25
Каждый банк должен создавать, а затем и применять на практике целую
комплексность мер по поддержанию приемлемого уровня ликвидности,
который обеспечивал бы довольство спроса клиентов банка на денежные
средства и в то же время не снижал эффективности активов и прибыль банка.
Комплексность мер и методов, направленных на подкрепление ликвидности
банка, можно определить как методологию управления ликвидностью. В
зависимости от специализации, специфичности клиентской базы, проводимых
операций и многих других факторов управление ликвидностью в различных
банках значительно различается. Конечно, в процессе работы банка под
воздействием изменяющихся условий функционирования методология
управления ликвидностью должна постоянно доделываться,
совершенствоваться и своевременно модифицироваться, чтобы адекватно
реагировать на конъюнктурные изменения.
В процессе формирования банковского дела, а также с развитостью
финансового рынка создавались и совершенствовались многие теории
руководства ликвидностью. На нынешний день бытуют следующие основные
методы управления ликвидностью
14
:
— управление активами — банк находит пути размещения собственных
и привлеченных средств так, чтобы при минимальном риске получить
максимально должный доход, оставаясь при этом мобильным;
— управление пассивами — банк раскрывает политику управления
размером собственного капитала и привлеченных средств, определение их
приемлемой структуры с целью дальнейшего действенного использования в
активных операциях. В нешироком смысле управление ликвидностью через
управление пассивами часто сдвигается к действиям, направленным на
исследование заемных средств по мере возникновения потребности в них для
сохранения мобильности;
14
Бизнес on – on планирование on в on коммерческом on банке: on Учебное on пособие on / on Н.Н. on Куницына, on А.В. on Малеева, on
Л.И. on Ушвицкий. on – on М.: on Магистр: on НИЦ on ИФРА-М, on 2014.
26
изменение движения денежных средств – подход к изменению
ликвидности банка состоит в изучении динамики изменения объема
потребности в ликвидности и источников ее удовлетворения. В пример
достоверного повышения потребности в ликвидности можно привести договора
об открытии кредитных линий. Если один из крупных вкладчиков заранее
сообщил об изъятии спустя оговоренного срока крупного срочного депозита,
мы можем говорить о сокращении в данный момент в будущем источников
ликвидных ресурсов. Недостаток данного метода заключается в сомнениях
полученных знаний под влиянием множества факторов и непостоянства
динамических рядов;
управление резервной позицией – метод с большими
превосходствами и большими недостатками. Содержание метода кроется в
следующем: фиксирование резервной позиции, то есть не формирование
заранее вторичных резервов, а лишь прогнозирование количества фондов,
которое можно взять на денежном рынке и тем самым оплатить возможный
отток денежных средств. В первую очередь, речь идет о привлечении средств
на межбанковском рынке и взимании у Банка России.
Выгода метода очевидна:
1. Снижение доли низкодоходных и недоходных активов.
2. В случае изъятия депозитов валюта баланса коммерческого банка
уменьшается не значительно, так как вторичные резервы не ликвидируются, а
напротив, банк привлекает внеочередные средства.
При использовании данного метода риск ликвидности заменяется
другими рисками:
1. Риском изменения процентных ставок;
2. Риском досягаемости фондов (который определяется емкостью
межбанковского рынка).
управление кредитной позицией – заключается в обозначении
особой кредитной позиции того объема денежных средств, которые получит
27
коммерческий банк в краткосрочном периоде, если не будет восстанавливать
краткосрочные кредиты. При этом подступе к управлению ликвидностью также
фигурирует фактор риска доступности фондов и, как в прошлом варианте, его
актуальность будет повышаться по мере развития денежного рынка;
метод активного управления портфелем – при его использовании
роль ключевого слова играет секьюритизация. Смысл в термине
секьюритизация заключается в обращение банковских активов в ценные
бумаги. Разнесение кредитных ресурсов осуществляется не только посредством
заключения кредитного договора, но и путем использования векселей и
облигаций. Следовательно, секьюритизация это не только превращение
кредитов в ценные бумаги, но и любой перевод их в такую форму, когда их
можно продать третьим лицам на рынке.
межбанковские кредиты – получение заимствования у Банка России
или банка корреспондента это один из методов привлечения средств для
корректировки состояния резервов и ликвидности. Получение заимствования у
Банка России рассматривается как льгота, а не право. Срок, на который
заимствуется кредит, зависит от многих факторов (финансовое состояние банка
и экономики).
соглашение об обратном выкупе – заключаются в дополнение к
межбанковским операциям с незадействованными фондами, данного рода
сделки имеют место между банками и дилерами по государственным ценным
бумагам. Эти сделки еще называются «репо». Продажа активов выполняется на
условиях обратного выкупа в установленный день и по заранее согласованной
цене. Данного рода соглашения стали важным путем для временно свободных
денежных средств. Они могут заключаться на срок от одного дня до нескольких
месяцев, но в основном на короткий срок. Ценностью «репо» является
невысокий риск, так как обеспечиваются ценными бумагами.
28
Рисунок 4 Методы управления ликвидностью коммерческого банка
Как экспонирует практика в процессе управления ликвидностью, банки,
в том числе и в зарубежных странах, делают свой упор. Так, относительно
небольшие банки обычно чуть больше внимания уделяют управлению
активами, т.е. поддержанию оптимальной структуры активов и повышению их
качества. Средние и крупные банки, которые имеют большие возможности для
взятия денежных средств на рынке, более напряженное внимание, чем мелкие
банки, уделяют управлению пассивами. Внедрение комплексного подхода к
управлению банковской ликвидностью является основной задачей, решение
которой содействует повышению надежности банка, а также качества его
работы. Таким образом, обеспечение образцового уровня ликвидности является
постоянной проблемой в управлении банком и всегда направлено на
увеличение его прибыльности. При этом более эффективным путем
29
поддержания надобного уровня ликвидности является сопряжённое управление
активами и пассивами банка
15
.
15
Банковская on ликвидность: on новые on подходы on Базельского/ on Акимов on О.М. on - on С.6-8. on 2015. on - on №3. on комитета on
// on Управление on в on кредитной on организации.
30
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ И АНАЛИЗ
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, НА
ПРИМЕРЕ ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК»
2.1. Характеристика деятельности банка
ПАО «Промсвязьбанк» лицензия Банка России № 3251 от 28.09.2007,
основанный в 1995 году, сегодня является одним из ведущих банков России. Он
с уверенностью входит в топ- 9 самых успешных банков страны и 500
крупнейших банков мира по размеру собственного капитала.
Целями деятельности банка являются удовлетворение потребностей
рынка в банковских услугах, а также извлечение прибыли.
Банк учрежден в 1995 году по инициативе организации «Московский
междугородный и международный телефон». В октябре 2004 года
Промсвязьбанк стал участником системы страхования вкладов.
Руководством банка была принята стратегия развития, согласно которой
по итогам 2016 года должна быть получена прибыль в 1 млрд. долларов (по
сравнению с 0,16 млрд. долларов в 2011 г. и 0,27 млрд. долларов в 2012 г.) при
уровне рентабельности не ниже 25 %. Для достижения своей стратегической
цели банк сосредоточится на развитии розницы, а также кредитовании малого и
среднего бизнеса при сохранении позиций в корпоративном сегменте.
Активы банка на 1 января 2017 года составляют больше 1,2 трлн руб.,
собственный капитал — 151,7 млрд. рублей. Чистая прибыль (убыток) — 5,7
млрд. руб.
16
ПАО «Промсвязьбанк», будучи универсальным банком, активно
взаимодействует с частными лицами, крупными корпорациями,
представителями малого и среднего бизнеса, предлагает инвестиционно -
банковские услуги и услуги по управлению активами.
Основной деятельностью банка является привлечение депозитов,
открытие и ведение счетов клиентов, предоставление кредитов и гарантий,
16
Финансовая on отчетность on ПАО on «Промсвязьбанк» on – on www.psbank.ru
31
осуществление расчетно-кассового обслуживания, осуществление операций с
ценными бумагами и иностранной валютой.
На сегодняшний день уже более 150 тыс. российских предприятий и
более 2 млн. человек выбрали ПАО «Промсвязьбанк» в качестве надежного
финансового партнера.
Региональная сеть Банка насчитывает 291 точку. Кроме того,
Промсвязьбанк имеет офис на Кипре, представительства в Китае и Индии. ПАО
«Промсвязьбанк» – стабильная финансовая организация, внесенная в список
системо - образующих банков Российской Федерации.
Частным клиентам ПАО «Промсвязьбанк» оказывает такие финансовые
услуги:
размещение денежных средств во вклады;
операции с драгоценными металлами;
кредитование;
выпуск пластиковых карт;
срочные денежные переводы по всему миру с открытием счета в
банке или без открытия счета;
индивидуальные банковские сейфы;
расчетно – кассовое обслуживание;
инвестиционно - банковские услуги;
потребительские кредиты;
Линейка вкладов в рублях и вкладов в валюте для населения включает:
вклады до востребования, срочные вклады с простым и сложным процентом,
срочные накопительные вклады, свободно конвертируемые вклады.
Банк осуществляет кредитование населения по четырем основным
программам. Это кредитование на неотложные нужды, ипотечное
кредитование, автокредитование.
На рынке драгоценных металлов банк реализует on следующие on услуги: on
продажа on памятных on и on инвестиционных on монет on из on драгоценных on металлов, on
32
открытие on и on ведение on обезличенных on металлических on счетов, on продажа on –покупка on
стандартных on и on мерных on слитков on из on драгоценных on металлов.
Инвестиционно on - on банковские on услуги on банка: on паевые on инвестиционные on
фонды, on брокерское on обслуживание on операций on с on ценными on бумагами, on
доверительное on управление, on депозитарное on обслуживание.
Корпоративным on клиентам on банк on предлагает on расчетно-кассовое on
обслуживание on в on российских on рублях on и on иностранной on валюте, on кредитные on
операции, on операции on с on векселями on и on другими on с on ценными on бумагами, on
документарные on операции, on валютные on операции, on обслуживание on экспортно-
импортных on контрактов, on размещение on средств on на on рублевые on и on валютные on депозиты, on
дистанционное on банковское on обслуживание, on юридическое on сопровождение on
клиентов, on зарплатные on пластиковые on карты, on эквайринг, on корпоративные on
пластиковые on карты, on консультационные on услуги.
Для on кредитования on юридических on лиц on банк on предлагает on следующие on виды on
кредитных on продуктов: on кредиты on на on пополнение on собственных on оборотных on средств on
и on на on приобретение on или on модернизацию on основных on средств: on коммерческие on
кредиты, on кредитные on линии, on кредитование on расчетного on счета on –овердрафт, on
кредитование on для on приобретения on долговых on обязательств on банка, on долгосрочные on
кредиты/кредитные on линии on для on финансирования on инвестиционных on проектов, on
финансирование on торговых on операций; on финансирование on импортных on операций.
Кроме on того, on банк on предлагает on своим on клиентам: on
предоставление on банковских on гарантий;
открытие on и on подтверждение on аккредитивов;
осуществление on лизинговых on операций;
осуществление on факторинговых on операций;
учет on (покупка) on долговых on обязательств on (векселей) on третьих on лиц on и on
собственных on векселей on банка on.
У on банка on много on достижений on и on наград, on а on успехи on признаны on не on только on в on
России, on но on и on во on всем on мире. on Промсвязьбанк on обладатель, on в on частности:
33
премии on «Хрустальная on гарнитура» on в on номинации on «Лучший on call-центр on
по on обслуживанию on клиентов»;
диплом on «Лидер on в on сегменте on международного on факторинга»
первого on места on среди on интернет-банков on для on розничных on клиентов on в on
рейтинге on компании on Frank on Research on Group on (сервис on PSB-Retail).
лауреат on премии on SPEAR’S on Russia on Wealth on Management on Awards on 2015 on в on
номинации on «Лучший on российский on банк on для on корпоративных on клиентов»
17
on.
Все on это on подтверждает on удовлетворительные on финансовые on показатели on
кредитной on организации, on а on также on способствует on дальнейшему on развитию on банка, on
расширению on его on присутствия on в on различных on регионах on страны, on а on также on позволяет on
выйти on на on рынок on международного on капитала.
2.2. Анализ структуры активов и пассивов ПАО «Промсвязьбанк»
Анализ on структуры on активных on операций on – on это on анализ on направлений on
использования on ресурсов, on то on есть, on на on какие on цели, on кому on и on на on какой on срок on
предоставляются on ресурсы. on В on ходе on этого on анализа on дается on оценка on ликвидности on
баланса, on рискованности on активных on операций on и on проводится on анализ on управления on
активами on с on целью on обеспечения on прибыльности on и on соблюдения on ликвидности.
На on основании on публикуемого on баланса on банка on ПАО on «Промсвязьбанк» on за on
2014-2016 on гг. on (приложение on 1, on 17) on проведем on анализ on структуры on активов on и on
пассивов.
Таблица 6
Анализ структуры активов ПАО «Промсвязьбанк» за 2014-2016 гг.
Активы
На 01.01.2015
На 01.01.2016
На 01.01.2017
Темп
прирост
а, %
Сумма,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Денежные средства
36725
3,62
23775
2,03
19305
1,65
-47,43
Средства в
Центральном банке
РФ
26333
2,6
46524
3,98
57915
4,95
119,93
Средства в кредитных
организациях
37455
3,7
89358
7,64
146137
12,45
290,17
17
Финансовая on отчетность on ПАО on «Промсвязьбанк» on – on www.psbank.ru
34
Продолжение on таблицы on 6
Чистая ссудная
задолженность
824985
81,43
860630
73,62
778465
66,51
-5,64
Вложения в Ценные
Бумаги
27580
2,72
91842
7,86
99994
8,57
262,57
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные запасы
24154
2,38
13835
1,18
24599
2,1
1,84
Прочие активы
359312
3,55
43034
3,69
44104
3,77
22,75
Всего:
1013163
100,0
1168997
100,0
1170516
100,0
15,53
Данные on таблицы on 6 on показывают, on что on сумма on активов on на on начало on 2017, on по on
сравнению on с on on аналогичными on периодами on прошлых on годов on увеличилась, on прирост on
составил on 15,53%, on что on говорит on о on стабильном on финансовом on состоянии on банка. on В on
общей on структуре on активов on преобладает on чистая on ссудная on задолженность, on на on начало on
2015 on года on она on составляла on 81,43% on от on общей on суммы on активов, on а on на on начало on 2017 on
года on составила on 66,51%, on что on говорит on о on снижении on доли on ссуд on в on активах on ПАО on
«Промсвязьбанк», on тем on не on менее, on сумма on выданных on ссуд on увеличилась. on Денежные on
средства on банка on имеют on отрицательную on динамику on относительно on прошлых on
периодов. on Между on тем, on прирост on средств on в on кредитных on организациях on составил on
290,17%, on что on свидетельствует on об on увеличении on работающих on активов on в on структуре on
банка on и on снижении on неработающих.
В on целом, on все on активы on банка on дифференцируются on на on приносящие on и on не on
приносящие on доход on активы. on Расслаивание on их on на on две on группы on в on какой-то on мере on
символьно, on так on как, on в on конечном on исходе, on все on активы on участвуют on в on формировании on
дохода, on но on одни on — on напрямую, on а on другие on — on опосредованно on содействуют on
получению on дохода.