54
уменьшились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней,
при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 360,3 до
444,35 млрд. руб.
3,31
45,45
43,35
2,47
2,43
1,64
6,05
3,99
3,21
2,77
0,75
0,72
2,68
1,99
2,32
6,43
6,83
50,79
52,47
31,95
28,41
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
2014 2015 2016
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность
собственных ценных бумаг
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней
корсчетов ЛОРО банков
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)
вкладов физ.лиц со сроком свыше года
Рис. 8. Структура текущих обязательств
АО «Альфа-банк» за 2014-2016 гг.
55
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 105,67%, что
говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока
средств клиентов банка.
Для большей наглядности представим структуру текущих обязательств
АО «Альфа-банк» за 2014-2016 гг. результаты на рисунке 8.
Как видно из рисунка 8 наибольший удельный вес в текущих
обязательствах занимают вклады физических лиц до 1 года. Так, их доля в 2015
г. по сравнению с 2014 г. увеличилась с 50,79% до 52,47%, а в 2016 г.
наблюдается снижение их доли до 45,45%.
В 2015 г. по сравнению с 2014 г. наблюдается увеличение доли депозитов
и прочих средств юридических лиц с 28,41% до 31,95%, а в 2016 г. их доля
увеличилась и составила 43,35%.
Таким образом, можно сказать, что наблюдается недостаточная степень
ликидности баланса банка.
56
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ УКРЕПЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
3.1 Разработка рекомендаций по укреплению платежеспособности
В целях сохранения положительной динамики собственного капитала,
требуется поддерживать его на достаточном уровне, для обеспечения
увеличивающегося объема банковских операций.
В качестве источников собственного капитала можно использовать
варианты, предложенные в таблице 8.
Таблица 8
Виды источников пополнения собственного капитала
Виды источников
собственного
капитала
Описание источников
Накопление
прибыли
Наименее трудоемкий метод пополнения
капитала, особенно для банков, деятельность
которых характеризуется высокой нормой
прибыли. Так, небольшие банки, не имеющие
возможность привлечь инвесторов из-за
отсутствия соответствующей репутации,
полагаются на данный метод
Реинвестировани
е
прибыли
Подход, который разрешает сохранить
существующую систему контроля за
деятельностью банка и избежать снижения
доходности акций вследствие увеличения их
количества в обращении, не расширяя круг
владельцев
Размещение
акций на
российском
фондовом рынке
Составляет немаловажную роль в
формировании капитала банка. Курс акций во
многом зависит от уровня выплачиваемых
дивидендов, т.е. рост дивидендов ведет к
росту курса акций.
Следовательно, высокая доходность акций
способствует наращиванию капитала
посредством продажи дополнительных акций
Дивидендная
политика
Дает возможность расширить капитальную
базу за счет внутренних источников. Однако
высокий уровень выплаты дивидендов ведет к
повышению стоимости акций банка, что
делает их более привлекательными на рынке
и соответственно облегчает привлечение
капитала за счет внешних источников
Накопление прибыли является одним из основных источников
увеличения собственного капитала банка. Увеличение собственного капитала
57
производится за счет распределения ее в различные фонды и резервы или же за
счет ее сохранения в качестве нераспределенной прибыли. Метод накопления
прибыли является наиболее простым и дешевым способом увеличения
собственного капитала.
Особенно он эффективен для банков, чья норма прибыли находится на
высоком уровне. Кроме того при привлечении капитала за счет внутренних
источников отсутствует риск потери контроля над банком существующими
акционерами и соответственно снижения доходности их акций.
К минусам данного метода можно отнести то, что прибыль облагается
федеральными налогами в соответствии с существующими законами. На
получаемую банком прибыль оказывает большое влияние текущая
экономическая ситуация, изменение ключевой ставки, курса валюты и т. д., то
есть такие изменения, на которые банк не может оказывать прямое влияние.
Также прибыль банка определяется направлением его кредитной,
инвестиционной, финансовой и дивидендной политики, поэтому финансовый
итог может привести как к повышению значения собственного капитала, так и к
его снижению в результате понесенных убытков.
Осуществление дивидендной политики - еще один внутренний источник
прироста собственного капитала. Размер чистой прибыли, оставшийся у банка
после уплаты налогов, имеет большое значение для управления банковским
капиталом.
Низкая прибыль ведет к медленному приросту внутренних источников
капитала, что повышает вероятность банкротства и уменьшает рост активов и
соответственно доходов по ним. При распределении большей части прибыли в
собственный капитал происходит снижение дивидендных выплат.
Однако высокий уровень выплаты дивидендов ведет к повышению
стоимости акций банка, что делает их более привлекательными на рынке и
соответственно облегчает привлечение капитала за счет внешних источников.
58
Дивиденды в данном случае выполняют двойную роль - увеличивают
доходы владельцев акций банка и упрощают наращивание капитала путем
дополнительной эмиссии акций.
Оптимальной дивидендной политикой можно считать такую политику,
которая позволит максимизировать рыночную стоимость инвестиций
акционеров. Если доходность акционерного капитала как минимум равна
доходности инвестиций в другие сферы бизнеса с аналогичным уровнем риска,
то банк сможет как привлекать новых акционеров, так и сохранять старых.
Еще одной важной задачей банка в условиях развитого рынка является
обеспечение стабильной дивидендной политики. Стабильность в объемах
выплат дивидендов увеличивает привлекательность банка в глазах инвесторов
и позволяет рассматривать дивиденды в качестве постоянного источника
дохода.
Дополнительная эмиссия и размещение привилегированных и
обыкновенных акций.
Данный метод является одним из наиболее дорогих способов увеличения
собственного капитала, так как он связан с высокими издержками по
подготовке к выпуску новых акций и их последующему размещению.
Вдобавок, здесь возникает риск, относящийся к доходам акционеров в
сравнении с владельцами долговых обязательств.
В российской практике, дополнительная эмиссия акций зачастую
затрагивает и приводит к росту сразу нескольких элементов собственного
капитала: уставного капитала и эмиссионного дохода.
При использовании данного метода в качестве источника увеличения
собственного капитала создает риск потери контроля над банком из-за выкупа
контрольного пакета акций.
Поэтому в большинстве случаев текущие владельцы банка стремятся
сохранить управление банком в своих руках и налагают определенные
ограничения на выпуск новых акций.
59
Для увеличения прибыли банка необходимо снизить расходы банка за
счет снижения непредвиденных расходов, а также эксплуатационных расходов.
За счет постоянной модернизации банковского оборудования
увеличиваются расходы на его эксплуатацию. В связи с этим возникает
необходимость в наиболее рациональном использовании имеющего
оборудования.
Увеличение расходов по статье резервов на возможные потери
обусловлено тем, что банк проводит рискованную политику. По этой причине
требуется расходовать больше средств на подстраховку деятельности банка.
Снижения расходов по данной статье можно добиться путем пересмотра
политики банка.
Причиной возросших расходов на оплату труда могут являться как рост
заработной платы, так и увеличение штата сотрудников.
Чтобы выявить причину увеличения расходов на отплату труда,
требуется проанализировать штат сотрудников. Нередки случаи, когда в
отдельных подразделениях банка задействовано больше сотрудников, чем это
необходимо.
В случае высокой квалификации персонала сокращение штата будет
нерациональным решением, альтернативой может стать создание новых
структурных подразделений, деятельность которых будет направлена на
внедрение новых услуг и привлечение новых клиентов, что в свою очередь
позволит увеличить прибыль банка.
Разработка и введение новых услуг также является неотъемлемой частью
в конкурентной борьбе за клиента и способствует росту капитала банка.
Основные принципы банковской деятельности - прибыльность
хозяйствования и принцип «дешевле купить - дороже продать», т. к.
обеспечивая прибыль клиенту, банк реализует и свой собственный интерес.
Поэтому банк должен постоянно совершенствовать и внедрять новые
виды услуг, повышать качество обслуживания.
60
Развитие и оказание новых банковских услуг, а также снижение расходов
позволяет увеличить показатели капитала банка.
Рост капитала банков способствует развитию банковского бизнеса и,
соответственно, развитию бизнеса банковских клиентов. Еще одним аспектом
наращивания капитала банков мы видим требования со стороны ЦБ к капиталу,
которые делают необходимым планирование банками соответствующих
действий.
К общим чертам политики банка при наращивании капитала можно
отнести ориентированность на соблюдение значений нормативов деятельности
банков, а также на обеспечение максимально прибыльной эксплуатации
капитала.
Так, при дефиците капитала необходимо увеличение капитала,
реструктурирование активов, а именно снижение доли высокорискованных
активов.
Эффективность работы капитала зависит от правильности его
использования. Необходим комплексный анализ его формирования и
размещения.
При решении проблемы планирования капитала банкам необходимо:
- планирование капитала как в долгосрочном аспекте, так и в
операционном порядке, т. к. многие показатели очень подвижны;
- планирование величины и структуры собственного капитала,
прогнозирование динамики финансовых результатов, дебиторской
задолженности, резервов;
- планирование капитала неразрывно с планированием рисков банковской
деятельности.
Стратегические задачи наращивания капитала банков реализуются путем
следующих технико-экономических решений:
а) адекватный расчет и соблюдение размера норматива собственных
средств;
61
б) поиск дополнительных ресурсов для выполнения банком своих
обязательств перед кредиторами и вкладчиками;
в) привлечение срочных депозитов для обеспечения ликвидности, а
также депозитов до востребования для получения банком прибыли за счет
использования «дешевых» ресурсов.
Основной стратегической целью деятельности банка в области
обеспечения ресурсами является наращивание капитала при условии
поддержания ликвидности и обеспечения рентабельности АО «Альфа-Банк»
редко проводит анализ собственного капитала. Для роста эффективности
деятельности АО «Альфа-Банк» анализ собственного капитала рекомендуется
проводить ежегодно по методике положения Базеля III.
В настоящее время присутствует проблема анализа надежности
коммерческих банков, которая обусловливается стремительным развитием
рынка банковских услуг. Это ставит на первое место для регулирующих
органов, призванных осуществлять надзор за функционированием банковской
системы, задачу роста финансовой устойчивости банковских организаций для
обеспечения результативной работы в целом. О надежности отдельно взятой
коммерческой банковской организации, возможно, судить по многим
показателям, но одним из важнейших представляется норматив достаточности
капитала.
Данный показатель, основанный на теоретических и прикладных
аспектах, имеет принципиальное значение, так как банковской деятельности,
особенно в современных рыночных условиях, присущ рискованный характер.
Одной из первостепенных задач развития российских коммерческих
банковских организаций представляется укрепление конкурентоспособности по
отношению к зарубежным кредитным организациям, что во многом зависит от
роста анализа достаточности капиталов коммерческих банковских учреждений,
а как следствие, улучшение показателей и соответствие их международному
уровню.
62
Капитал банковской организации состоит, в первую очередь, из уставного
капитала, к которому в дальнейшем добавляются разные фонды, создаваемые
для обеспечения финансовой, коммерческой и хозяйственной
деятельности.Структура собственных средств банковской организации
неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении ее работы
в зависимости от ряда причин, в частности от качества активов, применения
собственной прибыли, стратегических целей развития, политики банковской
организации по обеспечению устойчивости его капитальной базы. Фонды
коммерческой банковской организации формируются с целью покрытия угроз
финансовых потерь по отдельным банковским операциям, применяются для
обеспечения текущих затрат.
Собственный капитал - это совокупность средств, определяемая
расчетным путем, включает статьи собственных средств, отвечающие таким
критериям, как стабильность, субординация по отношению к правам
кредиторов и отсутствие фиксированного начисления дохода.
Вопрос об уровне достаточности капитала, который смог бы обеспечить
доверие иностранных инвесторов, представляется самым противоречивым в
теории банковского дела. Учитывая важную роль, которую банковские
учреждения играют в любой экономической системе, регулирующие органы
страны на протяжении десятилетий устанавливали минимальные стандарты
достаточности капитала. Капитал кредитной организации был и остается одним
из главных показателей, который жестко регулируется в каждом государстве. В
банковской практике есть разные методы анализа состояния капитала, чаще
применяются такие, как способ левериджа, способ сравнительного анализа
показателей, стресс-тесты, способ экспертного анализа. Более приближенным к
зарубежному опыту представляется обязательный норматив достаточности
собственных средств (капитала) банковской организации Н 1 , который
ограничивает угрозу несостоятельности банковской организации и определяет
требования по минимальной величине собственных средств, нужных для
покрытия кредитного и рыночного риска.
63
Развитие экономики и улучшение финансового климата в мире в большей
мере зависит от принятия и соблюдения странами единых норм и правил
работы в кредитно-финансовой сфере. Международные финансовые кодексы и
стандарты призваны поддерживать финансовую стабильность в государствах и
не допускать распространения кризисных ситуаций. Разработкой данных
международных норм занимаются международные организации, такие как
МВФ, Всемирный банк, ФАТФ, ОЭСР, Базельский комитет.
Базельский комитет по банковскому надзору представляется комитетом
органов банковского надзора, созданным управляющими центральными
банковскими учреждениями стран Группы десяти (G-10) в 1975 году. С
момента основания Базельский комитет подготовил три раздельных документа
- Базель I, Базель II, Базель III, направленных на установление требований к
достаточности банковского капитала, усиление процесса банковского надзора,
а также улучшение рыночной дисциплины. Мировой финансовый кризис 2008
года показал, что разным организациям пришлось столкнуться с множеством
рисков, неплатежеспособностью вследствие несения угроз встречной стороны и
угроз «заражения», возникающих в случае, когда неблагоприятные процессы в
одной стране приводят к падению рейтинга, либо кредитному сжатию не
только в ней, но и в иных странах. В кризисной ситуации возникает недостаток
регулятивной и надзорной интеграции, а также несовершенство режимов
принятия решений.
В связи с этим Базелький комитет разработал новые положения - Базель
III, которые направлены на устранение недостатков регулирования, что, в свою
очередь, должно способствовать предотвращению наступления нового
экономического кризиса.
На состоявшемся в Сеуле в 2010 году саммите G-20 были приняты
«Общие регулятивные подходы к росту устойчивости банковских организаций
и банковского сектора», где были предложены новые стандарты капитала,
размер капитала, а также его структура. Новое отношение капитала к заемным
средствам подразумевает безрисковую базу для подсчета минимальных