64
требований к капиталу в дополнение к системе подсчета на основе риска, новые
показатели ликвидности, обеспечивающие осуществление адекватного
финансирования в кризисных ситуациях.
Данные правила призваны улучшить качество, повысить устойчивость и
прозрачность капитальной базы; регулируют совокупности банковского
капитала первого порядка и приемлемого капитала второго порядка, а также
динамику долей покрытых угроз в структуре капитала.
Ключевым элементом Базельских договоров представляется образование
в каждом коммерческом банке внутренней системы анализа кредитных и
операционных рисков, которые позволят банковским учреждениям рассчитать
оптимальный размер собственного капитала для построения долгосрочных
стратегий развития, ориентированных на определенный сегмент потребителей
и объем предоставляемых им услуг, чтобы поддерживать баланс текущей
работы и соблюдать обязательные нормативы, не подвергая себя повышенному
риску.
Предполагается, что при соблюдении мер, предложенных Базелем III,
коммерческие банковские учреждения будут демонстрировать гибкость
подходов к определению состава капитала, порядка подсчета норматива
достаточности капитала банка. В современном экономическом мире работа
многих финансовых институтов не ограничена пределами страны, многие
кредитные институты образуют филиалы, либо дочерние банковские
учреждения в иных государствах. Тенденция развития финансовой системы
может привести к ситуации, когда материнский банк и орган банковского
надзора страны его пребывания будут использовать один подход к анализу
достаточности капитала, а дочерний банк - иной. Такие расхождения есть
между отечественными банковскими учреждениями и банковскими
учреждениями стран Европейского союза.
Введение новых требований Банком России на основе Базеля III
объясняется нужностью последовательного выполнения государством взятых
на себя обязательств в рамках G-20. Система банковского надзора во многом
65
уже восприняла правовые подходы, которые характерны для Базеля III. Этот
процесс трудно укладывается в парадигму российской действительности,
потому что сам по себе банковский надзор, как и иные виды надзора за
финансовыми институтами, представляет собой специфический вид надзора, в
рамках которого применяются нестандартные правовые решения. Задача
банковского надзорного органа - удостовериться, что построенные в банке
процессы анализа достаточности капитала, качество управления риском и
система внутрибанковского контролирования соответствуют общерыночным
условиям. Таким образом, заложен принцип ответственности самой банковской
организации за происходящие в нем процессы.
Длительный переходный период для полного внедрения предложений
Базельского комитета по банковскому надзору планируется закончить в 2019
году. Основные изменения коснутся регулятивного капитала, достаточности
акционерного капитала и совокупного капитала с учетом защитного буфера,
введения в состав обязательных требований показателя левериджа, нормативов
ликвидности. Показатели LiquidityCoverageRatio (LCR) и NetStableFundingRatio
(NSFR) - краткосрочной ликвидности и чистого стабильного фондирования
соответственно - будут добавлены в отчетность в обязательном порядке. В
Базеле III отражены мероприятия общего и конкретного плана. В
краткосрочной перспективе большинство кредитных организаций испытает
недостаток в капитале и ликвидности, что стимулирует их проводить
оптимальную политику управления капиталом. В дальнейшем коммерческие
банковские учреждения смогут получать выгоду от тщательного анализа
существующих методов и нового подхода подсчета анализа данных.
Вопросу достаточности капитала банка уделяется большое внимание, так
как он является буфером поддержания ликвидности: величина собственного
капитала является гарантом наличия необходимых для удовлетворения
возникающих требований средств, а также для создания резервов на покрытие
непредвиденных расходов и убытков.
66
К эффективному управлению ликвидностью коммерческого банка
следует относиться как к фундаментальной основе финансового менеджмента в
любом кредитном учреждении, оно заключается в соблюдении такого
соотношения между активами и пассивами, при котором уровень ликвидности
является достаточным для выполнения банком своих обязательств перед
партнерами и клиентами.
Уровень ликвидности оценивается в зависимости от удельного веса
различных групп активов с различными степенями риска в общей сумме
вложений банка.
Очевидно, что состояние ликвидности является обратно
пропорциональным состоянию высоко сомнительных активов его баланса.
Также, уровень ликвидности существенно снижается из-за неспособности
клиентов банков своевременно выполнять свои обязательства, а также из-за
чрезмерно рискованной кредитной политики банков, направленной на
обеспечение высоких норм прибыли.
По низким значениям доли не рисковых активов к общим, значительно
повышается риск ликвидности, он заключается в вероятности возникновения
убытков для банка вследствие необходимости быстрой конвертации
финансовых активов в платежные средства и в этой связи с дефицитом
наличных ликвидных средств при неблагоприятном стечении обстоятельств.
Поэтому регулирование банковской ликвидности может осуществляться
путем изменения структуры вложений банка.
При этом банк может изменять долю высокорисковых или
низкорисковых активов, зависимо от уровня показателей ликвидности в общем
портфеле вложений, обеспечивая нужное состояние ликвидности.
Качество управления в значительной мере определяет степень их
сбалансированности, а также качество активов, пассивов и забалансовых
операций.
Соблюдение всех необходимых процедур при рассмотрении кредитных
заявок клиентов, нуждающихся в ссудах; проведение всестороннего анализа
67
кредитоспособности потенциальных заемщиков и возможных источников
погашения требуемых ссуд:
Во-первых, предотвращает необоснованную выдачу ссуд.
Во-вторых, позволяет реально оценить риск выдаваемых ссуд и
зафиксировать в кредитных договорах меры по обеспечению своевременного
их возврата. В результате доля просроченных и пролонгированных ссуд
снижается, а качество кредитного портфеля повышается.
Немаловажное значение для поддержания ликвидности банка имеет его
репутация. Положительная репутация позволяет привлечь больше ресурсов,
дает преимущество в обеспечении стабильности депозитарной базы и развитии
связей с иностранными партнерами.
Первым шагом является введение в действие эффективной политики
управления риском ликвидности, которая, в частности, должны быть изложена
в стратегии финансирования, принятии пруденциальных лимитов, системы
измерения, оценки отчетности и анализа ликвидности, рамках стресс-
тестирования, планировании ликвидности при альтернативных сценариях,
формального плана финансирования контрагентов, характере и частоте
составления управленческой отчетности.
Деятельность коммерческого банка имеет явную склонность к риску
ликвидности. Толерантность к риску должна определяться уровнем риска,
который банк готов взять на себя, и должен отражать финансовое состояние
банка и возможностей финансирования.
Так же необходимо проводить анализ чувствительности. Толерантность к
риску может быть выражена в размерах минимального горизонта «выживания
банка» в условиях кризиса или стресса (без государственного вмешательства) в
соответствии с рядом возможных стрессовых сценариев.
Включение в оценку ликвидности затрат, выгод и рисков оказывающих
существенное влияние на внутреннее ценообразование.
На современном этапе используется внутренняя модель трансфертного
ценообразования путем присвоения значений на основе текущих рыночных
68
ставок на соответствующие фонды и средства, которые являются важным
используемым компонентом для осуществления эффективного управления
риском ликвидности.
Банки должны стремиться к разработке мероприятий для количественной
оценки степени влияния затрат и выгод на уровень ликвидности, так как они
могут быть включены в ценообразование внутреннего продукта, а так же
повлиять на эффективность его внедрения.
Стратегии управления риском ликвидности.
В разработке стратегии, банк должен принимать во внимание ключевые
направления деятельности, широту и разнообразие рынков, продуктов, стран, в
которых он работает, и принимающей страны и ее нормативных требований.
Стратегия должна определять первоисточники финансирования для
удовлетворения ежедневных операционных оттоков денежных средств, а также
ожидаемые и неожиданные колебания денежных потоков. Определить риск
ликвидности, которому подвергается банк для каждой из основных
внебалансовых позиций.
Стратегия финансирования - диверсифицированной ресурсной базой.
Необходимо разработать стратегию финансирования, которая обеспечит
эффективную диверсификацию источников и инструментов финансирования.
Определить основные факторы, влияющие на способность банка привлекать
средства и контролировать их, включить их в стресс-тесты банка. Следует
избегать чрезмерной зависимости от одного источника финансирования.
Внутридневная ликвидность. Управление позициями.
Отказ банка эффективно управлять внутридневной ликвидностью может
привести к дефолту по оплате своих обязательств, которые могут повлиять не
только на свою собственную позицию ликвидности, но и контрагентов.
С учетом проблем возникающих в области кредитного финансирования в
условиях санкционной войны России и Запада, контрагенты могут обладать
низкой способностью финансового платежа, в свою очередь, приостановка или
отсрочка платежа банком создает дополнительные проблемы с ликвидностью.
69
Разработанная банком стратегия управления внутридневной
ликвидностью позволит ему контролировать и оценивать ожидаемый
ежедневный приток ликвидности и его отток, путем привлечения
краткосрочных финансовых средств, для удовлетворения своих ежедневных
потребностей.
За управление ликвидностью на уровне руководящих органов АО
«Альфа-Банк» отвечает Комитет по управлению активами и пассивами
(КУАП). Структурным подразделением, проводящим политику банка в части
управления ликвидностью, является Казначейство.
В целях управления ликвидностью банка необходимо осуществлять
оценка состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности в т.ч. по
отношению к обязательным нормативам Центрального банка Российской
Федерации и внутрибанковской системе коэффициентов.
Также требуется на постоянной основе проводить анализ сроков
погашения требований и обязательств путем составления баланса ресурсов с
учетом планируемых операций. В процессе составления отчетов важно
учитывать варианты развития событий - вероятный, благоприятный,
неблагоприятный.
В качестве основы для принятия решений в сфере управления
долгосрочной ликвидностью необходимо использовать отчетность о текущем и
прогнозном состоянии ликвидности
В целях оперативного управления ликвидностью требуется проводить
операции по привлечению и размещению денежных средств на финансовых
рынках и рынках ценных бумаг, регулировать остатки денежных средств на
корреспондентских счетах.
Основные мероприятия по повышению ликвидности АО «Альфа-банк»
представлены в таблице 9.
Как видно из таблицы на первом месте находится Программа лояльности
клиентов. Под понятием «лояльность» в финансовой сфере подразумевают
обычно методы финансовых учреждений по привлечению всех возможных
70
потенциальных клиентов к собственным кредитным услугам. В содержание
понятия «лояльность» также входит внимательное и чуткое отношение к
потребностям каждого из клиентов.
Таблица 9
Мероприятия по совершенствованию банковских
операций в системе обслуживания
№
п/п
Предложение
Результат реализации
предложения
1
Создание программы
лояльности
Привлечение новых
потенциальных
заемщиков
2
Внедрение новой
банковской карты
3
Увеличение количества
банкоматов
Улучшение качества
обслуживания и
удовлетворенности
клиентов
Залог долговременного успеха бизнеса — работа над поддержанием
увеличивающегося ядра лояльных потребителей. Путь к лояльности лежит
через удовлетворенность потребителей продуктом и услугами, сервисом,
предоставляемым поставщиком. Лояльность подразумевает взаимодействие —
долгосрочные отношения клиента и банка.
Внедрение таких программ кредитными организациями дает им
возможность изменения собственного рейтинга и уровня популярности в глазах
клиентов. Конкретно к подобного рода программам относятся акционные
программы по заимствованию и кредитные кобрендинговые карты, которые
предоставляются потенциальным клиентам под крайне низкую процентную
ставку. Стоит отметить, что, как правило, такие программы полностью
бесплатны для заёмщиков, и все затраты по ним несёт сам банк.
3.2. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий
Рассмотрим выгоды, получаемые банком от внедрения программ
лояльности.
71
Первая программа лояльности – это создание новой бонусной программы
«Лояльность» для держателей банковских карт (кредитных и дебетовых).
Программа лояльности подразумевает разнообразные скидки, акции и прочие
особые условия для держателей карт.
Для расчета эффективности мероприятия воспользуемся данными за
прошедший год. За 2015 год Банком было эмитировано 940000 банковских
карт, в 2016 году – 960000 банковских карт.
Если затраты на выпуск 1 карты в Банке составляют 15 руб., то общие
расходы на выпуск 100 000 карт найдем по формуле:
Зкарт = n х Р (22)
где n – количество карт;
Р – цена 1 карты.
Общие расходы составят 1,5 млн руб.
Зкарт = 100000 х 15 = 1 500 000 рублей
Запуск программы лояльности по данным некоторых банков в среднем
составляет 70 000 000 рублей. Если по данным Банка организационные и
нформационные расходы составляют в среднем 300000 рублей в месяц, то
совокупные затраты (Зобщ.орган.) на эти цели определим по формуле:
Зобщ.орган. = Змес х 12 (23)
где, Змес. – организационный и информационные затраты в месяц.
Отсюда, совокупные затраты будут равны 3,6 млн руб.
Зобщ. орган. = 300 000 х 12 = 3600000 рублей.
По мнению банковских экспертов, и банков в отрасли, которые
используют программу, в среднем программа лояльности увеличивает прибыль
на 4,5% в год.
Первая «Программа лояльности» направлена на реализацию партнерства
банка и продуктового ритейлера. Интерес ритейлера заключается в
стабилизации оборота, увеличении доли лояльных клиентов, которые обеспечат
72
равномерный приток денежных средств. Интересом АО «Альфа-банк»
являются качественные депозиты (десятки тысяч рублей с одного клиента) по
сравнительно низкой ставке.
Программа будет функционировать по следующей схеме. Клиент открывает
специальный депозит в указанном ритейлером банке на конкретную сумму,
которая страхуется. Договор заключается на год с нулевой процентной ставкой.
К депозиту прилагается идентификационная карта, учитывающая количество
средств, которые потрачены у ритейлера. Это может быть и обычная
банковская карта АО «Альфа-банк». На любую покупку у ритейлера владелец
депозита получает скидку 15%, но только до тех пор, пока не «накопит» сумму
в 15% от суммы своего депозита. Фактически для клиента это означает депозит
под 15% годовых. Банк перечисляет ритейлеру 10–12% от суммы вкладов,
компенсируя тем самым расходы ритейлера на скидку клиенту. Выгоды для
клиента, АО «Альфа-банк» и ритейлера программы представлены в таблице 10.
Таблица 10
Выгоды бонусной программы «Лояльность» для клиента,
кредитного учреждения и ритейлера АО «Альфа-банк»
Субъект
программы
Выгоды
Клиент
В случае страхования депозита на сумму 50 000
руб., клиент, купив у ритейлера товаров на 50 000
руб., получает скидку в размере 15% (экономия
равна 7500 руб.)
Банк
Дешевые депозиты при процентной ставке 10–12%
в год. За хранение денег на депозите в размере
50000 руб., банк выплатить лишь 6000 руб. в год
(50000 х 0,12)
Ритейлер
За 3-5% скидки, которую получает клиент,
ритейтер стабилизирует свой оборот и у него
появится возможность планирования доходов
(клиент все спланирует самостоятельно, объявив
сумму депозита и одновременно ту сумму, которую
он собирается потратить у ритейлера за год)
Вторым мероприятием является внедрение новых банковских карт.
73
Продуктовая линейка на базе платежных систем Visa и Master Card
представлена карточными продуктами:
1. Visa Electron, Maestro-дебетовые карты.
Счет карты открывается в рублях, долларах, евро. Плата за годовое
обслуживание 300 рублей, 10 евро, 10 долларов соответственно.
Основное преимущество этих карт – доступность.
Карты используются там, где имеются наклейки с логотипом Cirrus и/или
Maestro, Plus и/или Visa Electron, а это:
- более 40 млн торговых и сервисных точек в 170 странах мира;
- более 1 млн банкоматов в 170 странах мира.
2. Visa Classic, Master Card Standard – дебетовые, дебетовые с
разрешенным овердрафтом, кредитные, ко-брендинговые.
Счет карты открывается в рублях, долларах, евро. Плата за годовое
обслуживание по дебетовым картам и картам с разрешенным овердрафтом
включая Visa Classic «Золотая Маска» составляет 750 рублей, 25 долларов и 25
евро соответственно. Visa Classic «Аэрофлот», , Master Card «МТС» – 900
рублей, Visa Classic «Подари жизнь» - 1000 рублей.
Кредитные карты Visa Classic, Master Card Standard.
Visa Gold / MasterCard Gold - Карты категории Gold традиционно
считаются признаком респектабельности и состоятельности клиента.
Держатели карт MasterCard Gold / Visa Gold могут рассчитывать на
привилегированное обслуживание во всем мире, получение значительных
скидок при оплате товаров и услуг за рубежом, на выгодные предложения
отелей и компаний по аренде автотранспорта и т.д. Карты выпускаются в
российских рублях, долларах США и евро.
Банк осуществляет обслуживание карт в соответствии с «Правилами и
тарифами на выпуск и обслуживание банковских карт». Владельцы банковских
карт АО «Альфа-банк» могут оплатить покупки и услуги в России и за
рубежом, получить наличные денежные средства в банкоматах, отделениях и
филиалах, а также операционных кассах АО «Альфа-банк».