35
Таблица 7
Анализ активов по степени доходности ПАО «Промсвязьбанк» за
2014-2016 гг.
Активы
На
01.01.2015
На 01.01.2016
На 01.01.2017
Темп
прирост
а, %
Сумма,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Работающие:
on
on
on
on
on
-ссудная
задолженнос
ть
824985
81,43
860630
73,62
778462
66,5
-5,64
-средства в
кредитных
организация
х
37455
3,7
89358
7,64
146137
12,49
290,17
-вложения в
ценные
бумаги
27579
2,72
91842
7,86
99994
8,54
262,57
Неработающ
ие:
123144
12,15
127166
10,88
145923
12,47
18,5
Всего:
101316
3
100,0
1168997
100,0
1170516
100,0
15,53
Доля on работающих on активов on велика on и on составляет on на on 01.01.2015г. on 87,85%, on а on
на on 01.01.2017г. on – on 87,53%. on on Высокая on доля on работающих on активов on говорит on о on
способности on банка on получить on больший on доход, on следовательно, on банк on получит on
больше on возможностей on укрепить on свою on финансовую on устойчивость, on т.е. on банк, on
увеличивая on свою on прибыль, on может on противостоять on рискам, on которые on он on на on себя on
взял. on Однако on при on этом on не on стоит on забывать, on что on слишком on сильное on стремление on к on
прибыли on может on обернуться on для on банка on утратой on активов on и on потерей on ликвидности.
Рисунок 5 График работающих активов в общей сумме
активов ПАО «Промсвязьбанк»
87,85%
89,12%
87,53%
86,00%
87,00%
88,00%
89,00%
90,00%
01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017
36
В on динамике, on представленной on на on рисунке on 5, on доля on работающих on активов on в on
общей on сумме on активов on постепенно on возрастает on к on началу on 2016 on года, on что on должно on
положительно on сказываться on на on прибыли, on а on на on начало on 2017 on года on произошло on
снижение, on на on это on повлияло on снижение on объема on выданных on кредитов. on К on тому on же on
работающие, on т.е. on приносящие on доход on активы on диверсифицированы, on они on не on
состоят on из on 100% on например, on из on выданных on ссуд, on что on могло on бы on отрицательно on
сказаться on на on ликвидности on банка, on т.к. on уровень on ликвидности on напрямую on зависит on от on
степени on диверсификации on активов.
Проведем on анализ on качества on предоставленных on ссуд on ПАО on
«Промсвязьбанк», on ведь on большая on часть on работающих on активов on состоит on из on чистой on
ссудной on задолженности.
Следующие on таблицы on 8, on 9, on 10 on сформированы on на on основе on данных on из on
приложения on 9, on 10, on 24, on 25, on представляют on информацию on о on результатах on
классификации on задолженности on физических on лиц on и on юридических on лиц on (малый on
средний on бизнес, on межбанковские on кредиты) on по on категориям on качества on по on состоянию on
на on 2014-2016 on гг.:
Таблица 8
Качество предоставленных ссуд ПАО «Промсвязьбанк» на
01.01.2015 г.
Категория
качества
Кредиты
юридическим
лицам, млн.
руб.
Кредиты
физическим
лицам, млн.
руб.
Сумма, млн.
руб.
Уд.
вес,
%
1-я категория
386614
3167
389780
43,99
2-я категория
247080
78513
325593
36,75
3-я категория
107405
3131
110536
12,43
4-я категория
31016
2960
33976
3,83
5-я категория
17662
8526
26188
3
Итого
кредитов:
-
-
886073
100
37
Рисунок 6 Диаграмма качества предоставленных ссуд ПАО
«Промсвязьбанк» на 01.01.2015г.
Таблица 9
Качество предоставленных ссуд ПАО «Промсвязьбанк» на
01.01.2016 г.
Категория
качества
Кредиты
юридическим
лицам, млн.
руб.
Кредиты
физическим
лицам, млн.
руб.
Сумма, млн. руб.
Уд.
вес,
%
1-я категория
439543
3398
473531
47,99
2-я категория
176352
63027
239379
24,26
3-я категория
147273
2398
149671
15,17
4-я категория
73784
3392
77176
7,82
5-я категория
32635
14320
46955
4,76
Итого
кредитов:
-
-
986712
100
Рисунок 7 Диаграмма качества предоставленных ссуд ПАО
«Промсвязьбанк» на 01.01.2016г.
43,99%
36,75%
12,43%
3,83%
3%
1-я категория
2-я категория
3-я категория
4-я категория
5-я категория
47,99%
24,26%
15,17%
7,82%
4,76%
1-я категория
2-я категория
3-я категория
4-я категория
5-я категория
38
Таблица 10
Качество предоставленных ссуд ПАО «Промсвязьбанк» на
01.01.2017 г.
Категория
качества
Кредиты
юридическим
лицам, млн.
руб.
Кредиты
физическим
лицам, млн.
руб.
Сумма,
млн. руб.
Уд. вес,
%
1-я категория
331721
4120
335841
38,07
2-я категория
244128
60924
305052
34,58
3-я категория
110965
3033
113998
12,92
4-я категория
51602
2478
54080
6,14
5-я категория
55543
17623
73166
8,29
Итого
кредитов:
-
-
882136
100
Рисунок 8 Диаграмма качества предоставленных ссуд ПАО
«Промсвязьбанк» на 01.01.2017г.
Из on выше on представленных on диаграмм on видно, on что on 47,99% on всех on выданных on
ссуд on ПАО on «Промсвязьбанк», on составляют on ссуды on первой on категории on качества on на on
начало on 2016 on года, on то on есть on это on ссуды on с on отсутствием on кредитного on риска on
(объективная on возможность on финансовых on потерь on вследствие on ненадлежащего on
исполнения on заемщиком on обязательств on по on ссуде on равна on нулю). on В on то on время on как on
проблемные on и on безнадежные on ссуды, on это on 4-я on и on 5-я on категория on качества, on в on сумме on
составляют on всего on 12,58%, on от on общей on суммы on выданных on ссуд. on Исходя, on из on данных on
на on начало on 2017 on года on произошло on снижение on динамики on категорий on качества on
предоставляемых on ссуд, on 38,07% on составляют on ссуды on первой on категории on качества on и on
14,43% on 4-я on и on 5-я on категория on качества on в on сумме on в on сравнении on с on началом on 2016 on года. on
Исходя on из on этих on данных, on качество on выданных on ссуд on ПАО on «Промсвязьбанк», on
38,07%
34,58%
12,92%
6,14%
8,29%
1-я категория
2-я категория
3-я категория
4-я категория
5-я категория
39
создают on не on совсем on хорошую on опору on ликвидности, on а on значит on и on
платежеспособности on банка. on
Следующее on что on нужно on сделать, on это on провести on анализ on ресурсов on банка. on
Анализ on ресурсной on базы on банка on приходится on одним on из on не on последних on этапов on
анализа on функционирования on коммерческого on банка, on так on как on сами on по on себе on
пассивные on операции on «исторически» on играют on отправную on и on диагностирующую on
роль on по on отношению on к on активным on операциям on и on являются on потребным on условием on
для on их on осуществления.
Таблица 11
Анализ ресурсов ПАО «Промсвязьбанк» за 2014-2016 гг.
Пассив
На 01.01.2015
На 01.01.2016
На 01.01.2017
Темп
прироста
, %
Сумма,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Обязательст
ва
1003733
94,6
1146381
94,1
1170712
93,48
16,64
Собственны
е средства
57014
5,4
71785
5,9
81592
6,52
43,11
Всего:
1060747
100,0
1218167
100,0
1252304
100,0
18,06
Из on выше on представленной on таблицы on 11 on видно, on что on в on пассивах on банка on
преобладают on обязательства on за on 2016 on год, on которые on составляют on 93,48%. on Но on если on
посмотреть on показатели on в on динамике, on то on прирост on собственных on средств on на on 43,11% on
больше, on чем on у on обязательств. on Это on значит, on что on банк on увеличивает on долю on
собственных on средств on в on пассиве on банка, on что on положительно on влияет on на on его on
устойчивость. on Все on это on укрепляет on стабильность on банка on в on сложной on финансовой on
ситуации on в on мировой on экономике. on on Структура on ресурсов on банка on наглядно on отражена on
на on диаграмме on 4.
40
Рисунок 9 Диаграмма ресурсы ПАО «Промсвязьбанк» на 01.01.2017
г.
Обязательства on банка on формируют on основную on часть on обязательств on банка on и on
служат on ресурсной on базой on для on проведения on активных on операций. on Поэтому on очень on
важно on гарантировать on такую on структуру on обязательств, on чтобы on она on отвечала on по on
срокам on активным on вложением on и on была on не on столь on затратной on для on банка. on Собственно on
анализ on обязательств on банка on дает on возможность on определить on слабые on звенья on в on
структуре on пассивов, on определяет on направления on сравнительно on оптимального on
использования on всех on имеющихся on ресурсов on на on основе on наименьшей on затратности on и on
ликвидности. on Проведем on анализ on обязательств on банка.
Таблица 12
Анализ структуры обязательств ПАО «Промсвязьбанк» за 2014-
2016 гг.
Пассив
На 01.01.2015
На 01.01.2016
На 01.01.2017
Темп
прироста,
%
Сумма,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Средства
Центральног
о Банка РФ
72547
7,2
131
11,4
9817
0,85
-86,47
Средства
кредитных
организаций
83668
8,3
76641
6,7
112264
9,66
34,18
Средства
физ./юридич
еских лиц
728655
72,6
877837
76,6
961278
82,71
31,92
Выпущенные
долговые
обязательств
а
31553
3,1
42194
3,7
56065
4,82
77,69
Прочие
обязательств
а
18497
1,8
18877
1,6
22797
1,96
23,25
Всего
1003733
100,0
1146381
100,0
1162221
100,0
15,79
93,5%
6,5%
Обязательства
Собственные
средства
41
Большую on часть on привлеченных on средств on составляют on достаточно on дорогие, on
но on в on то on же on время on наиболее on стабильные on вклады on и on депозиты. on На on начало on 2017 on года on
удельный on вес on этих on обязательств on составил on 82,71%, on что on на on 10,11% on и on 6,11% on
больше, on чем on было on в on начале on 2015 on и on 2016 on годов. on Общая on сумма on пассивов on имеет on
тенденцию on к on росту, on относительно on начала on 2015 on года, on прирост on пассивов on составил on
15,79%. on Доля on средств, on кредитных on организаций on возросла on на on 1,36% on и on 2,96%, on до on
9,66%, on что on свидетельствует on об on независимости on от on межбанковских on ресурсов. on Это on
является on положительным on моментом on в on деятельности on банка, on так on как on данный on вид on
ресурсов on является on дорогостоящим on источником on средств. on Удельный on вес on средств on
Банка on России on в on структуре on обязательств on банка on на on начало on 2017 on г. on составил on 0,85% on
и on имеет on тенденцию on к on снижению. on Этот on показатель on значительно on лучше on
показателя on российского on банковского on сектора on – on 7%, on за on рассматриваемый on
период on
18
.
Желательно on отметить, on что on в on структуре on обязательств on наибольшую on долю, on
как on показал on анализ on выше, on занимают on средства on клиентов on (некредитных on
организаций): on остатки on на on расчетных on счетах on клиентов, on вклады on населения, on
депозиты on юридических on лиц. on Средства on на on расчетных on и on других on счетах on клиентов on
можно on рассматривать on как on наиболее on следственные on кредитные on ресурсы on банка. on
Удваивание on их on доли on в on ресурсной on базе on уменьшает on процентные on расходы on банка, on но on
в on то on же on время on истощает on его on ликвидность.
Далее on проанализируем on собственные on средства on банка. on Основные on ресурсы on
представляют on собой on совокупность on разного on рода on по on назначению on полностью on
покрытых on элементов, on обеспечивающих on экономическую on самостоятельность, on
прочность on и on постоянную on работу on банка. on Собственный on капитал on банка on - on это on
проектная on величина, on которая on подключает on статьи on собственных on и on привлеченных on
средств, on которые on могут on исполнять on функции on собственного on капитала. on Анализ on
собственных on средств on отражен on в on таблице on 13.
18
Финансовая on отчетность on ПАО on «Промсвязьбанк» on – on www.psbank.ru
42
Таблица 13
Анализ собственных средств ПАО «Промсвязьбанк» за 2014-2016
гг.
Пассив
На 01.01.2015
На 01.01.2016
На 01.01.2017
Темп
прирос
та, %
Сумма,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Уставный капитал
11134
19,55
11134
15,51
11134
14,31
0,0
Эмиссионный
доход
20534
36,06
20534
28,6
20534
26,39
0,0
Резервный фонд
557
0,98
557
0,78
557
0,71
0,0
Переоценка
ценных бумаг
-9
-0,02
2090
2,91
2278
2,93
24144,5
Нераспределенна
я прибыль
24905
43,73
22703
31,63
34094
43,81
36,9
Переоценка
основных средств
2096
3,68
3850
5,36
3435
4,41
63,9
Неиспользованна
я прибыль
-2268
-3,98
10917
15,21
5789
7,44
355,28
Всего:
56948
100,0
71784
100,0
77821
100,0
36,65
Рисунок 10 Диаграмма собственных средств ПАО
«Промсвязьбанк» за 2014-2016 гг.
Общая on сумма on собственных on средств on банка on на on отчетную on дату on по on
сравнению on с on началом on 2015, on увеличилась on и on составляет on 77 on 821 on млн. on рублей, on по on
итогу on прирост on составил on 36,65%. on Уставный on капитал, on эмиссионный on доход on и on
резервный on фонд on остались on на on прежнем on уровне, on однако on их on удельный on вес on в on общей on
-5000
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
19,55%
36,06%
0,98%
-0,02%
43,73%
3,68%
-3,98%
15,51%
26,39%
0,78%
2,91%
31,63%
5,36%
15,21%
14,31%
28,6%
0,71%
2,93%
43,81%
4,41%
7,44%
На 01.01.2015
На 01.01.2016
На 01.01.2017
43
сумме on собственных on средств on снизился. on Это on произошло on вследствие on переоценки on
ценных on бумаг, on темп on роста on которых on составил on 24 on 144,5%, on что on говорит on о on поднятии on
репутации on у on банка on перед on инвесторами on и on клиентами on в on целом. on Однако on
неиспользованная on прибыль on увеличилась, on что on имеет, on отрицательный on эффект, on так on
как on эти on денежные on средства on могли on пойти on на on развитие on банка. on Хотя on с on другой on
стороны, on в on период on нестабильной on экономической on ситуации, on это on может on сыграть on
решающую on роль on для on сохранения on своей on ликвидности.
При on анализе on доходов on и on расходов on банка, on исходными on данными on послужит on
отчет on о on финансовых on эффектах on за on 2015 on год, on представленный on в on приложении on 3, on 19, on
20, on проведем on анализ on состава on и on динамики on доходов on банка, on данные on анализа on
представлены on в on таблице on 14.
Таблица 14
Анализ доходов и расходов банка ПАО «Промсвязьбанк»
Показатель
На 01.01.2015
На 01.01.2016
На 01.01.2017
Темп
прирост
а,%
Сумма,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Доходы
-процентные
77029
55,3
101338
51,1
108356
66,38
40,67
-
непроцентные
62342
44,7
97159
48,9
54882
33,62
-11,97
Всего доходов
139371
100,0
198496
100,0
163239
100,0
17,12
Расходы
-процентные
42246
28,7
71947
38,5
71490
62,4
69,22
-
непроцентные
105093
71,3
114794
61,5
43075
37,6
-59,01
Всего
расходов
147340
100,0
186740
100,0
114564
100,0
-22,24
Прибыль до
налогообложе
ния
-7969
on
11756
on
12739
-259,85
Возмещение
(расход) по
налогам
-5701
on
840
on
6950
-221,9
Чистая
прибыль
-2268
on
10917
on
5789
-355,28
44
Рисунок 11 Диаграмма доходов и расходов банка ПАО
«Промсвязьбанк»
Из on приведенных on данных on видно, on что on расходы on у on банка on уменьшились. on При on
этом on потребно on учитывать, on что on сокращению on суммарных on расходов on банка on
содействуют on два on генеральных on фактора: on во-первых, on выбор on лучшего on варианта on
структуры on ресурсной on базы, on т.е. on увеличение on доли on текущих, on расчетных, on
депозитных on счетов on клиентов on и on уменьшение on доли on дорогих on привлеченных on
средств, on например, on межбанковских on кредитов; on во-вторых, on приемлемое on
сокращение on непроцентных on расходов.
Аналогично, on за on 2016 on год on удельный on вес on процентных on доходов on
относительно on 2014 on года on увеличился on на on 11,08%, on а on непроцентные on доходы on
напротив, on имеют on тенденцию on к on on снижению.
Все on таки, on чистая on прибыль on банка on за on 2016 on год on составила on 5 on 789 on млн. on рублей, on
что on на 8 on 057 on млн. on руб. on больше on относительно on 2014 on года. on Это on говорит on о on хорошем on
финансовом on состоянии on банка. on Но on причина on такой on доходности on кроется on в on
переоценке on иностранной on валюты, on в on связи on с on неустойчивым on курсом on иностранной on
валюты on относительно on рубля, on в on 2014 on году.
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
180000
200000
На 01.01.2015 На 01.01.2016 На 01.01.2017
Всего доходов
Вссего расходов