97
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Структура и динамика пассивов ООО «Спектр» в 2013-2017
гг.
Показате
ли
2014г.
2015г.
2016г.
2017г.
Уставный
капитал
на начало
года
сумма,
тыс.
руб.
100
100
100
100
удельн
ый вес,
%
0,01
0,01
0,01
0,01
на конец
года
сумма,
тыс.
руб.
100
100
100
100
удельн
ый вес,
%
0,01
0,01
0,01
0,01
изменени
е за год
абсолю
тное,
тыс.
руб.
0
0
0
0
темп
прирос
та, %
0,00
0,00
0,00
0,00
Резервны
й капитал
на начало
года
сумма,
тыс.
руб.
0
0
0
5
удельн
ый вес,
%
0,00
0,00
0,00
0,00
на конец
года
сумма,
тыс.
руб.
0
0
5
5
удельн
ый вес,
%
0,00
0,00
0,00
0,00
изменени
е за год
абсолю
тное,
тыс.
руб.
0
0
5
0
темп
прирос
та, %
0,00
0,00
0,00
0,00
Нераспре
деленная
прибыль
(непокры
тый
убыток)
на начало
года
сумма,
тыс.
руб.
723 751
869 896
1 341 692
1 446 113
удельн
ый вес,
%
54,07
67,89
81,64
89,91
на конец
года
сумма,
тыс.
руб.
869 896
1 341
692
1 446 113
1 469 089
98
удельн
ый вес,
%
67,89
81,64
89,91
90,92
изменени
е за год
абсолю
тное,
тыс.
руб.
146 145
471 796
104 421
22 976
темп
прирос
та, %
13,83
13,75
8,27
1,02
ИТОГО:
капитал и
резервы
на начало
года
сумма,
тыс.
руб.
723 851
869 996
1 341 792
1 446 218
удельн
ый вес,
%
54,08
67,90
81,65
89,91
на конец
года
сумма,
тыс.
руб.
869 996
1 341
792
1 446 218
1 469 194
удельн
ый вес,
%
67,90
81,65
89,91
90,93
изменени
е за год
абсолю
тное,
тыс.
руб.
146 145
471 796
104 426
22 976
темп
прирос
та, %
13,83
13,74
8,27
1,02
Отложенн
ые
налоговы
е
обязатель
ства
на начало
года
сумма,
тыс.
руб.
2
1
1
2
удельн
ый вес,
%
0,0001
0,0001
0,0001
0,0001
на конец
года
сумма,
тыс.
руб.
1
1
2
16
удельн
ый вес,
%
0,0001
0,0001
0,0001
0,0010
изменени
е за год
абсолю
тное,
тыс.
руб.
-1
0
1
14
темп
прирос
та, %
-0,0001
0,0000
0,0001
0,0009
ИТОГО:
долгосро
чные
обязатель
ства
на начало
года
сумма,
тыс.
руб.
2
1
1
2
удельн
ый вес,
0,0001
0,0001
0,0001
0,0001
99
%
на конец
года
сумма,
тыс.
руб.
1
1
2
16
удельн
ый вес,
%
0,0001
0,0001
0,0001
0,0010
изменени
е за год
абсолю
тное,
тыс.
руб.
-1
0
1
14
темп
прирос
та, %
-0,0001
0,0000
0,0001
0,0009
Кредитор
ская
задолжен
ность
на начало
года
сумма,
тыс.
руб.
594 920
390 739
278 580
135 897
удельн
ый вес,
%
44,44
30,50
16,95
8,45
на конец
года
сумма,
тыс.
руб.
390 739
278 580
135 897
120 187
удельн
ый вес,
%
30,50
16,95
8,45
7,44
изменени
е за год
абсолю
тное,
тыс.
руб.
-204 181
-112 159
-142 683
-15 710
темп
прирос
та, %
-13,95
-13,55
-8,50
-1,01
Оценочн
ые
обязатель
ства
на начало
года
сумма,
тыс.
руб.
19 803
20 511
23 031
26 323
удельн
ый вес,
%
1,48
1,60
1,40
1,64
на конец
года
сумма,
тыс.
руб.
20 511
23 031
26 323
26 323
удельн
ый вес,
%
1,60
1,40
1,64
1,63
изменени
е за год
абсолю
тное,
тыс.
руб.
708
2 520
3 292
0
темп
прирос
та, %
0,12
-0,20
0,24
-0,01
ИТОГО:
на начало
сумма,
614 723
411 250
301 611
162 220
100
краткосро
чные
обязатель
ства
года
тыс.
руб.
удельн
ый вес,
%
1,48
1,60
1,40
1,64
на конец
года
сумма,
тыс.
руб.
411 250
301 611
162 220
146 510
удельн
ый вес,
%
32,10
18,35
10,09
9,07
изменени
е за год
абсолю
тное,
тыс.
руб.
-203 473
-109 639
-139 391
-15 710
темп
прирос
та, %
30,62
16,75
8,68
7,43
101
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
Относительные показатели ликвидности ООО «Спектр» за
2013-2017 гг.
Название
коэффици
ента
Формула
Оптим.
значен
ие
2013г.
2014г.
2015г.
2016г.
2017г.
коэффици
ент
абсолютн
ой
ликвидно
сти
Кал = (ДС +
КФВ) / КО,
где Кал –
коэффицие
нт
абсолютной
ликвидност
и;
ДС –
денежные
средства;
КФВ –
краткосроч
ные
финансовые
вложения;
КО –
краткосроч
ные
обязательст
ва.
0,1-0,2
0,26
0,67
0,56
2,855
6,331
коэффици
ент
быстрой
ликвидно
сти
Кбл = (ДС
+ КФВ +
ДЗ) / КО,
где Кбл –
коэффицие
нт быстрой
ликвидност
и;
ДС –
денежные
средства;
КФВ –
краткосроч
ные
финансовые
вложения;
ДЗ –
дебиторска
я
задолженно
сть;
КО –
краткосроч
ные
обязательст
0,7-1
1,21
1,97
1,87
4,82
8,65
102
ва.
коэффици
ент
текущей
ликвидно
сти
Ктл = ОбА /
КО,
где Ктл –
коэффицие
нт текущей
ликвидност
и;
ОбА –
оборотные
активы;
КО –
краткосроч
ные
обязательст
ва.
1,5-2
1,80
2,57
4,69
8,60
9,63
собственн
ые
оборотны
е
средства,
тыс. руб.
СОС = СК -
ВА,
где СОС –
собственны
е
оборотные
средства;
СК –
собственны
й капитал;
ВА –
внеоборотн
ые активы
490 606
647
644
1 113
192
1 233
388
1 263
977
коэффици
ент
обеспечен
ности
оборотны
х активов
собственн
ыми
оборотны
ми
средствам
и
Кооасос =
СОС / ОбА,
где Кооасос
–
коэффицие
нт
обеспеченн
ости
оборотных
активов
собственны
ми
оборотными
средствами;
СОС –
собственны
е
оборотные
средства;
ОбА –
оборотные
активы
0,44
0,61
0,79
0,88
0,90
коэффици
ент
маневрен
Км =
СОС/СК,
где Км –
0,2-0,5
0,68
0,74
0,83
0,85
0,86
103
ности
собственн
ого
капитала
коэффицие
нт
маневренно
сти;
СОС –
собственны
е
оборотные
средства;
СК –
собственны
й капитал.
104
ПРИЛОЖЕНИЕ 8
Показатели платежеспособности ООО «Спектр» за 2013-
2017 гг.
Название
коэффициент
а
Формула
Оптим.зна
чение
201
3г.
201
4г.
201
5г.
201
6г.
201
7г.
1) анализ, проводимый на основании официальных методик оценки
финансового состояния организации и диагностики банкротства.
степень
платежеспос
обности
общая
Стплобщ =
(Долгосрочн
ые
обязательст
ва +
(Краткосроч
ные
обязательст
ва – Доходы
будущих
периодов))
/
Среднемеся
чная
выручка по
оплате
1,73
1,16
0,89
0,67
0,60
коэффициент
задолженнос
ти по
кредитам
банков и
займам
Кзадолж =
(Долгосрочн
ые
обязательст
ва и
краткосрочн
ые кредиты
+ заемные
средства /
Среднемеся
чная
выручка по
оплате
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
степень
платежеспос
обности по
текущим
обязательств
ам
Стплтек =
(Краткосроч
ные
обязательст
ва – Доходы
будущих
периодов) /
Среднемеся
чная
выручка по
оплате
1,73
1,16
0,89
0,67
0,60
2) анализ, проводимый на основании российских методик, включает расчет
следующих коэффициентов:
показатель
обеспеченно
сти
Одс =
(Денежные
средства /
5,11
8,95
15,4
8
65,8
2
183,
98
105
денежными
средствами
Платежи по
текущей
деятельност
и) * 365
интервал
самофинанси
рования
ИС =
Денежные
средства +
краткосрочн
ые
финансовые
вложения +
Дебиторска
я
задолженно
сть /
Платежи по
текущей
деятельност
и
0,18
0,18
0,14
0,30
0,69
показатель
достаточност
и денежного
потока по
текущей
деятельности
для
обслуживани
я
обязательств
Дфин =
Чистый
денежный
поток по
текущей
деятельност
и / платежи
по
финансовой
деятельност
и
>=1
0,48
1,33
0,98
1,85
1,71
показатель
достаточност
и денежного
потока по
текущей
деятельности
для
погашения
обязательств
Дфин =
Чистый
денежный
поток по
текущей
деятельност
и /
Суммарные
балансовые
обязательст
ва
0,21
0,68
1,43
3,69
7,90
оплаченная
рентабельнос
ть
поступлений
по текущей
деятельности
Rдп =
Чистый
денежный
поток по
текущей
деятельност
и /
поступлени
я по
текущей
деятельност
и
чем выше
показатель
, тем выше
ликвидност
ь
0,03
0,06
0,10
0,19
0,39
коэффициент
КЛДП =
>`1
0,99
1,01
1,01
1,09
1,19
106
ликвидности
денежного
потока
Общее
поступлени
е денежных
средств за
период /
Общая
сумма
платежей за
период
коэффициент
эффективнос
ти денежного
потока
КЭДП =
Сумма
чистого
денежного
потока за
период /
Общая
сумма
денежных
платежей за
период
Положител
ьно
оцениваетс
я
повышающ
ая
динамика
показателя
-
0,00
95
0,01
00
0,00
98
0,09
23
0,19
23
3) анализ, проводимый на основании зарубежных методик,
включает расчет коэффициентов:
удельный вес
EBITDA в
выручке
удEBITDA =
EBITDA /
Выручка от
продаж
нет данных для анализа
коэффициент
денежного
покрытия
долга
Кдпд =
(Денежный
поток от
операций –
Дивиденды)
/
Совокупный
долг
период
выплаты
долга (лет)
ПВД =
Совокупный
долг /
(Денежный
поток от
операций –
Дивиденды)
коэффициент
денежного
покрытия
текущей
части
долгосрочног
о долга
Кдптд =
(Денежный
поток от
операций –
Дивиденды)
/ Текущая
часть
долгосрочно
го долга
денежная
рентабельнос
ть
собственного
(Операцион
ный
денежный
поток –