107
капитала
Выплаты
процентов и
долга) /
Акционерны
й
собственны
й капитал
чистый
приток
денежных
средств от
операционно
й (текущей)
деятельности
(NCF)
-43
183
000,
00
48
894
000,
00
43
336
000,
00
278
804
000,
00
502
204
000,
00
Покрытие
процентов
денежным
потоком
TIEcf = (NCF
+ I) / I,
где TIEcf –
покрытие
процентов
денежным
потоком;
NCF –
чистый
денежный
поток;
I – сумма
выплаченны
х за период
процентов
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Динамика
степени
задолженнос
ти или ее
погашения
TLd = TL /
NCF,
где TLd –
степень
задолженно
сти;
TL –
долгосрочна
я
задолженно
сть
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
показатель
степени
задолженнос
ти-нетто
NTLd = (TL
– LA) / NCF,
где NTLd –
степень
задолженно
сти-нетто;
LA –
ликвидные
активы для
погашения
долга
25,6
0
-
21,6
6
-
32,6
5
-
5,01
-
2,81
доля
денежного
Sd = NCF /
S,
-
0,01
0,01
1
0,01
1
0,09
6
0,17
1
108
потока в
выручке от
реализации
где Sd –
доля
денежного
потока в
выручке;
S – выручка
от продаж
0
109
ПРИЛОЖЕНИЕ 9
Прогнозный Баланс компании ООО «Спектр» на
01.01.2019г., руб.
Наименование
Код
стро
ки
На
01.01.2019г.
Актив
Нематериальные активы
1110
1 921 500
Результаты исследований и разработок
1120
0
Основные средства
1150
218364500
47
Долгосрочные финансовые вложения
1170
126 000
Отложенные налоговые активы
1180
5 791 000
Внеоборотные активы
1100
226 203 000
Запасы
1210
33 779 000
НДС по приобретенным ценностям
1220
587 000
Дебиторская задолженность
1230
217 504 000
Краткосрочные финансовые вложения
1240
45 000
48
Денежные средства и денежные эквиваленты
1250
1 326 638
000
49
Прочие оборотные активы
1260
513 000
Оборотные активы
1200
1 572 066 000
Активы всего
1600
1 798 269 000
Пассив
Уставный капитал
1310
100 000
Резервный капитал
1360
5 000
50
Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток)
1370
1 767 054
250
51
Капитал и резервы
1300
1 767 159 250
Отложенные налоговые обязательства
1420
23 000
47
По расчету сумма 183 364 500 руб., прибавлено 35 000 000 руб. после покупки основных средств и
списания амортизации
48
По расчету отрицательное значение, поэтому оставлены данные 2017г.
49
По расчету сумма 1 361 638 000 руб., вычтено 42 000 000 руб. на приобретение основных средств
50
По расчету сумма 6 250 руб., но резервный капитал не имеет тенденции к частому изменению. Поэтому
оставлены данные 2017г.
51
По расчету сумма 1 841 758 000 руб., но сумма снижена, чтобы активы и пассивы сошлись.
110
Долгосрочные обязательства
1400
23 000
Заёмные средства (краткосрочные)
1510
0
Кредиторская задолженность
1520
1 503 750
Оценочные обязательства
1540
29 583 000
Краткосрочные обязательства
1500
31 086 750
Пассивы всего
1700
1 798 269 000
111
ПРИЛОЖЕНИЕ 10
Прогнозный Отчет о финансовых результатах компании ООО
«Спектр» на 01.01.2019г., руб.
Наименование
Код
строк
и
На
01.01.2019г.
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка
2110
2 602 569 000
Себестоимость продаж
2120
1 421 187 500
Валовая прибыль (убыток)
2100
1 181 381 500
Коммерческие расходы
2210
30 367 250
Управленческие расходы
2220
190 189 750
Прибыль (убыток) от продажи
2200
960 824 500
Операционные доходы и расходы
0
Доходы от участия в других организациях
2310
84 446 500
Проценты к получению
2320
258 250
Проценты к уплате
2330
0
52
Прочие доходы
2340
89 217 750
Прочие расходы
2350
133 459 000
Прибыль (убыток) до налогообложения
2300
1 001 288 000
Текущий налог на прибыль
2410
200 257 600
Изменение отложенных налоговых
обязательств
2430
7 000
53
Изменение отложенных налоговых активов
2450
1 784 000
54
Прочее
2460
0
55
Чистая прибыль (убыток)
2400
802 807 400
52
По расчету отрицательное значение, поэтому изменено на 0, как в 2017г.
53
Изменено согласно Правилам бухгалтерского учета для сопоставления баланса и отчета о финансовых
результатах
54
Изменено согласно Правилам бухгалтерского учета для сопоставления баланса и отчета о финансовых
результатах
55
По расчету отрицательное значение, поэтому изменено на 0, как в 2017г.
112
ПРИЛОЖЕНИЕ 11
Прогнозный Отчет о движении денежных средств компании
ООО «Спектр» на 01.01.2019г., руб.
Наименование показателя
Код
строк
и
На
01.01.2019г.
Денежные потоки от текущих операций
Поступления от текущих операций
4110
2 310 405 500
Поступления от продаж
4111
2 305 703 500
Поступления арендных, лицензионных,
комиссионных платежей, роялти
4112
0
Поступления от перепродажи финансовых
вложений
4113
0
Прочие поступления от текущих операций
4119
4 702 000
Платежи по текущим операциям
4120
1 230 251 500
Платежи поставщикам и подрядчикам
4121
536 921 500
56
Оплата труда
4122
446 152 000
Оплата процентов по долговым
обязательствам
4123
0
Налог на прибыль
4124
157 612 000
Прочие платежи по текущим операциям
4129
89 566 000
Сальдо денежных потоков от текущих
операций
4100
1 080 154 000
Денежные потоки от инвестиционных
операций
0
Поступления от инвестиционных операций
4210
118 956 500
Продажа внеоборотных активов
4211
14 216 500
Продажа акций других организаций
4212
0
57
Поступления от возврата займов, продажи
долговых ценных бумаг
4213
21 203 500
Получение дивидендов, процентов
4214
83 536 500
Прочие поступления от инвестиционных
операций
4219
0
Платежи по инвестиционным операциям
4220
119 287 000
Приобретение внеоборотных активов
4221
91 787 000
Приобретение акций (долей участия)
4222
0
56
По расчету отрицательное значение, изменено на прогнозное значение на 2018г.
57
По расчету отрицательное значение, поэтому изменено на 0, как в 2017г.
113
Приобретение долговых ценных бумаг,
предоставление займов
4223
27 500 000
Платежи по процентам
4224
0
Прочие платежи по инвестиционным
операциям
4229
0
Сальдо денежных потоков от инвестиционных
операций
4200
-330 500
Денежные потоки от финансовых операций
0
Поступления от финансовых операций
4310
0
Получение кредитов и займов
4311
0
Поступление денежных вкладов
собственников (участников)
4312
0
Поступления от выпуска акций, увеличения
долей участия
4313
0
Поступления от выпуска облигаций, векселей
и других долговых ценных бумаг и др.
4314
0
Прочие поступления от финансовых операций
4319
0
Платежи по финансовым операциям
4320
878 015 500
Выкуп акций (долей) у собственников
4321
0
Выплата дивидендов
4322
934 410 500
Погашение векселей, возврат кредитов и
займов
4323
0
Прочие платежи по финансовым операциям
4329
-56 395 000
Сальдо денежных потоков от финансовых
операций
4300
-878 015 500
Сальдо денежных потоков за отчетный период
4400
201 808 000
Поступление денежных средств всего
2 429 362 000
Платежей всего
2 227 554 000
Величина влияния изменений курса
иностранной валюты по отношению к рублю
4490
-56 751 500