86
Таблица 2.7.
Формирование чистой прибыли в ОАО «Коммерческий банк
Кыргызстан» (тыс. сом.)
Показатели
Периоды
2015
2016
Отклонени
е
1. Процентный доход (+)
357 017
312 439
-44 578
2. Процентный расход (-)
158 118
132 184
-25 934
3. Процентная маржа
198 899
180 255
-18 664
4. Беспроцентный доход (+)
462 719
267 228
-195 491
5. Беспроцентный расход (-)
686 269
325 590
-360 679
Итого: (п.4-п.5)
-223 550
-58 362
+165 188
6. Доход (убыток) от операций на
рынке с ценными бумагами и валютном
рынке (-/+)
1 041
5 178
+4 137
7. Отчисления в резерв на возможные
потери по ссудам (-)
-15 274
+18 937
+34 214
8. Налоги (-)
-
7 183
+7 183
9. Чистая прибыль
-9 377
102 956
+112 333
Из таблицы 2.7 можно сделать вывод, что основным фактором,
определяющим рост прибыли, был доход от процентов или процентная
маржа, где, несмотря на ее снижение в 2016 году, из-за снижения разницы
доходов без процентов и потребления, мы получаем рост прибыли на 112 333
тыс. сомов, так как при снижении беспроцентного дохода в 2,1 раза, доход от
беспроцентных доходов сократился всего в 1,7 раза.
Таким образом, можно говорить о росте эффективности системы
управления ценными бумагами и валютными операциями.
87
Определение эффективности работы в ОАО «Коммерческий банк
Кыргызстан»
Главными показателями, определяющими эффективность работы кредитного
института, являются коэффициенты рентабельности.
Коэффициенты рентабельности
а)
ОД
ПБ
Крент .
, (2.2)
где: ПБ – прибыль балансовая,
ОД – общий доход.
%3%100
819736
24651
.
2006
Крент
%21%100
579667
121893
.
2007
Крент
б)
СР
ПБ
Крент .
, (2.3)
где: СР – суммарные расходы.
%6,3%100
686269
24651
.
2006
Крент
%4,37%100
325590
121893
.
2007
Крент
в)
.
.
СКср
ПЧ
Крент
(2.4)
где: ПЧ – прибыль чистая,
СК
ср
. – средний уровень собственного капитала.
%37,0%100
2483526
9377
.
2006
Крент
%9,3%100
2578492
102956
.
2007
Крент
Как видите, цифры за 2015 год находятся на низком уровне, что говорит
о неэффективной работе коммерческого кредитного института. Но к 2016
году наблюдается резкий рост рентабельности.
88
ГЛАВА 3.ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА
3.1. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности
банка
В качестве итоговых результатов изложенных выше рекомендаций
следует представить ликвидность и платежеспособность банка.
Банк должен оценить ликвидность баланса путем вычисления квот
ликвидности. При анализе баланса ликвидности могут быть выявлены
отклонения в сторону минимальных допустимых значений и их
значительного превышения. В первом случае коммерческие банки должны в
течение месяца устанавливать показатели ликвидности в соответствии с
нормативными ценностями. Это достигается, прежде всего, за счет
сокращения межбанковских кредитов, обязательств и других видов ресурсов,
а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует
отметить, что привлечение дополнительного капитала в виде новых акций
вызовет снижение дивидендов и неодобрение акционеров.
С другой стороны, для коммерческого банка, как и любой другой
компании, общей основой ликвидности является обеспечение прибыльности
выполненных операций. Таким образом, если фактическая стоимость
базового нормативного коэффициента ликвидности намного превышает
установленную минимальную стоимость, то деятельность этого банка
оценивается его акционерами, в отношении неиспользованных
возможностей, отрицательно для получения прибыли. В связи с этим следует
отметить, что анализ ликвидности баланса следует проводить одновременно
с анализом прибыльности банка. Опыт коммерческих банков показывает, что
банки получают больше прибыли, если они работают на грани минимально
допустимых стандартов ликвидности, то есть они используют
предоставленные им права для привлечения денег в качестве кредита.
89
В то же время работа банка в качестве учреждения, основанного на
использовании средств клиентов, диктует необходимость применения
показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается, когда
баланс в кассах и на корреспондентских счетах максимизируется по
отношению к другим активам. Но в этом случае прибыль банка минимальна.
Максимизация прибыли не требует хранения средств и их использования для
предоставления кредитов и капиталовложений. Поскольку необходимо
свести к минимуму денежные средства и остатки на корреспондентских
счетах, максимизация прибыли грозит поставить под угрозу бесперебойную
работу банка своими обязательствами перед клиентами.
Таким образом, суть управления банковской ликвидностью заключается
в гибком сочетании противоположных требований к ликвидности и
рентабельности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческого
банка заключается в том, чтобы максимизировать прибыль при обязательном
соблюдении установленных и установленных НБКР и самим банком
экономических правил.
Банк должен оценить потребность в ликвидности как минимум в
краткосрочной перспективе. Как отмечалось ранее, прогнозирование этой
потребности может осуществляться двумя способами. Один из них
предполагает анализ требований к кредитам и ожидаемый уровень вкладов
каждого из ведущих клиентов,а другой-прогнозирование уровня кредитов и
депозитов. Оба метода имеют один недостаток: они основаны на среднем, а
не на пределе ликвидности. Этого может быть достаточно, чтобы оценить
ликвидность банковской системы в целом, но это не скажет руководству
банка, как его Касса должна быть на следующей неделе, чтобы покрыть
изъятие депозитов и кредитных заявок. Только анализ отдельных счетов
клиентов банка определяет потребность в наличных деньгах на данный
момент.
При решении этой задачи также необходимо учитывать предварительное
изучение экономических и финансовых условий на местном рынке,
90
особенности клиентуры, возможности выхода на новые рынки, а также
перспективы развития банковских услуг, в том числе открытие новых видов
счетов, проведение операций на доверии, лизинг, факторинг и т.д. и, помимо
местных факторов, также необходимо учитывать по всей стране. Например,
изменения в денежно-кредитной политике, законодательстве и т.д.
Изучение всего этого, а также прогноз помогает банку более точно
определить необходимую долю ликвидных средств в активах банка. Банк
должен полагаться на свой опыт.
Исходя из прогнозируемого количества необходимых ликвидных
средств, Банк должен сформировать ликвидный резерв для выполнения
непредвиденных обязательств, которые могут быть вызваны изменением
состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка
партнера.
Поддержание ликвидности на необходимом уровне осуществляется
путем проведения определенной политики банка в области пассивных и
активных операций, производимых с учетом конкретных условий денежного
рынка и особенностей выполненных операций. То есть, Банк должен
разработать грамотную политику управления активными и пассивными
операциями.
При этом в управлении активами банка следует учитывать следующие
моменты:
1. Управление денежными средствами должно быть более эффективным,
то есть необходимо планировать приток и уход денежных средств и
разрабатывать платежные планы.
2. Сроки по банку составляют средства, необходимо установить сроки
заимствованных ресурсов. Недопустимо превышать деньги на счетах актива
через деньги на счетах пассивного.
3. Сосредоточьтесь на повышении рентабельности труда в целом и на
рентабельности отдельных операций в частности.
91
При управлении кредитным портфелем необходимо:
- Контроль за размещением кредитных инвестиций в зависимости от
степени их риска, формы обеспечения возврата кредитов, суммы прибыли.
Кредитные активы банка могут быть классифицированы с учетом ряда
критериев (уровня кредитоспособности клиента, формы возврата кредита,
возможности кредитного страхования, оценки надежности кредита со
стороны экономиста банка и т.д.).кредитная система банка может быть
классифицирована с учетом ряда критериев (уровня кредитоспособности
клиента, формы возврата кредита, возможности кредитного страхования,
оценки надежности кредита со стороны экономиста банка и т.д.). Доля
каждой группы кредитов в сумме кредитных инвестиций коммерческого
банка и их изменение служат основой для прогнозирования уровня
ликвидности, показывают возможности продолжения ранее кредитной
политики банка или необходимость ее изменения. Группировка кредитов для
отдельных заемщиков, осуществляемая с помощью компьютерной техники,
позволяет ежедневно контролировать уровень ликвидности и возможность
дальнейшего выдачи крупных кредитов самим банком или путем участия в
банковских консорциумах;
- Анализ размещения кредитов по дате погашения путем группировки
остатков задолженности по кредитным счетам с учетом срочных
обязательств или оборотных кредитов по шести группам (до 1 месяца).; От 1
до 3 месяцев.; От 3 до 6 месяцев.; От 6 до 12 месяцев.; От 1 до 3 лет в течение
3 лет), которая является основой для прогнозирования суммы текущей
ликвидности банковского баланса, раскрытие «горлышка бутылки» в своей
кредитной политике;
- анализ размещения кредитов в зависимости от сроков на основе базы
данных. В частности, разработан метод анализа предстоящего погашения и
предстоящего выдачи кредитов в ближайшие 30 дней для отдельных
клиентов и видов кредитов (на основе кредитных договоров и оборота
кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или
92
появление в них потребностей. Этот анализ может быть проведен ежедневно,
а также с учетом данных кредитных договоров, которые находятся в
исследовании. Результаты анализа могут быть использованы коммерческими
банками для быстрого решения проблем с покупкой или продажей ресурсов.
Такой анализ раскрывает глубокие, скрытые процессы, показывает те
тенденции, которые при других неизменных обстоятельствах могут привести
к снижению ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает
возможность предупредить эти последствия путем корректировки политики
банка.
- внимательно изучите кредитоспособность заемщика;
- ограничить размер кредита, предоставленного заемщиком части
собственных средств;
- предоставление кредитов как можно больше клиентов в сохранении
общего кредитования;
- увеличение погашения кредитов, в том числе за счет более надежной
безопасности;
- Меры по взысканию задолженности по кредиту и начислению
процентов по кредиту.
Используйте методы анализа группы счетов клиента и интенсивность
оборота платежа на соответствующем счете банка. Результаты такого анализа
являются основой для аргументированной реструктуризации активов
банковского баланса.
Изменение структуры активов, т. е. увеличение доли ликвидных активов
за счет достаточного погашения кредитов, очистка баланса путем выделения
на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение
собственных средств, получение кредитов от других банков и т.д.
Работать над снижением риска операций. При этом необходимо
помнить, что срочные меры, предусмотренные кредитными организациями
для поддержания их ликвидности и платежеспособности, как правило,
связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление
93
рисками несбалансированности баланса и несостоятельности банка снижает
возможные потери банков, создает прочную основу для их деятельности в
будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и
неплатежеспособности банка сосредоточена на требованиях НБРК о
соблюдении торговых банков установленных стандартов ликвидности и
платежеспособности. Для выявления рисков, несбалансированных
ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка,
требуется создание специальной системы ежедневного контроля за
ликвидностью, анализ факторов, влияющих на ее изменение. Для этого
желательно создать базу данных, которая позволит вам быстро получить всю
необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на
основе которой формируется банковская политика.
3.2.Процесс управление пассивном в ОАО «Коммерческий банк
Кыргызстан»
Используйте метод анализа размещения пассивов в соответствии с
вашими сроками, который позволит вам управлять обязательствами банка,
прогнозировать их и изменять их структуру в зависимости от уровня
ликвидности, проводить сбалансированную политику в области накопления
ресурсов, влияющую на платежеспособность.
Разработать политику управления капиталом, специальные фонды и
резервы.
Обратите внимание на удорожание капитала, чтобы привлечь.
Анализ базы депозитов банка:
- обратите внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные
вклады больше жидкости, чем визуальные вклады;
- определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью
этой стратегии является маркетинг-улучшение качества обслуживания
клиентов, чтобы убедиться, что они остаются верными Банк и во время
кризисных ситуаций. Увеличение срока действия сберегательных касс, их
средняя сумма также смягчает колебания депозитов во время кризисов.
94
- считать не только стабильность, но и источник вкладов, то есть вклады
физических лиц надежнее, чем вклады юридических лиц, в силу различий в
размере вкладов.
- последовательное учет кредитных ресурсов;
- оцените надежность депозитов и кредитов, полученных от других
кредитных организаций.
- уменьшить обязательства по требованию с помощью перегруппировки
пассивов по их срокам.
В целом, необходимо создать специальную систему для ежедневного
мониторинга показателей, анализа факторов, которые влияют на их
изменение, чтобы обнаружить риски, ликвидность баланса и
неплатежеспособность коммерческого банка являются несогласованными.
Для этого желательно создать базу данных, которая позволит вам быстро
получить всю необходимую информацию для выполнения аналитической
работы, на основе которой формируется банковская политика. На основе
базы данных Банк должен ежедневно выявлять значения показателей
платежеспособности и ликвидности и анализировать перспективы развития
операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это
позволяет установить взаимосвязь между решением вопросов о размещении
средств, привлечением ресурсов, увеличением собственных средств банка,
расширением участия банка в других предприятиях и банках, поиском
дополнительных источников дохода и разработкой новых операций
коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и
платежеспособности.
Анализ позволяет предвидеть различные изменения уровня ликвидности
и платежеспособности коммерческого банка и принять необходимые меры,
чтобы своевременно стабилизировать его.
В международной практике руководители ликвидности банков
разработали ряд практических рекомендаций по улучшению такого рода
деятельности. Первый из них заключается в том, что менеджерам
95
ликвидности необходимо следить за деятельностью всех отделов банка,
ответственных за использование и привлечение средств, и координировать
свою деятельность с работой этих отделов.
Вторая Рекомендация заключается в том, что менеджеры ликвидности
должны предвидеть, когда крупные инвесторы и пользователи банковских
кредитов планируют вывести средства со счета или увеличить вклад. Это
позволяет менеджерам планировать свои действия в случае отсутствия или
избытка ликвидных средств.
Согласно третьей рекомендации, Ликвидные менеджеры в
сотрудничестве с руководством и начальниками отдела должны быть
уверены в том, что приоритеты и цели управления ликвидностью очевидны.
В недавнем прошлом ликвидность банка зачастую была главным
приоритетом при размещении средств. Сегодня управление ликвидными
средствами играет роль вспомогательного механизма по сравнению с
приоритетом банка-предоставление кредитов всем категориям клиентов.
Банк должен предоставить все льготные кредиты, поставив задачу поиска
достаточных денег для обеспечения кредитов перед ликвидным
управляющим.
Суть четвертой рекомендации заключается в следующем: потребности
банка в ликвидных средствах и решение о их размещении необходимо
постоянно анализировать, чтобы избежать как излишков, так и недостатка
ликвидных средств. Избыточные Ликвидные средства, которые не
реинвестируются в тот же день, приводят к потерям доходов банка, в то
время как их дефицит необходимо быстро устранить, чтобы избежать
негативных последствий поспешных кредитов или продажи активов, которые
также приводят к потере доходов.