42
Продолжение таблицы 8
1
2
3
4
Показатель риска
собственных вексельных
обязательств (отношение
собственных векселей к
капиталу), %
14,05
13,33
12,37
-0,72
-0,96
Показатель
небанковских ссуд
(отношение
небанковских ссуд к
обязательствам), %
141,08
108,92
94,34
-32,16
-14,58
На рисунке 16 представлена динамика показателей ликвидности Банка
ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 годы.
144,14
226,07
101,99
108,23
286,37
177,43
43,08
26,15
41,39
0
50
100
150
200
250
300
350
2016 2017 2018
Н2 Н3 Н4
Рисунок 16 – Динамика показателей ликвидности ПАО «Сбербанк
России» за 2016-2018 гг., в процентах
Норматив текущей ликвидности в 2017 году увеличился по сравнению с
2016 годом на 178,14% и составил 286,37%, что говорит об удовлетворительной
работе банка и показывает положительную динамику. Однако, в 2018 г. данный
показатель сократился на 108,94 % и составил 177,43 %, что указывает на
неудовлетворительную работу банка.
Соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств
43
находится в удовлетворительном состоянии и в 2017 году составляет 27,89%,
что на 17,18% больше, чем в 2016 году и показывает положительную
тенденцию. Однако, в 2018 г. данный показатель сократился на 2,88 % и
составил 25,01 %, что указывает не отрицательную тенденцию (рисунок 17).
Доля обязательств до востребования находится в удовлетворительном
состоянии, но имеет отрицательную тенденцию, в 2017 году она составила
23,26% (увеличение на 7,23%). В 2018 г. тенденция сохранилась (рисунок 17).
10,71
27,89
25,01
16,03
23,26
40,61
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
2016 2017 2018
Показатель соот-ния ликвидных активов и привлеченных средств
Показатель структуры привлеченных средств
Рисунок 17 – Динамика показателей ликвидности ПАО «Сбербанк
России» за 2016-2018 гг., в процентах
Зависимость Банка ПАО «Сбербанк России» от межбанковского рынка
находится в удовлетворительном состоянии и имеет положительную
тенденцию. Так в 2017 году она составила -30,18%, уменьшилась по сравнению
с 2016 годом на 52,39% (рисунок 18). Однако, в 2018 г. показатель увеличился,
что указывает на ухудшение тенденции.
44
22,21
-30,18
-7,38
-40
-30
-20
-10
0
10
20
30
2016 2017 2018
Рисунок 18 – Динамика показателя зависимости от межбанковского
рынка ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг., в процентах
Доля собственных векселей к капиталу также находится в
удовлетворительном состоянии и имеет положительную тенденцию, в 2017
году составила 13,33% (уменьшилась на 0,72%). В 2018 г. тенденция
сохраняется (рисунок 19).
14,05
13,33
12,37
0
2
4
6
8
10
12
14
16
2016 2017 2018
Рисунок 19 – Динамика показателя риска собственных вексельных
обязательств ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг., в процентах
Ссуды к обязательствам имеют высокую степень и в 2017 году составили
45
108,92%, по сравнению с 2016 годом уменьшились на 32,16%, что говорит о
положительной тенденции. В 2018 г. тенденция сохраняется (рисунок 20).
141,08
108,92
94,34
0
20
40
60
80
100
120
140
160
2016 2017 2018
Рисунок 20 – Динамика показателя небанковских ссуд ПАО
«Сбербанк России» за 2016-2018 гг., в процентах
Уровень стабильности ресурсов имеет высокую степень и в 2017 году
составил 16,81%, по сравнению с 2016 годом увеличился на 6,23%, что говорит
о положительной тенденции. В 2018 г. тенденция сохраняется, уровень
стабильности возрос еще больше – до 9,07 % (рисунок 21).
10,58
16,81
29,07
0
5
10
15
20
25
30
35
2016 2017 2018
Рисунок 21 – Динамика уровня стабильности ресурсов ПАО «Сбербанк
России» за 2016-2018 гг., в процентах
46
Показатель соотношения заемных и собственных средств сократился в
2017 г. по сравнению с 2016 г. на 232,04 п. п. и в 2017 году составил 682,52%,
что говорит о положительной тенденции. В 2018 г. тенденция сохраняется,
данный показатель сократился до 468,83% в 2018 г. (рисунок 22).
914,56
682,52
468,83
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
1000
2016 2017 2018
Рисунок 22 – Динамика показателя соотношения заемных и
собственных средств ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг., в
процентах
Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах
клиентов сократился в 2018 г. по сравнению с 2017 г. на 0,36 п. п. и в 2018 году
составил 4,7%, что говорит о негативной тенденции (рисунок 23).
3,57
5,06
4,7
0
1
2
3
4
5
6
2016 2017 2018
Рисунок 23 – Динамика показателя устойчивости средств на расчетных
и текущих счетах клиентов ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг.,
в процентах
47
Далее рассмотрим кредитный риск ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018
годы (таблица 9).
Таблица 9
Анализ кредитного риска Банка ПАО «Сбербанк России» за 2016-
2018 годы [Составлено автором]
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклонение, ±
2017 к
2016
2018 к
2017
Показатель доли
просроченных ссуд, %
5,94
13,87
13,05
7,93
-0,82
Показатель размера
резервов на потери по
ссудам, %
10,05
49,78
36,11
39,73
-13,67
Ссудная задолженность,
млрд. руб.
2025,6
1396,0
931,5
-629,6
-464,5
Резерв на потери, млрд.
руб.
194,6
581,7
321,8
387,1
-259,9
Максимальный размер
крупных кредитных
рисков (Н7)
(Максимальное значение
Н7, установленное ЦБ -
800%), %
261,14
217,55
183,95
-43,59
-33,6
Совокупная величина
риска по инсайдерам
банка (Максимальное
значение Н10.1,
установленное ЦБ - 3%),
%
0,23
0,24
0,30
0,01
0,06
Максимальный размер
кредитов, банковских
гарантий и поручительств,
предоставленных банком
своим участникам (Н9.1)
(Максимальное значение
Н9.1, установленное ЦБ -
50%, %
12,89
0
0
-12,89
0
Из вышеприведенной таблицы видно, что доля просроченных ссуд
высокая и имеет отрицательную тенденцию. Так в 2017 году она составила
13,87%, что на 7,93% больше, чем в 2016 году. В 2018 г. доля просроченных суд
сократилась на 0,82 %, что характеризуется положительно.
Доля резервирования по ссудам имеет неудовлетворительное состояние и
отрицательную тенденцию, так как в 2017 году увеличилась на 39,73% и
48
составила 49,78%. В 2018 г. наблюдается сокращение доли резервирования по
ссудам на 13,67 %, что характеризуется положительно.
Размер крупных кредитных рисков имеет удовлетворительное состояние
и положительную тенденцию, в 2017 году снизился на 43,59% по сравнению с
2016 годом и составил 217,55%. В 2018 г. тенденция сохранилась.
Размер кредитных рисков на акционеров имеет удовлетворительное
состояние и положительную тенденцию, в 2017 году отсутствовал, тем самым
снизился на 12,89%. Следом рассмотрим рыночный риск Банка ПАО «Сбербанк
России» (таблица 10).
Таблица 10
Анализ рыночного риска Банка ПАО «Сбербанк России» за 2016-
2018 гг. [Составлено автором]
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклонение (+,-)
2017 к
2016
2018 к
2017
1
2
3
4
5
6
Доля вложений в ценные
бумаги, %
20,11
31,88
33,53
11,77
1,65
Доля вложений в ПИФы в
активах, %
0
0
0,76
0,08
0,76
Показатель уровня
обесценения долевых
ценных бумаг,
имеющихся в наличии
для продажи, %
-0,71
49,83
-30,84
50,54
-80,67
Показатель уровня
обесценения долговых
обязательств, имеющихся
в наличии для продажи
(положительное
значение означает рост
стоимости бумаг,
отрицательное -
обесценение), %
-7,02
53,31
-0,88
60,33
-54,19
Коэффициент риска по
долговым
обязательствам,
удерживаемым до
погашения
(положительное
значение означает рост
стоимости бумаг,
отрицательное -
обесценение), %
-0,24
6,81
-94,24
7,05
-101,05
49
Продолжение таблицы 10
1
2
3
4
Показатель уровня
обесценения долговых
ценных бумаг,
оцениваемых по
справедливой стоимости
через прибыль или
убыток (положительное -
рост стоимости бумаг,
отрицательное -
обесценение), %
0,63
12,97
-13,27
12,34
-26,24
Показатель уровня
обесценения долевых
ценных бумаг,
оцениваемых по
справедливой стоимости
через прибыль или
убыток, %
3,06
2,18
-14,21
-0,88
-16,39
Показатель уровня
обесценения инвестиций
в дочерние и зависимые
организации
(положительное
значение означает рост
стоимости бумаг,
отрицательное -
обесценение), %
-29,64
23,63
-28,80
53,27
-52,43
Показатель уровня
обесценения прочего
участия в уставных
капиталах
(положительное
значение означает рост
стоимости бумаг,
отрицательное -
обесценение), %
-8,54
32,58
-53,02
41,12
-85,6
Показатель процентного
риска (ПРО), млрд. руб.
39,9
40,1
4,3
0,2
-35,7
Показатель фондового
риска (ФРО), млрд. руб.
1,7
8,4
6,9
6,7
-1,5
Показатель валютного
риска, млрд. руб.
0,9
1,1
0,3
0,2
-0,7
Из таблицы видно, что зависимость ПАО «Сбербанк России» от рынка в
2017 году выросла. В 2018 г. тенденция сохранилась. Все остальные показатели
рыночного риска в 2017 г. выросли, что свидетельствует об угрозе
экономической безопасности банка. Однако, в 2018 г. ситуация улучшилась и
наблюдалось сокращение показателей в динамике. Значительно вырос
50
показатель фондового риска ФРО, его сумма составила 8376676 руб. в 2017 г.
Однако, в 2018 г. показатели процентного, фондового и валютного рынка
сократились, что расценивается положительно.
Далее рассмотри показатели достаточности капитала ПАО «Сбербанк
России» (таблица 11).
Таблица 11
Анализ достаточности капитала Банка ПАО «Сбербанк России» за
2016-2018 гг. [Составлено автором]
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклонение, ±
2017 к
2016
2018 к
2017
Капитал (С
01.01.2012 г.
минимальный размер
капитала для банков
установлен в размере
180 млн. С 01.01.2015
г - 300 млрд. руб.),
тыс. руб.
270351,5
222185,6
231300,3
-48166,0
9114,6
Норма достаточности
капитала (Н1.0)
(Минимальное
значение Н1.0,
установленное
регулятором - 10% с
01.01.2016- 8%), %
13
12
16,30
-1,27
4,3
Величина кредитного
риска по срочным
сделкам, млрд. руб.
37,0
12,5
8,6
-24,5
-3,9
Показатель общей
достаточности
капитала, %
10,19
13,53
18,74
3,34
5,21
Показатель оценки
качества капитала, %
48,69
0,36
0,34
-48,33
-0,02
Анализ таблицы 11 показал, что размер капитала банка больше
минимально установленного с 01.01.2015 года, но имеет отрицательную
тенденцию. Так в 2017 году составил 222185632 руб., что на 48165907 руб.
ниже, чем в 2016 году. В 2018 г. динамика была положительной – рост на
9114626 тыс. руб.
Уровень достаточности капитала хоть и превышает минимальное
значение установленное регулятором, все равно достаточно низкий, к тому же
51
имеет отрицательную тенденцию. Таким образом, он снизился в 2017 году на
1,27% и составил 12%. В 2018 г. данный показатель увеличился на 4,3 %, что
характеризуется положительно.
Уровень общей достаточности капитала находится в удовлетворительном
состоянии и имеет положительную тенденцию. В 2017 году он составил
13,53%, что на 3,34% больше чем в 2016 году. В 2018 г. тенденция сохранилась.
Показатель качества капитала находится в удовлетворительном
состоянии и имеет положительную тенденцию. В 2017 году он составил 0,36%,
что на 48,33% ниже, чем в 2016 году. В 2018 г. тенденция сохранилась.
Таким образом, оценка ликвидности и платежеспособности современного
уровня экономической безопасности кредитной организации ПАО Банк
«Сбербанк России» в сфере ипотечного кредитования показала, что банк
находится в удовлетворительном состоянии и у него низкий уровень
кредитного риска, все показатель банка находятся в пределах нормы
установленной регулятором. А соответственно банк может активно
осуществлять свою деятельность, к тому же за 2018 г. наблюдается упрочение
ликвидности и платежеспособности банка.