74
Третьим мероприятием является увеличение количества банкоматов.
Предлагается установить 5 дополнительных банкоматов. В настоящее
время средняя стоимость аренды за размещение банкомата составляет 50000-
55000 рублей в зависимости от уровня арендованного места.
Рассмотрим два варианта размещения:
1) внутри здания;
2) с внешней стороны здания.
Преимуществами размещения банкомата внутри здания являются, прежде
всего, его большая защищенность и удобство доступа для непосредственно
банковского учреждения.
Размещение банкомата с внешней стороны обеспечивает 24-часовой
доступ к нему, а также дополнительную рекламу банку.
Первый вариант мероприятия. Банк предлагает участие в проекте, в
соответствии с которым, предполагается установка банкомата на территории
предприятия с его полным сопровождением и необходимым обслуживанием
силами банка. При этом доход, получаемый за проведение операций по картам
сторонних банков и картам банка, банк предполагает выплачивать
предприятию. Размер комиссии от одной операции – 34,5 руб. Выдача
наличных по картам Банка в настоящее время составляет 0,2% от суммы
выданных денежных средств (средний оборот 3000000 руб./мес.). Расчет
прибыли предприятия от использования данной услуги представлен в таблице
11.
Таблица 11
Расчет прибыли предприятия, на территории которого
установлен банкомат в расчет на один месяц
Кол-во
сторонних
операций в
банкомате,за
1 месяц.
Доход
п/п
от
сторонни
х
операций
руб./мес.
Доход п/п
от
операций
по картам
банка
руб./мес.
Доход
п/п
ИТОГО
руб./м
ес.
Расхо
д п/п
руб./
мес.
Прибы
ль п/п
руб./м
ес
1000
34 500
6 000
40 500
25
15 500
75
000
1500
51 750
6 000
57 750
25
000
32 750
2000
69 000
6 000
75 000
25
000
50 000
2500
86 250
6 000
92 250
25
000
67 250
3000
103 500
6 000
109
500
25
000
84 500
Как видно из таблицы, величина прибыли зависит от количества
операций в банкомате. Данный вариант не является предпочтительным.
Второй вариант мероприятия – установка банкомата с арендой площади.
Тарифы по данному виду страхованию варьируются от 0,07% до 0,5%.
Объектом страхования являются банкоматы и наличные средства, находящиеся
в банкоматах. Затраты на данное мероприятие представлены в таблице 12.
Таблица 12
Затраты на установку банкомата при условии аренды
помещения
Единовременные затраты
В среднем по РФ,
руб.
Затраты,
руб.
Приобретение банкомата
300 000-700000
400000
Транспортировка банкомата и
дополнительного оборудования
6000–10000
7000
Организация каналов связи:
5000-10000
7000
GSM- модем
2900-3400
3100
Услуги связи
5600-7000
Изготовление вывесок и
указателей
7000–13000
8500
Строительно-монтажные работы,
связанные с установкой
банкомата
8000-13000
8000
Приобретение и монтаж систем
сигнализации
25000 -40000
30000
Итого:
460500
Текущие затраты
В среднем по РФ
Затраты
Страхование банкомата и
дополнительного оборудования
0,3-0,5 % от
стоимости
3500
76
банкомата и
наличных
охрана банкомата и
дополнительного оборудования
2500-4000
3000
Аренда
10000-30000
12000
Амортизация
3750-8400
5000
Итого:
23500
Текущие затраты на содержание одного банкомата можно рассчитать по
формуле:
Зтек. год = Зтек.мес. х 12 (24)
Зтек.год = 12 х 23500 = 282000 руб.
Общие затраты (Зобщ.) на внедрение нового банкомата составят:
Зобщ. = З на приобретение банкомата + Зтек.год.
Зобщ.= 460 500 + 282000= 742500 руб.
Общие затраты на введение 5 новых банкоматов составят:
Зобщ. на 5 банкоматов = Зобщ. х n (25)
Зобщ. на 5 банкоматов = 742500 х 5 = 3712500 рублей.
Совокупные затраты (СОВзатр) на представленные мероприятия
составят:
СОВзатр = 77100000 + 150000 + 3712500 = 80962500 рублей.
Подведем итоги внедрения всех мероприятий.
Расходы на реализацию первого мероприятия – Программа лояльности
«Аэрофлот Бонус» составят 77100000 рублей. Прибыль составит 85739490 тыс.
рублей.
Рентабельность будет равна: (85739490 – 77100000) / 77100000= 11,2%.
В среднем по России прибыль от одного банкомата составляет 70000 руб.
в месяц при 30 операций в день. Таким образом, за год использования одного
банкомата прибыль банка составит в среднем:
Прибыль банка = 70000 х 12= 840000 руб.
За год использования пяти дополнительных банкоматов общая прибыль
банка составит 4200000 рублей.
77
Рентабельность (R) данного мероприятия можно рассчитать по формуле:
R = (Прибыль – Затраты) х 100% /Затраты (26)
R = (4200000-3712500) х 100% /3712500 = 13,2%.
Рентабельность всех предложенных мероприятий можно рассчитать по
формуле:
R = (90159490-80962500)/80962500*100 = 11,4%
Таким образом, рентабельность реализации комплекса мероприятий
составит 11,4 %. Это означает, что с каждого потраченного на систему
мероприятий рубля банк получит 1, 14 рубля. Представим эффективность
реализации комплекса мероприятий и в таблице 13.
Таблица 13
Эффективность предложенных трех мероприятий по
развитию системы банковского обслуживания
Мероприятие
Затраты,
руб.
Прибыль,
руб.
Рентабельность,
%
Внедрение
программы
лояльности
«Аэрофлот Бонус»
77100000
85739490
11,2
Банковская карта
150000
220000
46,6
Увеличение
количества
банкоматов
3712500
4200000
13,2
ИТОГО
80962500
90159490
11,4
Таким образом, предложенный комплекс мероприятий по
совершенствованию банковских операций в системе банковского обслуживания
АО «Альфа-банк», включающий создание программы лояльности, внедрение
новой банковской карты и установку 5 новых банкоматов позволит банку
получить доходность равную 11,4 %.
78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Комплекс мер, направленных на управление ликвидностью позволит
адекватно оценивать входящие и исходящие денежные потоки с учетом сроков
погашения активов и пассивов и своевременно принимать решения,
направленные на компенсацию недостатка ликвидных активов, в случае его
возможного возникновения.
АО «Альфа-Банк» соответствует обязательным нормативам ЦБ РФ,
включая нормативы состояния ликвидности. В целях своевременного
исполнения обязательств перед клиентами и контрагентами при любых
обстоятельствах, доля ликвидных активов постоянно рассчитывается и
поддерживается на требуемом уровне.
Для контроля за достаточностью капитала и соответствия нормативам
необходимо проводить регулярный экономический анализ ликвидности и
платежеспособности банка, на основе экономического анализа динамики
приведенных показателей с описанием факторов, которые, по мнению органов
управления кредитной организации - эмитента, оказали наиболее существенное
влияние на ликвидность и платежеспособность банка.
Управление риском ликвидности имеет решающее значение в банковском
деле и должно является одним из основных направлений деятельности
кредитной организации - эмитента.
Для управления риском ликвидности рекомендуется на ежедневной
основе отслеживать ожидаемые параметры движения денежных средств по
клиентским и банковским операциям в рамках общего процесса управления
активами и обязательствами, формировать баланс ресурсов, а также
осуществлять ситуационное моделирование движения ликвидности с учетом
планируемых, вероятных или рекомендуемых операций, а также пределов
возможности мобилизации средств.
79
По результатам проведенного анализа банку требуется разработать
рекомендации в области управления ресурсами организации и еженедельно
вносить в формальном виде на Комитет по управлению активами и пассивами
Банка.
Собственный капитал банка является источником средств на начальном
этапе функционирования банка в связи с недостатком привлеченных заемных
средств и отсутствием прибыли. Величины собственного капитала должно быть
достаточно для поддержания уверенности заемщиков в достаточности средств
для кредитования и вкладчиков - в возвратности из средств.
Собственный капитал банка является расчётной величиной. Выбор
методики определения его суммы зависит от целей исчисления.
Собственный (нормативный) капитал для расчёта достаточности капитала
исчисляется согласно Инструкции о нормативах безопасного
функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых
организаций, утвержденной Центральным банком. Нормативный капитал банка
в этом случае также включает в себя отдельные виды привлеченных средств,
которые можно приравнять к собственным, так как они в состоянии выполнять
функции капитала банка. К таким видам средств можно отнести
субординированный долгосрочный или краткосрочный кредит. Но при этом не
учитывают отдельные виды собственных средств, такие как средства фонда
дивидендов.
В данной работе были рассмотрены основные показатели деятельности
кредитной организации АО «Альфа-Банк», в том числе показатели,
характеризующие динамику, структуру и эффективность использования
основного капитала банка. Были сделаны выводы, о сложившихся негативных
тенденциях, оказавших большое влияние на работу рассматриваемой
организации, и соответственно на показатели ее деятельности, так за
рассматриваемый период в АО «Альфа-Банк» наблюдается сокращение по
основным статьям баланса и уже к 2015 году отрицательный результат
80
деятельности, что в свою очередь не могло не сказаться на результаты,
характеризующие использование основного капитала банка.
Однако, несмотря на это в организации принимаются различные
мероприятия для улучшения финансового положения, так была принята
Стратегия развития АО «Альфа-Банк» до 2019 года, были определены целевые
ориентиры в работе, следование которым в конечном итоге поможет выйти
организации на новый вектор развития.
81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Российская Федерация. Кодексы. Трудовой кодекс Российской
Федерации. / Российская Федерация. Кодексы. - М.: Эксмо, 2016 - 271 с.;
70х108/32. - (Карманный справочник юриста). - ISBN 978-5-699-24003-6.
2. Российская Федерация. Кодексы. Налоговый кодекс Российской
Федерации. Ч. 1 / Российская Федерация. Кодексы. - М.: Проспект, 2017. - 653,
[1] с.; 60х90/16. - ISBN 978-5-482-01605-3.
3. Российская Федерация. Кодексы. Налоговый кодекс Российской
Федерации. Ч. 2 / Российская Федерация. Кодексы. - М.: Проспект, 2017. - 653,
[1] с.; 60х90/16. - ISBN 978-5-482-01605-3с.
4. Федеральный закон от 06.12.2014 N 402-ФЗ (ред. от 04.11.2017) "О
бухгалтерском учете" (06 декабря 2016 г.) – Консультант плюс.
5. Федеральный Закон "О несостоятельности (банкротстве)" от
26.10.2002 N 127-ФЗ (принят ГД ФС РФ 27.09.2002) (действующая редакция от
01.12.2017) – Консультант плюс.
6. Фeдeрaльный зaкoн Рoccийcкoй Фeдeрaции oт 08.02.1998 № 14-ФЗ
«Oб oбщecтвax c oгрaничeннoй oтвeтcтвeннocтью»: [Принят Гocудaрcтвeннoй
Думoй 17.07.2009] (действующая редакция от 02.01.2016). – Консультант плюс.
7. Алборов Р.А. Выбор учетной политики предприятия: Учебник. –
М.: ИКС-Дис, 2015. – 367 с.
8. Баканов М.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле:
учебное пособие / М.И. Баканов.- М.: Экономика, 2016
9. Белоусов Р. Становление системы планового распределения
финансовых ресурсов [Текст] / Р. Белоусов // Экономист. – 2010. – №5. – С.46 –
51.
10. Бердникова Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной
деятельности предприятия / Т.Б. Бердникова.- М.: НФРА-М, 2016
11. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента: Учебник. – Киев:
Ника-центр, 2015. – 367 с.
82
12. Васильева. Jl.С. Финансовый анализ: учебник / Л.C. Васильева,.
А.Я.Петровская.- М.: КНОРУС, 2015.
13. Волков Н.Г. Учетная политика организаций // Бухгалтерский учет. –
2017. – №3. – С. 18–20.
14. Горелик О.М. Финансовый анализ с использованием ЭВМ: учебное
пособие / О.М. Горелик, О.А. Филиппова. -М.: КНОРУС, 2015
15. Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р., Богомолов А.Ю. Планирование на
предприятии. – М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», Рилант,
2015. – 328 с.
16. Донцова Л.B. Анализ финансовой отчетности / Л.B. Донцова. -М.:
Дело и сервис, 2016.
17. Керимов В.Э. Управленческий учет и проблемы классификации
затрат / В.Э. Керимов, С.И. Адумукас.- М.:2016. № 1.
18. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния
предприятия. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЗАО «Центр экономики и
маркетинга», 2016. – 412 с.
19. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.:
Финансы и статистика, 2016. – 560 с.
20. Колчина Н.В. Финансы предприятий: Учебник. – М.: ЮНИТИ-
ДАНА, 2016. – 447 с.
21. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятий. Методы
оценки: Учебник. – М.: ИКЦ-Дис, 2015. – 437 с.
22. Лаврентьев Г.В. Инновационные обучающие технологии в
профессиональной подготовке специалистов: учебное пособие / Г.В.
Лаврентьев, Н.Б. Лаврентьева.- Барнаул: АГУ, 2015. - с.190
23. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учебное
пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Простпект, 2015. – 264 с.
24. Любушин Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности
предприятия / Н.П. Любушин, В.Б. Лещева, В.Г. Дьякова.- М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2015. –
83
25. Мокий М.С. Экономика предприятия: Учебное пособие
[Текст] / М.С. Мокий. - М.: ЗАО «Финстатинформ», 2015. – 180 с.
26. Муравьев В.В. Организация налогового планирования на
предприятии /В.В. Муравьев.- М.: ФБК-ПРЕСС, 2016
27. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. – М.:
Финансы, ЮНИТИ, 2016. – 639 с.
28. Поздняков, В.Я. Основы экономики предприятия: Учеб. пособие
[Текст] / В.Я. Поздняков [и др.]. – ВолгГТУ: Волгоград, 2015.
29. Пястолов С.М. Экономический анализ деятельности предприятия:
Учебное пособие для студентов экономических специальностей высших
учебных заведений, экономистов и преподавателей. – М.: Академический
Проект, 2017. – 576 с.
30. Ревенков, А. Финансовое планирование на предприятии [Текст] / А.
Ревенков // Экономист. – 2016. – №11. – С.72– 78.
31. Рогова, Е.М. Основы управления финансами и финансовое
планирование: Учеб. пос. [Текст] / Е.М. Рогова. – М.: Вернера Регена
Издательство, 2015. – 256 с.
32. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия:
Учебник. – Минск: ООО «Новое знание», 2016. – 688 с.
33. Самсонова Н.Ф. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.:
«Финансы», ЮНИТИ, 2015. – 367 с.
34. Скалозубова, Н.А. Финансовое планирование [Текст] / Н.А.
Скалозубова, М.Я. Штейнман. – М.: Финансы, 2015. – 420 с.
35. Слепов В.А., Громова Е.И., Кери И.Т. Финансовая политика
компании: Учебное пособие; под ред. проф. В.А. Слепова. – М.: Экономистъ,
2015. – 283 с.
36. Стояновa, Е.С. Оперативное финансовое планирование на
предприятии [Текст] / Е.С. Стояновa. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 288
с.