62
Таким образом, в результате размещения фиксированной суммы на
срочном депозите банк ПАО «Сбербанк России» получит доход в сумме
2572,92 тыс. руб.
Определим количество клиентов-юридических лиц, которые могут
воспользоваться данным кредитом. Для этого воспользуемся услугами
консалтинговой фирмы АО «Богерия».
Данные проведенного опроса экспертов представлены в таблице 18 и на
рисунке 26.
Таблица 18
Результаты анкетного опроса экспертов о количестве клиентов-
юридических лиц, которые могут воспользоваться кредитом по
системе buy down, юр. лиц
Эксперты
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
12,0
11,0
11,5
9,0
8,0
10,0
11,0
11,5
10,5
8,5
9,0
9,5
9,0
10,0
12
11
11,5
9
8
10
11
11,5
10,5
8,5
9
9,5
9
10
6
7
8
9
10
11
12
13
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Рисунок 26 – Результаты анкетного опроса экспертов о количестве
клиентов-юридических лиц, которые могут воспользоваться
кредитом по системе buy down
Величина интервала определяется по формуле:
n
IminImax
, (2)
63
где I
max
; I
min
– соответственно максимальная и минимальная величины
прогнозируемой величины;
n – количество интервалов.
При пяти интервалах величина составит: (12 – 8) / 5 = 0,8.
Результаты представлены в таблице 19 и на рисунке 27.
Таблица 19
Результаты статистической обработки данных
Показатели
Интервалы
Количество
клиентов
8,0-8,8
8,8-9,6
9,6-10,4
10,4-11,2
11,2-12,0
Среднее
значение
клиентов
8,4
9,2
10,0
10,8
11,6
Количество
экспертов
2
1
3
3
5
2
1
33
5
0
1
2
3
4
5
6
8 9 10 11
Рисунок 27 – Результаты статистической обработки данных
Средняя величина прогнозируемого количества клиентов:
I
(8,4 2 + 9,2 1 + 10,0 3 + 10,8 3 + 11,6 5) / 14 = 10,5 = 11.
Кредитом по системе «buy down» предположительно воспользуется 11
клиентов-юридических лиц.
Доход банка за год составит 28302,12 тыс. руб.: 2572,92 х 11.
64
Расходы банка за год составят 11188,00 тыс. руб.: 140 х 11 + 9648,0.
Прибыль банка составит 17114,12 тыс. руб.
Определим совокупный прирост экономического эффекта и
экономической эффективности от предложенных мероприятий в таблице 20.
Таблица 20
Прирост совокупного экономического эффекта и экономической
эффективности от мероприятий, млн. руб.
Мероприятие
Доходы
Расходы
Прибыль
Внедрение векселедательского
кредитования
15969,60
7248,00
8721,60
Внедрение системы buy-down
28302,12
11188,00
17114,12
Итого
44271,72
18436
25835,72
В целях повышения ликвидности и платежеспособности банка был
предложен ряд мероприятий:
1) Развитие векселедательского кредитования для юридических лиц.
Доход банка за год составит 15969,6 тыс. руб. Расходы банка за год
составят 7248,0 тыс. руб. Прибыль банка составит 8721,6 тыс. руб.
2) Кредитование по системе «бай даун».
Доход банка за год составит 28302,12 тыс. руб. Расходы банка за год
составят 11188,00 тыс. руб. Прибыль банка составит 17114,12 тыс. руб.
Таким образом, банк получит дополнительные доходы в сумме 44271,72
тыс. руб., дополнительная прибыль составит 25835,72 тыс. руб.
65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Обобщая результаты проведенного анализа методик оценки
платежеспособности и ликвидности коммерческих банков, заметим отсутствие
глубоких теоретических и практических работ и фрагментарный характер
исследований, не затрагивающий многих важных аспектов банковской
финансового состояния.
Основным видом экономической деятельности ПАО «Сбербанк России»
является «денежное посредничество прочее». Основное направление этой
организации – банковский бизнес. Но помимо этого, «Сбербанк России» ещё
предлагает страховые и инвестиционные услуги. Также занимается
управлением активами и брокериджем. Важными факторами увеличения
активов ПАО «Сбербанк России» в 2018 г. стали кредиты предприятиям и
физическим лицам, а также чистые вложения в ценные бумаги и иные
финансовые активы, которые имеются в наличии для реализации. На
увеличение статей баланса оказала влияние благоприятная переоценка их
валютной составляющей из-за ослабления курса рубля относительно основных
иностранных валют: курс доллара США возрос за год на 29,5% до 72,9
руб./долл. США, курс евро – на 16,6% до 79,7 руб./евро.
Прибыльность активов и прибыльность капитала в 2018 г. значительно
возросли. Также отмечается положительная динамика по прибыльности
основных операций, прибыльности операций с ценными бумагами,
прибыльности операций с драгоценными металлами. Чистая процентная маржа
возросла на 2,29 п. п. и составила в 2018 г. 4,16 %. Прибыльность разовых
операций сократилась значительно (с 8,48 % в 2017 г.) и составила минус 2,04
% в 2018 г. Негативно отмечается сокращение прибыльности операций с
иностранной валютой, прочих операций. Прибыльность операций с
иностранной валютой сократилась с 2,3 % в 2016 г. до минус 0,74 % в 2018 г.
Прибыльность прочих операций сократилась с минус 0,35 % в 2016 г. до минус
1,52 % в 2018 г.
66
Объем активов, приносящих доход банку, составляет 88,72 % в общем
объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 63,75 % в общем
объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему
показателю по крупнейшим российским банкам (87 %). Банк делает упор на
диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются
имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно
высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом
обеспечения. За год источники собственных средств увеличились на 26,8 %.
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123, на отчетную дату
составил 231,30 млрд. руб. Анализ финансовой деятельности и статистические
данные за прошедший год кредитной организации ПАО «Сбербанк России»
свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на
финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему
финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».
ПАО «Сбербанк России» уже давно зарекомендовал себя в качестве
надежного и стабильного партнера. Его работа распространяется на всей
территории России. Свыше трех миллионов отечественных граждан пополнили
клиентскую базу. Значительное число юридических лиц избрали коммерческий
банк для обслуживания своих счетов.
Анализ ликвидности Банка ПАО «Сбербанк России» показал, что
норматив мгновенной ликвидности в 2017 году увеличился по сравнению с
2016 годом на 81,93% и составил 226,07%. Это говорит об удовлетворительной
работе банка и показывает положительную динамику. Однако, в 2018 г. данный
показатель сократился на 124,08 % и составил 101,99 %, что указывает на
ухудшение работы банка. Норматив текущей ликвидности в 2017 году
увеличился по сравнению с 2016 годом на 178,14% и составил 286,37%, что
говорит об удовлетворительной работе банка и показывает положительную
динамику. Однако, в 2018 г. данный показатель сократился на 108,94 % и
составил 177,43 %, что указывает на неудовлетворительную работу банка.
Соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств находится в
67
удовлетворительном состоянии и в 2017 году составляет 27,89%, что на 17,18%
больше, чем в 2016 году и показывает положительную тенденцию. Однако, в
2018 г. данный показатель сократился на 2,88 % и составил 25,01 %, что
указывает не отрицательную тенденцию. Оценка ликвидности и
платежеспособности ПАО «Сбербанк России» показала, что банк находится в
удовлетворительном состоянии и у него низкий уровень кредитного риска, все
показатель банка находятся в пределах нормы установленной регулятором. А
соответственно банк может активно осуществлять свою деятельность, к тому
же за 2018 г. наблюдается упрочение ликвидности и платежеспособности банка.
В целях повышения ликвидности и платежеспособности банка был
предложен ряд мероприятий:
1) Развитие векселедательского кредитования для юридических лиц.
Вексельный кредит – это соглашение между коммерческим банком и
заемщиком на выдачу первым кредита последнему посредством передачи
векселей на основании определенного договора. Стороны подписывают
кредитный договор, в котором имеется пункт об исполнении соглашения
посредством выдачи заемщику срочного банковского векселя на величину
кредита. Сущность вексельного кредитования заключается в том, что
банковские векселя обладают более высокой ликвидностью, нежели
обязательства заемщика перед контрагентами. В свою очередь, контрагенты
заемщика также могут рассчитываться по участнику вексельной цепочки.
Доход банка за год составит 15969,6 тыс. руб. При этом банк получит
следующие платежи: фиксированный сбор за обработку документов по
поставке в сумме 8 тыс. руб.; стоимость кредита в сумме 10362,8 тыс. руб.;
комиссия банка в сумме 5526,8 тыс. руб. Расходы банка за год составят 7248,0
тыс. руб. Внедрение векселедательского кредитования в ПАО «Сбербанк
России» позволит ему получить дополнительный экономический эффект в
сумме 8721,6 тыс. руб.
2) Кредитование по системе «бай даун».
Схема выплат buy-down – это разновидность плавающей процентной
68
ставки. Система buy-down предусматривает наличие «ссудных очков»
(набираемых путем уплаты наличности), за которые снижается процентная
ставка по кредиту. Хитрость buy-down заключается в том, что деньги,
уплаченные изначально за «ссудные очки», сразу же помещаются банком на
срочный депозит, для того чтобы полученным доходом перекрывать все
издержки от снижения процентной ставки по кредиту. После завершения
сроков временного buy-down банк направляет дивиденды уже не на покрытие
издержек, а прямиком в фонд накопления.
Доход банка за год составит 28302,12 тыс. руб. Расходы банка за год
составят 11188,00 тыс. руб. Прибыль банка составит 17114,12 тыс. руб.
Банк получит дополнительные доходы в сумме 44271,72 тыс. руб.,
дополнительная прибыль составит 25835,72 тыс. руб.
69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. – М.: Юридическая
литература, 2017. – 430 с.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. – М.: Юридическая
литература, 2017. – 544 с.
3. Абелян А. С. Проблемы развития финансовых механизмов
модернизации российской экономики. Новые технологии. – М.: Инфо, 2016. –
с.256
4. Ажуров Г. Д. Банки и банковские операции. – М.: ЮНИТИ, 2016. – 356
с.
5. Андрианова Е. П. Современные подходы к управлению кредитным
риском в коммерческом банке // Политематический сетевой электронный
научный журнал КГАУ. – 2017. – № 4. – С. 21-26.
6. Бадалова Л. А. Становление рынка потребительского кредитования в
России и его современное состояние // Банковские услуги. – 2018. – № 2. – С.
23–27.
7. Бадалова Л. А. Управление риском потребительского кредитования в
кредитных организациях // Банковские услуги. – 2018. – № 6. – С.40–43.
8. Белоглазова Г. Н. Банковское дело: учебник для вузов. – М.: Финансы и
статистика, 2018. – 591 с.
9. Бодров А. Ценообразование и продуктовый маркетинг в коммерческих
банках // Вестник СГИУ. – 2018. – № 11. – С. 25-29.
10. Быстров С. А. Розничный банковский бизнес и потребительский
кредит // Банковские услуги. – 2018. – № 11. – С. 25–33.
11. Валенцева Н. И. Теоретические основы экономических границ
кредита и развития кредитования // Банковские услуги. – 2018. – № 1. – С. 2–11.
12. Воеводская П. О. Теоретические аспекты банковских рисков //
Вестник аграрной науки. – 2017. – № 12. – С. 21-25.
13. Даниленко С. А. Банковские риски // Банковское дело. – 2018. – № 6. –
70
С. 49–53.
14. Даниленко С. А. Перспективные виды потребительского
кредитования // Банковское дело. – 2018. – № 6. – С. 49–53.
15. Джаксыбекова Г. Н. Банковский риск-менеджмент // Universum:
экономика и юриспруденция. – 2017. – № 5. – С. 112-116.
16. Ермилова М. И. Роль банков в становлении и развитии
международного ипотечного кредитования в России / Экономика России:
перспективы посткризисного развития. Сборник материалов Симпозиума. –
Санкт–Петербург: ИМЦ НВШ, 2017. – С.140–142.
17. Жиляков Д. И. Современные проблемы анализа финансово-
экономического состояния организаций различных сфер деятельности //
Вестник аграрной науки. – 2017. – № 12. – С. 56-60.
18. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. – М.: ЮНИТИ, 2016. – 356
с.
19. Жуков Е. Ф. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ, 2017. – 316 с.
20. Каврук Е. С. Экономическая сущность банковских рисков // Научный
журнал КубГАУ. – 2018. – № 30 (6). – С. 2–9.
21. Казимагомедов А. А. Услуги коммерческих банков населению. –
СПб.: СПбУЭФ, 2018. – 130 с.
22. Коваленко О. Г. Банковские риски: сущность, классификация //
Вектор науки ТГУ. – 2018. – № 11. – С. 47-51.
23. Коноплицкая М. А. Банковские операции. – М.: Вышэйшая школа,
2017. – 315 с.
24. Кравцова Г. И. Организация деятельности коммерческих банков. –
Минск БГЭУ, 2016. – 243 с.
25. Кригер А. В. Совершенствование банковского маркетинга // Вестник
АГАУ. – 2017. – № 12. – С. 32-36.
26. Кузнецов С. В. Банковские риски и оценка их качества // Банковские
услуги. – 2017. – № 12. – С. 29–37.
27. Кузьмичева И. А. Система управления банковскими рисками //