-
ких лиц
млн.
руб.
11565
198132
243348
+18656
7
+45215
в 17,1
раза
122,8
9. Общий капитал
млн.
руб.
57187
4
118598
8
138273
3
+61411
4
+19674
5
в 2,1
раза
116,6
10. Собственный
капитал
млн.
руб.
44300
79577
83579
+35277
+4002
в 1,8
раза
105,0
11. Среднесписочная
численность работ-
ников
чел.
5653
6212
6985
+559
+773
109,9
112,5
12. Рентабельность
всего капитала
%
1,56
0,19
0,48
-1,37
+0,29
12,3
в 2,8
раза
13. Рентабельность
собственного капи-
тала
%
18,82
2,72
7,56
-16,10
+4,84
14,4
в 2,8
раза
Данный показатель в отчетном периоде увеличился на 4483 млн. руб.
или в 3,7 раза, в 2015 г. сократился на 6244 млн. руб. или на 78,8 %;
- конечный финансовый результат деятельности ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК» 2016 г. – чистая прибыль в размере 2526 млн. руб.,
которая по сравнению с 2015 г. увеличилась на 2401 млн. руб. или в 20,2 раза, в
2015 г. уменьшилась на 6236 млн. руб. или на 98,0 %;
- динамичное развитие Банка способствует увеличению его
имущественного потенциала и, соответственно, объему капитала. Эффективное
31
использование капитала способствовало увеличению рентабельности всего
капитала в 2016 г. – на 0,29 п.п., а в 2015 г. - снижение на 1,37 п.п.;
- положительная динамика показателя рентабельности собственного
капитала говорит об эффективном использовании капитала, принадлежащего
собственникам Банка;
- ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» решает одну из
приоритетных социальных задач – обеспечение занятости населения, на 01
января 2017 г. в Банке работало 6985 чел., что на 773 человек больше, чем в
прошлом году;
- в 2016 г. в результате проводимой эффективной кредитной политики
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» на 177843 млн. руб. или на 21,7
% было больше, чем в 2015 г. выдано кредитов корпоративным клиентам, но
сократился объем выданных кредитов физическим лицам на 30129 млн. руб.;
- одним из источников поступления денежных активов является
привлечение денежных средств клиентов Банка в виде вкладов. Объем
привлеченных средств физических лиц в 2016 г. увеличился на 45215 млн. руб.,
а юридических лиц сократился на 256654 млн. руб.
Управление активами играет важную роль в организации деятельности
кредитной организации. Размер активов банка характеризует масштабы его
деятельности и используется как база для расчета других показателей и
некоторых экономических нормативов при составлении банковских рейтингов.
Для оценки динамики и структуры активов коммерческого банка
построим аналитические табл. 2-3.
Из таблицы 2 следует, что активы ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ
БАНК» в 2016 г. по сравнению с 2015 г. увеличились на 196745 млн. руб. или
на 16,6 %, в 2015 г. по сравнению с 2014 г. – на 614114 млн. руб. или в 2,1 раза.
32
Таблица 2
Показатели динамики и структуры активов ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» за 2014-2016 гг.
(сумма – млн. руб., уд. вес - %)
№
п/п
Наименование статей
2014
2015
2016
Отклонение (+,-)
Темп изменения
суммы, %
2015 г. от 2014
г.
2016 г. от 2015
г.
сумма
уд.
вес
сумма
уд.
вес
сумма
уд.
вес
суммы
уд.
веса
суммы
уд.
веса
2015 г.
к
2014 г.
2016 г. к
2015 г.
1.
Денежные средства
12529
2,19
14506
1,22
17078
1,24
+1977
-0,97
+2572
+0,01
115,8
117,7
2.
Средства кредитных организаций
в ЦБ РФ
11883
2,08
30580
2,58
27532
1,99
+18697
+0,50
-3049
-0,59
в 2,6
раза
90,0
2.1.
Обязательные резервы
3360
0,59
5919
0,50
7228
0,52
+2559
-0,09
+1309
+0,02
176,1
122,1
3.
Средства в кредитных
организациях
22478
3,93
13826
1,17
76708
5,55
-8652
-2,76
+62882
+4,38
61,5
в 5,5
раза
4.
Финансовые активы, оцениваемые
по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
2260
0,40
55733
4,70
57753
4,18
+53473
+4,30
+2021
-0,52
в 24,7
раза
103,6
5.
Чистая ссудная задолженность
440652
77,05
953626
80,41
1101339
79,65
+512974
+3,35
+147713
-0,76
в 2,2
раза
115,5
6.
Чистые вложения в ценные бумаги
и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи
64875
11,34
97765
8,24
77205
5,58
+32891
-3,10
-20561
-2,66
150,7
79,0
6.1.
Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
2785
0,49
4334
0,37
4684
0,34
+1550
-0,12
+350
-0,03
155,6
108,1
7.
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
-
-
-
-
974
0,07
-
-
+974
+0,07
-
-
8.
Требования по текущему налогу на
прибыль
1232
0,22
1791
0,15
421
0,03
+558
-0,06
-1370
-0,12
145,3
23,5
9.
Отложенный налоговый актив
521
0,09
60
0,01
1354
0,10
-461
-0,09
+1294
+0,09
11,6
в 22,5
раза
10.
Основные средства, нематериаль-
ные активы и материальные запасы
7188
1,26
6802
0,57
6558
0,47
-386
-0,68
-244
-0,10
94,6
96,4
11.
Долгосрочные активы,
предназначенные для продажи
-
-
-
-
622
0,04
-
-
+622
+0,04
-
-
12.
Прочие активы
8255
1,44
11299
0,95
15188
1,10
+3044
-0,49
+3889
+0,15
136,9
134,4
13.
Всего активов
571874
100,0
1185988
100,0
1382733
100,0
+614114
х
+196745
х
в 2,1
раза
116,6
33
Основной причиной роста объема активов стало увеличение
задолженности клиентов банка по взятым кредитам, которая увеличилась в
2016 г. – на 147713 млн. руб. или на 15,5 %, в 2015 г. – на 512974 млн. руб. или
в 2,2 раза.
На 31.12.2016 г. сумма чистой задолженности клиентов перед
исследуемым банком составила 1101339 млн. руб.
В 2016 г. значительно выросла статья активов Банка «Средства в
кредитных организациях» - на 62882 млн. руб. или в 5,5 раза. Отложенный
налоговый актив – на 1294 млн. руб. или в 22,5 раза.
За отчетный период несколько изменилась структура активов
акционерного банка. Наибольший удельный вес в общей величине активов
занимает ссудная задолженность – 79,65 % на 31.12.2016 г., 80,41 % – на
31.12.2015 г., 77,05 % - на 31.12.2014 г. Удельный вес остатков денежных
средств на 31.12.2016 г. по сравнению с 31.12.2015 г. увеличился на 0,01
процентных пункта, доля статьи «Средства кредитных организаций в ЦБ РФ»
уменьшилась – на 0,59 п.п., «Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток» сократилась на 0,52 п.п.,
«Прочие активы» увеличилась на 0,15 пункта.
В таблице 3 представлена динамика и структура активов коммерческого
банка, приносящих доход.
По данным таблицы 3 видно, что активы ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК», приносящие доход, в 2016 г. по сравнению с 2015 г.
увеличились на 193030 млн. руб. или на 17,2 %, а в 2015 г. по сравнению с 2014
г. – на 590685 млн. руб. или в 2,1 раза.
Данные активы представлены следующими статьями: «Средства в
кредитных организациях», доля данной статьи в 2016 г. составила 5,84 %,
увеличившись за год на 4,6 п.п., «Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток», удельный вес данной
статьи сократился на 0,58 п.п. и составил на 31.12.2016 г. – 4,40 %, на
31.12.2015 г . –4,97 %.
34
Основным источником доходов исследуемого банка, как и большинства
кредитных организаций, является выдача кредитов. Доля статьи активов,
приносящих доход, «Чистая ссудная задолженность» имеет наибольший
удельный вес, в 2016 г. она составила 83,82 %, сократившись за год на 1,26 п.п.,
в 2015 г. увеличилась доля данной статьи на 1,97 п.п.
На рис. 3 представлена структура активов ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК», приносящих доход, за 2016 г.
5,84
4,40
83,82
5,88
0,07
Средства в КО
Финансовые активы,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ц/б и др.
финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи
Чистые вложения в ц/б,
удерживаемые до погащшения
Рисунок 3 - Структура активов ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ
БАНК», приносящих доход, на 31.12.2016 г., %
Таким образом, большая часть активов, приносящих доход,
представлена заложенностью клиентов по выданным кредитам. Анализируемая
кредитная организация использует все источники дохода по ценным бумагам.
35
Таблица 3
Показатели динамики и структуры активов ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК», приносящих
доход, за 2014-2016 гг.
(сумма – млн. руб., уд. вес - %)
№
п/
п
Наименование статей
2014
2015
2016
Отклонение (+,-)
Темп изменения
суммы, %
2015 г. от 2014 г.
2016 г. от 2015
г.
сумма
уд. вес
сумма
уд.
вес
сумма
уд. вес
суммы
уд. веса
суммы
уд.
веса
2015 г.
к
2014 г.
2016 г. к
2015 г.
1.
Средства в кредитных
организациях
22478
4,24
13826
1,23
76708
5,84
-8652
-3,01
+6288
2
+4,60
61,5
в 535
раза
2.
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или
убыток
2260
0,43
55733
4,97
57753
4,40
+53473
+4,55
+2021
-0,58
в 24,7
раза
103,6
3.
Чистая ссудная
задолженность
440652
83,10
953626
85,07
1101339
83,82
+512974
+1,97
+1477
13
-1,26
в 2,2
раза
115,5
4.
Чистые вложения в
ценные бумаги и другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи
64875
12,23
97765
8,72
77205
5,88
+32891
-3,51
-20561
-2,85
150,7
79,0
5.
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
-
-
-
-
974
0,07
-
-
+974
+0,07
-
-
Всего активов,
приносящих доход
530265
100,0
1120950
100,0
1313979
100,0
+590685
х
+1930
30
х
в 2,1
раза
117,2