66
Рисунок 22 - Динамика комиссионных доходов от клиентских
операций на финансовых рынках и инвестиционно-банковских
операций» ПАО Сбербанк
Примечание – источник: Годовая отчетность ПАО Сбербанк за 2018 и 2019г.
• в 2018 году 69% по сравнению с 2017 годом;
• в 2019 году 35,2% по сравнению с 2018 годом.
Чистый комиссионный доход за 2019 год вырос на 9,9% до 469, 5 млрд
руб., чистая прибыль 870, 1 млрд руб., в которых доля комиссионного дохода от
клиентских операций на финансовых рынках и инвестиционно-банковских
операций составила 2% и 1,1%. Как мы видим, доля комиссионного дохода от
клиентских операций очень мала относительной всей чистой прибыли банка на
данный момент.
Российский рынок ценных бумаг – развивающаяся отрасль с высоким
темпом роста объемов продаж. Компания ПАО Сбербанк занимает лидирующую
позицию за последние 2 года в данной отрасли.
Предлагаю развивать это направление – увеличивать непроцентный
(комиссионный) доход от клиентских операций на финансовых рынках. А
именно, привлекать новых инвесторов – физических лиц, являющихся
клиентами ПАО Сбербанк и потенциальных клиентов за счет разработки новых
4.2
7.1
9.6
0
2
4
6
8
10
12
2017 год 2018 год 2019 год
Комиссионный доход от клиентских операций на
финансовых рынках и инвестиционно-банковских
операций в млрд. руб.
67
продуктов, увеличения рекламы, установления конкурентных тарифов на
обслуживание (комиссий).
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий
Данный комплекс мероприятий позволит:
1. Взаимодействие с клиентами: предложение дополнительных,
синергичных с финансовыми продуктами сервисов в таких сфера как покупки,
дом, отдых, здоровье, развитие бизнеса, позволит Сбербанку значительно
повысить качество и глубину отношений с клиентами и сохранить долгосрочную
конкурентоспособность. Улучшение кредитной политики позволит также
привлечь больше средств клиентов и новых клиентов в банк.
По нашим прогнозам:
• Количество активных частных клиентов с большой долей вероятности
продолжит свой рост до примерно 102 млн человек;
• Количество активных пользователей удаленных каналов (мобильное
приложение, web сайт) с большой долей вероятности вырастет до примерно 70
млн человек;
• Количество участников программы лояльности «Спасибо от Сбербанка»
с большой долей вероятности вырастет до примерно 45 млн человек;
• Уровень удовлетворения CSI с малой долей вероятности останется на
том же уровне – 9,5 баллов;
• Кредитование физических лиц с большой долей вероятности продолжит
рост до примерно 4,1 трлн рублей.
2. IT: внедрение новой платформы позволит снизить стоимость
обслуживания IT-систем банка, приведет к росту производительности труда
более чем в 4 раза, обеспечит линейную масштабируемость в режиме реального
68
времени, уменьшению количества персонала, а также расходов на персонал. Что
положительно отразится на финансовых результат ПАО Сбербанк.
3. Экосистема: успех будет зависеть от роста числа сервисов и услуг,
которые предлагаются платформой – Сбербанком. Чем больше появляется
сервисов, которыми начинают пользоваться клиенты, тем больше зависимыми
от платформы они становятся и им сложнее переключаться на другие услуги вне
платформы.
4. Повышение операционных доходов и оптимизация операционных
расходом приведет к снижению отношения операционных расходов к чистому
операционному доходу (CIR). Чем ниже этот показатель, тем меньше своей
прибыли банка тратит на административные расходы и зарплаты сотрудникам.
Например, CIR Сбербанка по итогам 4 квартала 2019 года составило 43,4%.
По нашим прогнозам: Эквайринг продолжит рост и составит примерно
350 млрд. руб., увеличившись на 22,6%; Доходы от расчетно-кассовых операций
составят примерно 250 млрд. руб., увеличившись на 12,5% (Рисунок 23 и
Рисунок 24).
Рисунок 23 - Прогноз по эквайрингу, млрд. руб.
Примечание – источник: собственная разработка.
y = 57.7x - 116209
R² = 0.9978
0
50
100
150
200
250
300
350
400
2016 2017 2018 2019 2020 2021
69
Рисунок 24 - Прогноз по расчетно-кассовым операциям, млрд. руб.
Примечание – источник: собственная разработка.
Рынок ценных бумаг: расширение области влияния банка и привлечение
новой клиентов за счет участия в капиталах организаций, получение прибыли от
предоставления клиентам услуг по операциям с ценными бумагами, получение
прибыли за управление портфелями ценных бумаг клиентов. Что положительно
скажется на уровне ликвидности.
По нашим прогнозам: комиссионные доходы составят более 12 млрд.
руб., увеличившись на 25% (Рисунок 25).
Рисунок 25 - Прогноз по комиссионным доходам, млрд. руб.
Примечание – источник: собственная разработка.
y = 21.8x - 43791
R² = 0.9975
0
50
100
150
200
250
300
2016 2017 2018 2019 2020 2021
y = 2.7x - 5441.6
R² = 0.9982
0
2
4
6
8
10
12
14
2016 2017 2018 2019 2020 2021
70
Заключение
В данной дипломной работе проведен анализ ликвидности и
платежеспособности ПАО Сбербанк на основании публикуемой отчетности. В
данной работе было выполнено:
• В Главе 1 были исследованы понятие, сущность, факторы,
определяющие ликвидность и платежеспособность банка;
• В Главе 2 была дана краткая характеристика объекта исследования и
проведена оценка деятельности ПАО Сбербанк за последние 3 года;
• В Главе 3 были представлены разработанные мной мероприятия по
улучшению финансовых показателей банка.
В процессе исследования деятельности ПАО Сбербанк были
использованы различные методы оценки финансового состояния банка, такие
как:
• Составление агрегированного баланса ПАО Сбербанк – экономически
обоснованные группировки доходных и расходных счетов баланса;
• Структурный анализ;
• Оценка динамики показателей финансовых результатов деятельности
банка по годовым данным;
• Выявление степени зависимости показателей финансовых результатов
деятельности банка от влияния различных факторов;
• Сравнение полученных показателей с рекомендуемым уровнем.
Для наглядности исследования в данной дипломной работе были
построены различные таблицы и диаграммы.
71
Методика анализа ликвидности и платежеспособности ПАО Сбербанк
была основана на данных учебной литературы, законодательных документах РФ,
статьях периодических изданий.
Исходя из результатов проделанной работы, можно сделать выводы:
1. Финансовые результаты деятельности ПАО Сбербанк за исследуемый
период имели устойчивую тенденцию;
2. Рентабельность проводимых банковских операций увеличилась;
3. Доходы за анализируемый период также увеличились;
4. Ликвидность и платежеспособность ПАО Сбербанк продолжают
оставаться на высоком уровне.
Рекомендуем следующие мероприятия для ПАО Сбербанк для
увеличения финансовых показателей:
1. Развитие традиционных и внедрение новых способов и методов
взаимодействия с клиентами;
2. Совершенствование и расширение за счет внедрения современных IT-
технологий;
3. Сохранение стратегии развития экосистемы;
4. Оптимизация операционных расходов и увеличение непроцентных
доходов;
5. Активизация на рынке ценных бумаг.
При том, что Сбербанк – самый крупный банк России, он имеет
потенциал для дальнейшего развития и увеличения финансовых показателей.
Опираясь на более чем полуторавековой опыт, Сбербанк с уверенностью
смотрит в будущее, занимая лидирующие позиции в банковской сфере.
72
Особое место Сбербанк уделяет автоматизации банковского процесса на
всех уровнях.
Сбербанк стабильно выполняет все требования и выдерживает
экономические нормативы, установленные Центральным Банком Российской
Федерации.
Есть уверенность, что, проводя и в дальнейшем ту же политику,
Сбербанку обеспечена высокая ликвидность и надежность.
Данная дипломная работа выполнена, основываясь на данных
публикуемой отчетности на сайтах Сбербанка и банка России, доступных
широкой общественности. Информация, предназначенная для внутреннего
пользования, в процессе написания была недоступна. Поэтому при анализе
Сбербанка мы не учитывали некоторые показатели, которые могли бы повлиять
на результат.
Поставленная передо мной задача анализа ликвидности и
платежеспособности ПАО Сбербанк была решена.
73
Список использованной литературы
I. Нормативные документы и нормативно-правовые акты
1. Приказ Минфина РФ от 02.07.2010г. № 66н (ред. от 18.09.2006) "О формах
бухгалтерской отчетности организаций» - URL:
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=336238&cwi=781
2. Инструкция Банка России от 6 декабря 2017г. №183-И «Об обязательных
нормативах банков с базовой лицензией» - URL:
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=344504
3. Указание Центрального Банка Российской федерации от 3.04.2017г. №4336-У
«Об оценке экономического положения банков» - URL:
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=330976#h544
4. Постановление правительства РФ от 23 апреля 2020г. № 556 «Об утверждении
Правил возмещения кредитным и иным организациям недополученных
доходов по жилищным (ипотечным) кредитам (займам), выданным гражданам
Российской Федерации в 2020 году» - URL:
https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/73843507/
II. Учебники, учебные пособия, монографии
5. Анализ финансовой устойчивости банка: учебник / Е.Б. Герасимова. — М.:
ИНФРА-М, 2019. — 366 с. — (Высшее образование: Магистратура). —
www.dx.doi.org/1012737/textbook_5c27545721cbb4.32445920. - Режим доступа:
https://new.znanium.com/catalog/document?id=338257
6. Анализ финансового состояния и финансовых результатов
предпринимательских структур: учеб. пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В.
Беспалов. — М.: ИНФРА-М, 2018. — 214 с. — (Высшее образование:
Магистратура). - Режим доступа: https://new.znanium.com/read?id=300572
7. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка и оценка его
стоимости / Чхутиашвили Л.В. [Znanium.com, 2016, вып. №1-12, стр. 0-0] -
Режим доступа: https://new.znanium.com/catalog/document?id=263349
74
8. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие.
— 2 е изд., перераб. и доп. / Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. — Москва: Магистр:
ИНФРА-М, 2020. — 432 с. (Бакалавриат). – URL:
https://new.znanium.com/catalog/document?id=355978
9. Анализ финансовой отчетности, составленной по МСФО: учебник / Н.С.
Пласкова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Вузовский учебник; ИНФРА-М,
2017. — 269c. - Режим доступа: https://new.znanium.com/read?id=38620
10. Финансовый анализ в коммерческом банке. Учебное пособие / Черкасов
В.Е., - учебно-методическое пособие – М.: Изд.центр ЕАОИ, 2011. – 340 с. -
URL: http://www.iprbookshop.ru/epd-reader?publicationId=11112
11. Методологические аспекты обеспечения финансовой устойчивости
российских коммерческих банков в современных условиях: монография / М.
А. Воронин, И. Ю. Скляров, Ю. М. Склярова [и др.]; под редакцией Ю. М.
Склярова. — Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный
университет, АГРУС, 2014. — 160 c. — ISBN 978-5-9596-1078-4. — Текст:
электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS: [сайт]. —
URL: http://www.iprbookshop.ru/47316.html
12. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие для студентов вузов /
Илышева Н.Н., Крылов С.И. – Электрон. текстовые данные. – Москва:
ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 240с. – URL: http://www.iprbookshop.ru/71208.html
13. Анализ финансовой устойчивости коммерческой организации и пути ее
повышения [Электронный ресурс]: Учебное пособие / Ю.А. Лукаш. – М.:
Флинта, 2012. – 282с. – URL: https://znanium.com/read?id=69962
14. Бухгалтерская финансовая отчетность: формирование и анализ
показателей: учебное пособие / С.В. Камысовская, Т.В. Захарова. – М.:
ИНФРА-М, 2019. – 432с. + Дополнительные материалы [Электронный ресурс]
– (Высшее образование: Бакалавриат). – URL:
https://znanium.com/read?id=339593
III. Интернет-ресурсы
75
15. Сайт «Сбербанк России»: https://www.sberbank.ru/ru/person
16. Сайт «ЦБ РФ»: https://cbr.ru/
17. Сайт «КУАП. Финансовый анализ банков»: https://kuap.ru/
18. Сайт «Московская Биржа»: https://www.moex.com/
19. Сайт «Эксперт | РА»: https://raexpert.ru/
IV. Статьи из журналов, газет, сборников
20. Фролова Е.Е., Кармадонова Е.В., Зеленцов А.Б. Обязательные резервные
требования Банка России: характеристика и механизм действия // Вестник
РУДН, серия Юридические науки, 2015, №2 – с.79 – 91. URL:
https://cyberleninka.ru/article/n/obyazatelnye-rezervnye-trebovaniya-banka-rossii-
harakteristika-i-mehanizm-deystviya/viewer
21. Гаврилова Э.Н. Пути улучшения финансового состояния ПАО «Сбербанк»
// Актуальные вопросы современной экономики, ООО «Институт развития
образования и консалтинга», 2019, №4 – с.547 – 554. URL:
https://elibrary.ru/item.asp?id=39212066
22. Хидирова Р.М., Махачаева М.Д. Анализ и оценка эффективности
использования ресурсов ПАО «Сбербанк России» // Азимут научных
исследований: экономика и управление, 2019, Т. 8. № 3(28) – с.389 – 392. URL:
https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-i-otsenka-effektivnosti-ispolzovaniya-
resursov-pao-sberbank-rossii
23. Анохин В.А., Анохин Е.В. Оценка финансового состояния кредитной
организации потребителем в системе банковского маркетинга // Деньги и
кредит, 2017, № 11 – с.43 – 49. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=30547682
24. Шайдулина С.Ш. Анализ ликвидности ПАО «Сбербанк России» //
Российская наука: актуальные исследования и разработки, 2019 – с.279 – 285.
URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=38255830
25. Сайгафарова М.Р. Повышение банковской ликвидности путем применения
системного подхода к ее управлению // Научно-информационный