74
В настоящее время российская банковская система прошла все этапы
эволюционного развития представления об источниках ликвидных средств
для покрытия потребности банков в ликвидности, и, помимо уже
существующих методов, разрабатывается множество экономико-
математических моделей управления ликвидностью.
В частности, в рассматриваемом филиале ПАО «Сбербанк России»
Белокалитвенское отделение № 8273 применяется коэффициентный метод
управления ликвидностью, основанный на использовании нормативно
установленных показателей, рассчитываемых на определенную отчетную
дату.
Проверка эффективности использования данного метода проводилась
на основе анализа ликвидности филиала ПАО «Сбербанк России»
Белокалитвенское отделение № 8273, который включал в себя анализ
ликвидности баланса банка по структуре активных и пассивных операций;
расчет норматива достаточности капитала банка; расчет и анализ
показателей, характеризующих ликвидность коммерческого банка; анализ
риска потери ликвидности. Анализ проводился в период за 3 календарных
года с использованием бухгалтерской и другой финансовой отчетности
банка.
В целом по итогам анализа можно сделать следующие выводы:
1. Увеличение размера Уставного капитала банка в 2016 г.
положительно повлияло на его деятельность с точки зрения структуры как
пассивной, так и активной части баланса. В пассивах наблюдается приток
дополнительных ресурсов, в основном за счет средств физических лиц;
перераспределение их структуры: в пользу увеличения стабильной части
пассивов и снижения доли депозитов до востребования, а также улучшение
качества последних: увеличение уровня оседания средств за период, размера
неснижаемого остатка и среднего срока хранения средств.
2. Таким образом, все выше перечисленные факторы положительно
повлияли на состояние ликвидности банка и способствовали улучшению
75
качества структуры активов банка с точки зрения ликвидности. Как
показывает анализ структуры активов по степени ликвидности, увеличилась
доля работающих активов.
3. Расчет и анализ нормативов ликвидности банка, несмотря все выше
перечисленные положительные факторы ликвидности, выявил в общий
завышенный уровень показателей. Это говорит о том, что все усилия банка
по снижению уровня избыточной ликвидности и удлинению ее сроков
явились недостаточными для достижения удовлетворительного размера
показателей и оптимального соотношения между ликвидностью и
доходностью активных операций банка, что делает его деятельность с
экономической точки зрения невыгодной.
средств и счетов в ЦБ.
Таким образом, главной проблемой банка по управлению
ликвидностью является решение вопроса снижения избытка мгновенной
ликвидности путем совершенствования системы прогнозирования и
оптимизации привлечения соответствующих ресурсов до приемлемого
уровня, необходимого данному банку, и, за счет высвободившихся таким
образом высоколиквидных активов, которые ранее были направлены на
поддержание ликвидности высокого уровня обязательств до востребования,
ликвидировать недостаток долгосрочной ликвидности банка.
Второстепенной, по степени важности, проблемой управления
ликвидностью является недостаточный уровень диверсификации активов
банка, т.е. на его балансе, кроме ссудной задолженности, других операций по
размещению средств не осуществляется. Отсутствует всякое проявление
инициативы в области распределения банковских рисков, что ухудшает
качество активов банка и негативно проявляется на его ликвидности. Таким
образом, данный негативный фактор нашел свое отражение в неравномерном
распределении степени диверсификации активов, взвешенных с учетом
риска по группам риска (см. анализ структуры активов, взвешенных с учетом
риска), а именно в отсутствии активов 3 и 4 групп риска.
76
Сравнивая выявленные при анализе ликвидности показатели
деятельности филиала ПАО «Сбербанк России» Белокалитвенское отделение
№ 8273 с общероссийскими показателями по структуре пассивных и
активных операций, а также по степени выполнения нормативов
ликвидности, можно сказать, что они имеют общие тенденции развития по
отдельным данным показателям.
В структуре пассивов, как в общем по банковской системе, так и по
данным анализы структуры пассивов филиала ПАО «Сбербанк России»
Белокалитвенское отделение № 8273 наблюдается увеличение сроков
привлекаемых банками ресурсов, что выступает важной предпосылкой
развития долгосрочного кредитования, а следовательно и увеличения
прибыльности банковской деятельности.
Благодаря стремительным темпам изменения структура пассивов,
филиала ПАО «Сбербанк России» Белокалитвенское отделение № 8273 по
сравнению с темпами изменения структуры пассивов банковской системы в
целом, достигла параметров, приближенных к общероссийским показателям
(срочные обязательства филиала ПАО «Сбербанк России» Белокалитвенское
отделение № 8273 в 2015 г. составили 42,7 %, по сравнению с величиной
срочных обязательств банковской системы – 37,39 %).
Несмотря на сформировавшиеся положительные тенденции снижения
дефицита долгосрочных ресурсов в филиале ПАО «Сбербанк России»
Белокалитвенское отделение № 8273», проблема излишка ликвидности
остается достаточно острой и достигнутого к концу 2016 г. удельного веса
долгосрочных обязательств в общей их сумме недостаточно для устойчивого
развития долгосрочных активных операций банка.
Корень данной проблемы заключается в излишке привлекаемых
банком обязательств до востребования, которые требуют соответствующего
высоколиквидного покрытия, т.е. отвлечения средств банка в резерв, что
ухудшает их работоспособность.
77
В результате, можно сделать вывод о том, что используемый в данном
банке коэффициентный метод управления ликвидностью не позволяет ему
точно спрогнозировать потребность в необходимом размере привлеченных
ресурсов до востребования, что приводит к их избытку и является
неэффективным. Поэтому, для решения данной проблемы банку можно
предложить использовать ряд рекомендаций и дополнений по
усовершенствованию используемого метода управления ликвидностью.
Первый метод основан на индивидуальном подходе к оценке
мгновенной и текущей ликвидности путем расчета нормативов ликвидности
с учетом входящих и исходящих финансовых потоков на определенный
момент времени.
Данная формула позволяет с известной степенью точности определить,
имея базу для исчислений (от месяца до года), расчетный норматив
мгновенной ликвидности, обеспечивающий выполнение обязательств банка
до востребования в настоящий момент времени.
Другим, не менее эффективным методом управления ликвидностью
является, также, построение ликвидной позиции банка на определенную
дату.
Целью расчета срочной ликвидной позиции является составление плана
по проведению активно-пассивных операций банка со сроком исполнения
более 10 дней, учитывающего финансовое положение банка;
сбалансированность активно-пассивных операций по срокам; прогноз
на развитие состояния финансового рынка; основные направления развития
деятельности банка, позволяющего создать условия для минимизации
текущей ликвидной позиции банка с одновременной максимизацией его
доходности.
Помимо рассмотренных оценочных методов управления ликвидностью
филиал ПАО «Сбербанк России» Белокалитвенское отделение № 8273
должен опираться на грамотно разработанную политику управления
активными и пассивными операциями, направленную на увеличение степени
78
диверсификации риска в целом по балансу банка и улучшение, тем самым,
его качественных характеристик.
Так, например, помимо проведения кредитных операций можно также
осуществлять операции с ценными бумагами, другими фондовыми
инструментами, проводить лизинговые операции, участвовать в деятельности
других субъектов хозяйствования, расширить спектр предоставляемых услуг.
Надлежащее использование предложенных методов управления
ликвидностью позволит банку установить оптимальный вариант
соотношения между ликвидностью и доходностью проводимых операций,
увеличить прибыльность и расширить масштабы своей деятельности,
повысить имидж банка, и привлечь больше клиентов.
Так же одним из методов управления ликвидностью,
рекомендованному нами, является планирование и прогнозирование
управления ликвидностью с формированием платежного календаря банка.
Платежный календарь банка формируется в электронном виде в форме
таблицы Excel и сохраняется на сетевом диске банка. При необходимости
копия платежного календаря направляется руководителям структурных
подразделений банка по запросу соответствующих должностных лиц.
Еще одно меропрпиятие по эффективному управлению ликвидностью
банка является составление плана улучшения 9восстановления) ликвидности.
План улучшения (восстановления) ликвидности банка формируется в
целях быстрого улучшения (восстановления) ликвидности банка на случай
непредвиденных обстоятельств и поддержания необходимой ликвидности в
условиях, отличных от обычных условий деятельности банка, в том числе в
период кризисных явлений в экономике и банковском секторе.
Нами сформированы основные составляющие стратегии выхода банка
из кризисного состояния, связанного с нехваткой (отсутствием) необходимой
ликвидности, которые приведены в параграфе 3.2.
79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
6. Антонов, Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки / Н.Г.
Антонов, М.А. Пессель. - М.: Финстатинформ, 2015. – 250 с.
7. Банки и банковские операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. -
М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014. – 430 с.
8. Банки и банковские операции: учебное пособие / под ред. Е.Ф.
Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2016. – 340 с.
9. Банковская система России: настольная книга банкира / Л.И.
Абалкин, Г.А. Аболихина, М.Г. Адибеков и др. – 2-е изд., перераб. и доп. -
М.: Дека, 2016. – Ч. 1. - 120 с.
10. Банковские операции: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина.
- М.: ИНФРА-М, 2015. – 248 с.
11. Банковское дело: стратегическое руководство / Н. Бакстер, Т.
Беррел, Г. Вейнс и др.; Под ред. В.И. Платонова, М. Хиггинса. - 2-е изд.,
перераб. и доп. - М.: Консалтбанкир, 2016. – 280 с.
12. Банковское дело: учебник / под ред. В.Н. Колесникова, Л.П.
Кроливецкой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2014. –
360 с.
13. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ,
2016. – 254 с.
14. Беляков, А.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление / А.В.
Беляков, Е.В. Ломакина // Финансы и кредит. - 2015. - № 9. – С. 32 – 36.
15. Большаков, А.В. Вопросы оценки и управления кредитными
рисками коммерческими банками / А.В. Большаков // Вестник банковского
дела. - 2016. - № 8. – С. 28 – 32.
16. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности
коммерческого банка / Л.Г.Батракова. - М.: Логос, 2016. - 344 с.
17. Грязнова, А.Г., Федотова, М.А., Новикова, В.М.
Реструктурирование кредитных организаций в зарубежных странах / А.Г.
80
Грязнова, М.А. Федотова, В.М. Новикова. - М.: Финансы и статистика, 2015.
- 416 с.
18. Денежное обращение и банки: учебное пособие / под ред. Г.Н.
Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2016. – 150 с.
19. Деньги, кредит, банки: учебник для студентов вузов по
экономическим специальностям / под ред. О.И. Лаврушина. - 3-е изд. - М.:
КНОРУС, 2014. – 420 с.
20. Долан, Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная
политика / Э.Дж. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р.Дж. Кэмпбелл. - пер. с англ. -
СПб.: ПИТЕР, 2014. – 350 с.
21. Ефимова, Л.Г. Банковские сделки: право и практика / Л.Г.
Ефимова - М.: ЮНИТИ, 2014. – 225 с.
22. Кидуэлл, Д.С. Финансовые институты, рынки, деньги / Д.С
Кидуэлл, Р.Л. Петерсон, Д.У. Блэкуэлл. - СПб.: Питер, 2016. – 445 с.
23. Ковалев, А.И. Анализ финансового состояния предприятия / А.И.
Ковалев, В.И. Привалов. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Центр экономики и
маркетинга, 2014. – 230 с.
24. Коробова, Г.Г. Банковские риски: учеб. пособие / Г.Г. Коробова,
Е.А. Нестеренко. – Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2016. –
160 с.
25. Ларионова, И.В. Реорганизация коммерческих банков / И.В.
Ларионова.- М.: Финансы и статистика, 2014. -368 с.
26. Маркова, О.М. Коммерческие банки и их операции / О.М.
Маркова, Л.С. Сахарова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2015. – 440 с.
27. Масленченков, Ю.С. Технология и организация работы банка:
теория и практика / Ю.С. Масленчиков. - М.: ДеКа, 2015. 432 с.
81
28. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения:
учебник / под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 2016. – 210
с.
29. Нуреев, P.M. Деньги, банки и денежно-кредитная политика / P.M.
Нуреев. - М.: Финстатинформ, 2016. – 360 с.
30. Общая теория денег и кредита: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. -
М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014. – 170 с.
31. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка
/ Г.С. Панова. - М.: ФиС, 2014. - 272 с.
32. Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка / Г.С.
Панова. – М.: ИКЦ ДИС, 2015. - 464 с.
33. Поморина, М.А. Управление рисками как составная часть
процесса управления активами и пассивами банка / М.А. Поморина //
Банковское дело. - 2015. - № 3. – С. 55 – 59.
34. Рид, Э. Коммерческие банки / Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гилл, Р. Смит. -
М.: Космополис, 2015. – 256 с.
35. Роуз, Питер С. Банковский менеджмент / Роуз Питер С. – 2-е изд.,
пер. с англ. - М.: Дело, 2014. – 135 с.
36. Садвакасов, К., Сагдиев, А. Долгосрочные инвестиции банков:
анализ, структура, практика / К. Садвакасов, А. Сагдиев. - М.: Ось-89, 2016. -
112 с.
37. Синки, Дж. Ф. Управление финансами в коммерческих банках /
Дж.Ф. Синки. - пер. с англ. - М.: Catallaxy, 2014. – 352 с.
38. Скоун, Т. Управленческий учет / Т. Скоун. - М.: ЮНИТИ, 2015. –
176 с.
39. Стрельцова, Н.Т. Условия деятельности коммерческого банка в
современной российской экономике / Н.Т. Стрельцова. - Новосибирск:
Институт экономики и организации промышленного производства, 2016. –
240 с.
82
40. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / под ред. Л.А.
Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2015. – 460 с.
41. Ширинская, Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и
зарубежный опыт / Е.Б. Ширинская. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы
и статистика, 2015. – 376 с.
4. Годовой отчет ЦБ РФ за 2016 г. [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: www.cbr.ru/publ/root_get_blob.asp.?doc_id=8461
5. Обзор финансовой стабильности за 2016 г. [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: www.cbr.ru/analytics/bux
6. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2016
г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.cbr.ru/archive/
root_get_blob.asp.?doc_id=8407