корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под
угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед
клиентами.
Следовательно, существо банковского управления ликвидностью
состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и
прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим
банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении
устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.
В данном банке сложилась именно такая ситуация, когда обязательные
нормативы ликвидности Н2 и Н3 значительно превышают установленные
НБКР значения, что привело к снижению прибыли и по последним данным к
образованию убытков. Данные, приведенные в таблице 3.1, показывают, что
нормативы ликвидности соблюдены на все отчетные даты; с 01.12.2017г.
наблюдается тенденция повышения показателя мгновенной ликвидности, что
может свидетельствовать о накапливании банком первичных резервов
вследствие общего ухудшения макроэкономической ситуации, и со
спекулятивными операциями на валютном рынке, обеспечившими банку такой
приток высоколиквидных активов.
Таблица 3.1
Обязательные нормативы ликвидности ЗАО АКБ «Толубай»
Показатель
Норма
тив
Значение
А,
01.02/
01.01
01.09.
2017
01.10.
2017
01.11.
2017
01.12.
2017
01.01
.2017
01.02.
2017
Н2,
мгновенная
ликвидность
, %
> = 15%
65,34
76,40
56,34
69,60 94,26
97,47 + 3,21
Н3,
текущая
ликвидность
, %
>=50% 85,86 86,18
76,12
74,19 92,95 112,81 + 19,86
Н4, % < = 120
%
115,09 104,19 93,48
87,52 90,87
86,86 -4,01
Повышается в этот же период и значение коэффициента текущей
ликвидности, в частности, на 19,86 пунктов он увеличился за первые два
63
месяца 2017г., это может указывать на перераспределение ликвидности по
срокам. Снижается значение показателя долгосрочной ликвидности, это
свидетельствует о значительном объеме долгосрочных активов. Поддержание
ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения
определенной политики банка в области пассивных и активных операций,
вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и
особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать
грамотную политику сбалансированного управления активными и пассивными
операциями.
При этом в управлении активами данному банку стоит обратить
внимание на следующие моменты:
❖ Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть
необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики
платежей; (в частности, не стоит наращивать чрезмерные запасы ликвидности,
которые являются для анализируемого банка бездоходным размещением).
❖ Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в
целом и на доходности отдельных операций в частности;
❖ Тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;
❖ Нарастить объемы кредитования;
❖ Решить проблему снижения доходов по комиссионным операциям.
В управлении пассивами банку рекомендуем:
1. Проанализировать депозитную базу банка. На конец изучаемого
периода она претерпела некоторые изменения в сторону большей
диверсификации по срокам и их удлинении, что положительно. Но стоит
пересмотреть ее структуру в разрезе основных вкладчиков. Так высокая доля
вкладов физических лиц в обязательствах банка (более 80%) свидетельствует о
высокой нагрузке на ликвидность банка, так как вкладчики наиболее
подвержены паническим настроениям и, наученные горьким опытом кризисов,
остро реагируют на любую негативную информацию, торопясь забрать из банка
свои деньги. Отсюда следует рекомендация о том, что было бы рационально в
64
современных условиях снизить в общей массе вклады населения, а так же
стремится повысить такие статьи, как остатки на счетах организаций.
2. Определить стратегию поддержания устойчивости депозитов.
Частью такой стратегии выступает маркетинг — повышение качество
обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время
кризисных ситуаций.
В международной практике менеджеры по управлению ликвидности
банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида
деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению
ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка,
отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою
деятельность с работой этих отделов.
Во вторых менеджеры по управлению ликвидностью должны путем
более тщательного изучения ФХД крупных вкладчиков располагать
информацией о возможном крупном оттоке или увеличении их средств на
счетах в банке. Это позволит управляющим планировать свои действия в
случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.
В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению
ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями
отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления
ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении
средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Управления
ликвидными средствами, в общем, отводится роль вспомогательного механизма
в сравнении с приоритетом банка №1 — предоставлением займов всем
категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы,
ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания
достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно
обеспечивать поддержание своей ликвидности и платежеспособности на
заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на
65
конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов
деятельности и проведения в последующем научно обоснованной
экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов
специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних
организаций, осуществления активных кредитных операций.
66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе проделанной работы нами была достигнута цель — предложить
меры по совершенствованию управления ликвидностью и
платежеспособностью коммерческого банка. При этом были решены
следующие задачи:
а) изучено основы банковской ликвидности и платежеспособности а
также элементы которые, оказывают на нее влияние;
б) проанализировано деятельность коммерческого банка;
г) предложено меры по совершенствованию управления ликвидностью и
платежеспособностью анализируемого банка
В первой главе было проанализировано и определено, что ликвидность и
платежеспособность являются наиболее важными и значимыми показателями
финансового состояния коммерческого банка. Они характеризуют способность
кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих
обязательств.
В ходе работы было рассмотрено понятие банковской ликвидности и
платежеспособности, различные подходы к их оценке, система абсолютных и
относительных показателей.
В результате анализа и оценки банковской ликвидности и
платежеспособности, проведенной во второй главе исследования, было
получено: в динамике произошло увеличение ресурсной базы, данное явление в
основном обусловлено ростом заемных и привлеченных источников в
структуре пассивов. Достаточность капитала в динамике снижается, т. е.
расчетный капитал растет более низкими темпами, чем активы ЗАО АКБ
«Толубай», что повышает рискованность деятельности и снижает надежность
банка. Необходимо отметить, что собственный капитал в динамике увеличился
за счет роста нераспределенной прибыли, т.е. можно сказать, что деятельность
банка эффективна.
Заемные источники достаточно диверсифицированы, и представлены
67
как средствами юридических лиц, так и физических. Данное явление является
положительным, так как риски банка достаточно диверсифицированы, то есть
отсутствует зависимость от одного источника денежных средств. Увеличение
вкладов физических лиц свидетельствует о том, что банк проводит политику,
направленную на работу с физическими лицами.
Межбанковские средства и выпущенные долговые обязательства имеют
очень малую долю в общем объеме обязательств банка, что положительно
сказывается на деятельности банка, так как свидетельствует о низком уровне
зависимости банка от межбанковских рынков. Отрицательным является
увеличение в конце рассматриваемого периода средств от других кредитных
организаций, в т.ч. и от НБКР, так как это может быть связано с
возникновением у банка проблем с краткосрочной ликвидностью.
Наибольший вес в структуре заемных и привлеченных ресурсов
занимают краткосрочные средства, но в динамике наблюдается их спад.
Положительной тенденцией можно считать увеличение объема среднесрочных
средств, что повышает возможность банка размещать данные средства в более
длинные активы. Сроки привлечения по вкладам физических лиц растут в
динамике, как и по депозитам юридических лиц, однако у последних на
протяжении всего периода преобладает доля средств до востребования.
Активы банка ЗАО АКБ «Толубай» слабо диверсифицированы.
Наибольший удельный вес в составе активов занимает чистая ссудная
задолженность, что увеличивает кредитные риски. Необходимо отметить рост
ликвидных денежных средств, что связанно в основном с высокой долей
краткосрочных привлечений.
На протяжении всего изучаемого периода кредитный портфель в
динамике увеличивается, что является положительной тенденцией.
Наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля имеют
кредиты юридическим лицам. По кредитам, выданным физическим лицам
наблюдается отрицательная тенденция в сторону сокращения долгосрочных
активов, что связано с нестабильной макроэкономической ситуацией в стране.
68
Напротив, долгосрочные кредиты юридическим лицам в динамике существенно
выросли, но все же, наибольший вес занимают краткосрочные и
среднесрочные активы, это явление обусловлено значительной долей
краткосрочных привлеченных средств. Коэффициент обеспечения в динамике
увеличивается, что свидетельствует о росте обеспечения.
Деятельность банка эффективна, о чем говорит положительная
операционная маржа на протяжении всего периода, т.е. он грамотно размещает
свои привлеченные ресурсы.
Таким образом, можно сделать вывод, что банк ЗАО АКБ «Толубай»
достаточно успешный банк, имеет устойчивую позицию в регионе,
характеризуется стабильным финансовым положением, достаточным размером
ликвидности и растущим качеством доходности.
69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ:
1. Федеральный закон от 03.02.1996 №17-ФЗ «О банках и банковской
деятельности» (ст. 1,5).
2. Базовые принципы эффективного надзора за банковской
деятельностью. Консультативное письмо Базельского комитета по
банковскому регулированию. Базель, сентябрь 2004г.
3. Инструкция ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности
кредитных организаций» от 16.07.2010г. № 139-И
4. Указание ЦБ РФ «О критериях определения финансового состояния
кредитных организаций» от 31.03.2000г. № 766 - У
5. Абдыжапаров А.С., Энгельман И.В., учебное пособие "Деньги,
кредит, банки", Бишкек: 2011г.
6. Антипина И.Р. Концепция применения банковской стратегии для
повышения ликвидности региональных банков // Вестник банковского дела.
№9.2014.с. 7 - 9.
7. Бабанов В.В., Шемпелев В.А. Новый подход к управлению
ликвидностью // Банковское дело.№3.2014.с. 15-19.
8. Баландин Б.М. Информационно - аналитическое обеспечение
управления активами и пассивами банка //Деньги и кредит. №10.2013.с. 40 - 42.
9. Банки и банковские операции: Учебник для ВУЗов / Под ред. Е.Ф.
Жукова. - М.:Банки и биржи. ЮНИТИ. 2007.
10. Банковский портфель - 3 / Под ред. Ю.И. Коробова. - М.: Соминтек.
1995.
11. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и
статистика. 2009.
12. Бектенова Д.Ч., Финансы, денежное обращение и кредит: учебник
для вузов - Бишкек: 2004г.
13. Березина М.П. Межбанковские расчеты. - М.: НИИВО. 2011.
70
14. Боконтаев К.К. Маркетинговая стратегия банков в условиях
экономики// Банковский вестник -Б.: 2016, № 12.
15. Валенцева Н.И Кредитные риски и кредитный портфель
коммерческого банка // Бизнес и банки.№10.2011.с. 43 - 45.
16. Василишен Э.Н Регулирование деятельности коммерческого банка. -
М.: Финстатинформ. 2009.
17. Василишен Э.Н. Регулирование банковской ликвидности
посредством экономических нормативов // Российский экономический журнал.
№8. 2013. с.3 - 7.
18. Волошин И.В. Анализ денежных потоков коммерческого банка //
Банковское дело.№9.2011.с. 15 - 18.
19. Глушкова Н. Б. Банковское дело: учебное пособие. М.: Альма Матер,
2010. 357 с.
20. Г одовой отчет 2015 года Национального банка КР.
21. Гореликов К.А. К вопросу об управлении кредитной организацией //
Банковское дело.№4.2012.с. 13 - 15.
22. Гуревич М.И., Горшков О.В. Предложения по развитию банковского
сектора России // Банковское дело.№1. 2013. с.16 - 18.
23. Жоваников В.Н. Риск - менеджмент в коммерческом банке в
условиях переходной экономики // Деньги и кредит.№5.2012.с. 60 - 65.
24. Концепция системы защиты депозитов в Кыргызской Республике.
Материал для обсуждения. НБКР, Бишкек, 2016г.;
25. Куницына Н.Н., Ушвицкий Л.И., Малеева А.В. Бизнес -
планирование в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика. 2010.
26. М.Т. Койчуева "Организация деятельности коммерческих банков",
Бишкек 2010г., стр.320
27. Масленченков Ю.С. Формирование стратегии развития банка. - М.:
Международная Московская Финансово - Банковская Школа. 2006.
28. Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и
банки. №3. 2012.с. 9 - 11.
71
29. Романов В. Понятие рисков ликвидности банка и их классификация
// Финансовый бизнес. №2. 2013.с. 45 - 46.
30. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на
период до 2015 года; // Вестник Банка России. - 2012. - № 18.
31. Супрунович Е.Б. Управление риском ликвидности // Банковское
дело.№7.2012.с. 17 - 20.
32. Супрунович Е.Б., Киселева И.А. Управление рыночным риском //
Банковское дело №1.2014.с. 27 - 31.
33. Сухов М.И. Эффективный надзор за деятельностью кредитных
организаций - фактор повышения стабильности банковской системы // Деньги
и кредит.№3.2011.с. 8 - 11.
34. Ткаченко Т.А. Совершенствование подходов к оценке управления
ликвидностью кредитных организаций (региональный опыт экспертной оценки)
// Деньги и кредит. - №1, 24 с. - 2009
35. Шезова Т.В. Исследование и разработка системы принятия решений
для оценки кредитоспособности клиентов банка // Отчет о НИР - М. 2007.
36. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.:
Финансы и статистика. 2003.
37. Экономический анализ деятельности банка. Учеб. пособие / Под ред.
И.Д. Мамоновой. - М.: ИНФРА. 2006.
38. www.govemment. kg
39. www.nbkr. kg
40. www.bank. kg
41. www.minfin. kg
72