65
Глава 3. Пути повышения ликвидности и платежеспособности
банка АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
3.1. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности
банка
Таким образом, проанализировав показатели ликвидности, можно сделать
следующие основные выводы: АО «Россельхозбанк» является надежным,
развивающимся и расширяющим свою деятельность коммерческим банком;
политика формирования ресурсов в 2016-2018 году была ориентирована на
увеличение собственного капитала и привлечение средств физических лиц и
организаций; АО «Россельхозбанк» имеет высокий уровень мгновенной,
текущей и долгосрочной задолженности, расчетные значения нормативов
ликвидности существенно превышают минимально (максимально)
установленные ЦБ РФ, характеризуя минимальный риск способности банка
выполнять свои обязательства перед кредиторами. Для поддержания уровня
мгновенной ликвидности банк привлекает межбанковские кредиты и средства
ЦБ РФ. В целом состояние ликвидности и платежеспособности можно
охарактеризовать как «хорошее», но при этом политика управления
ликвидностью и платежеспособностью банка малоэффективна.
Несмотря на достаточный уровень ликвидности и платежеспособности
АО «Россельхозбанк» существуют определенные рекомендации, которые
позволят улучшить текущую платежеспособность и ликвидность банка и
улучшить финансовое состояние в целом. Управление ликвидностью и
платеже- способностью направлено на решение проблемы «ликвидность-
прибыльность».
Регулирование уровня ликвидности АО «Россельхозбанк»
осуществляется при помощи проведения коммерческим банком политики в
плане регулирования активных и пассивных операций, осуществляемых с
учетом конкретной рыночной ситуации и особенностей деятельности.
66
При осуществлении управления активами АО «Россельхозбанк»
необходимо обратить внимание на следующие аспекты:
1. Управление денежными средствами в кассе банка должно быть более
эффективным, то есть необходимо прогнозировать денежные потоки и оттоки
наличных денежных средств и разработать оптимальные графики платежей.
2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать
срокам привлеченных ресурсов. Некорректно превышение средств на счетах
актива над средствами на счетах пассива.
3. Оптимизировать доходы и расходы, повысить рентабельность банка в
целом, так и рентабельность отдельных операций в частности.
4. Изменение структуры активов, в частности рост доли ликвидных
активов, при помощи достаточного погашения кредитов, рост собственных
средств, использование займов других банков.
5. Сокращение рискованности операций. При этом, стоить отметить что
спешные меры принятые коммерческим банком для улучшения собственной
ликвидности и платежеспособности напрямую связано с увеличением расходов
банка и снижением прибыли. Важным аспектом регулирования уровня
ликвидности является управление кредитным портфелем банка.
6. В управлении пассивами АО «Россельхозбанк» необходимо принять
следующие меры:
1. Использовать метод размещения пассивов по их срокам,
способствующий управлению обязательствами банка, прогнозирование их и
изменение структуры и состава в зависимости от значений показателей
ликвидности, проведение рациональной политики в части привлечения
ресурсов, что в совокупности будет влиять на платежеспособность РСХБ.
2. Оптимизация политики в сфере управления капиталом, фондами
спецназначения и резервами банка.
3. Регулировать зависимость собственного капитала к привлеченному.
67
4. Провести оценку и анализ депозитной политики АО «Россельхозбанк».
Банку необходимо расширение ресурсного потенциала не только за счет
усиления депозитной политики, но и развития дополнительного комплекса
услуг. Если данные меры будут реализованы, то увеличение данного
коэффициента долгосрочной ликвидности будет гарантировано.
Таким образом, АО «Россельхозбанк» должен самостоятельно
обеспечивать необходимый уровень ликвидности, на основе оценки ее
состояния прогнозировать финансово-хозяйственные результаты деятельности
и проводить определенную политику в области привлечения средств,
формирования собственных средств и осуществление активных кредитных
операций.
68
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных рекомендаций
В зависимости от определенных обстоятельств банк может достичь
показателей как выше, так и ниже расчетных.
Важно также понимать, что программа сокращения затрат может быть
эффективно разработана лишь при адекватном учете и отнесении затрат на
подразделения банка.
В таблице 12 представлена прогнозируемая структура затрат связанных с
обеспечением деятельности на 2017-2019 гг.
Таблица 12
Планирование расходов, связанных с обеспечением деятельности
на 2017-2019 гг., млн. руб.
Наименование статьи
Годы
Отклонение
(+,-)
2017
2018
2019
2018
г.
от
2017
г.
2019
г.
от
2018
г.
Операционные расходы
619806
600000
580000
-19806
-20000
- удельный вес, %
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
Расходы на содержание персонала
263865
225433
206319
-38432
-19114
- удельный вес, %
42,57
37,57
35,57
-5,00
-2,00
Административно-хозяйственные расходы
128065
108855
92527
-19210
-16328
- удельный вес, %
20,66
18,14
15,95
-2,52
-2,19
Расходы от реализации собственных нрав
требования
108091
109172
110264
1081
1092
- удельный вес, %
17,44
18,20
19,01
0,76
0,82
Амортизация
43625
41444
39372
-2181
-2072
- удельный вес, %
7,04
6,91
6,79
-0,13
-0,12
Прочие операционные расходы
41556
35323
30024
-6233
-5298
- удельный вес, %
6,70
5,89
5,18
-0,82
-0,71
Взносы в Фонд обязательного страхования вкладов
34604
34950
35300
346
350
- удельный вес, %
5,58
5,83
6,09
0,24
0,26
Таким образом, оптимизация расходов, связанных с обеспечением
деятельности на 2018 г. позволит сэкономить 19806 млн. руб., в основном, за
счет снижения расходов на содержание персонала на 38432 млн. руб. и
административно-хозяйственных расходов на 19210 млн. руб., на 2019
прогнозируется снижение затрат на 20000 млн. руб. в основном, за счет
снижения расходов на содержание персонала на 19114 млн. руб. и
административно-хозяйственных расходов на 16328 млн. руб.
69
По исследованию, проведенному в 3 главе можно сделать вывод, что
функционирование АО «Россельхозбанк» в 2016-2018 гг. было сопряжено с
нестабильной макроэкономической обстановкой, углубление рецессии во
многом было обусловлено такими факторами, как неблагоприятная сырьевая
конъюнктура, в частности значительное падение цен на нефть, действие
международных секторальных санкций, введенных против России, сокращение
инвестиций и снижение потребления домохозяйств.
В данных условиях руководству АО «Россельхозбанк» необходимо
уделять пристальное внимание прибыльности отдельных подразделений,
клиентов, продуктов и каналов сбыта, что может быть достигнуто за счет
оптимизации расходов на содержание персонала и административно-
хозяйственных расходов в части расходов на содержанием (эксплуатацией)
имущества и его выбытием, расходов на маркетинг и рекламу,
командировочных и представительских расходов, хозяйственных расходов.
Годовой эффект от внедрения данной программы в 2018 г. составит 19806
млн. руб., в основном, за счет снижения расходов на содержание персонала на
38432 млн. руб. и административно-хозяйственных расходов на 19210 млн. руб.
Годовой эффект от внедрения данной программы в 2019 г. составит
20000 млн. руб. в основном, за счет снижения расходов на содержание
персонала на 19114 млн. руб. и административно-хозяйственных расходов на
16328 млн. руб.
Таким образом, банку важно, как привлекать и заимствовать средства для
своей деятельности по выгодным условиям, так и использовать грамотно
средства. Очень важно распределять ресурсы, которые имеются, по их
управляемости. Так управляемые ресурсы можно сразу направлять на
проведение активных операций, а условно управляемые максимально
эффективно использовать. Остатки текущего счета клиента — это самый
дешевый ресурс для банка, также некоторую сумму, остающуюся на счетах,
можно трансформировать в управляемую часть текущих пассивов, чтобы
70
получить значительный доход. Важно нахождение баланса меж ликвидностью
и затратностью, когда формируются обязательства по банку, привлеченные и
заемные средства банка должны быть долгосрочными, чтобы формировалась
достаточно эффективная ресурсная база в то время, как его ресурсы будут
наименее затратными. Вот почему банки сталкиваются с проблемой, т. к.
обязательства уменьшаются по срокам заимствования, привлечения, ведь банки
не имеют возможность направить эти ресурсы в самые высокие по доходам
долгосрочные активы. Поэтому все виды ресурсов необходимо использовать
эффективно, в том числе средства на текущих счетах, а в ситуациях, когда
имеет место некоторое недоверие населения к вложениям сбережений на
депозитные счета на более длительный срок. При формировании своих
обязательств банкам необходимо учитывать множество рисков для улучшения
процесса по формированию обязательств. Главный среди таких рисков —
депозитный риск, для предотвращения которого применяется диверсификация
и лимитирование вклада. Валютный, процентный и операционный риск
возникают при формировании обязательств, они могут приводить к
увеличению расхода ресурсов и уменьшению эффективности по их
использованию через изменение срока по привлечению и заимствованию. Банк
разрабатывает методику снижения проявления этих рисков.
Исследование в рамках данной работы показывает, что на данном этапе
привлечение дополнительных денежных средств в банках — весьма актуальная
проблема, потому что эти средства являются источниками по выплате
кредитов, процентных доходов, которые составляют наибольшую долю
прибыли по банку.
71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кризисы, возникновение которых нельзя исключить как в отдельном
банке, так и во всей банковской системы страны, могут быть следствием не
только плохого управления ликвидностью и результатом иных внутренних
причин. Независимо от причин возникновения кризисных ситуаций в банке,
именно показатель ликвидности определяет запас времени для устранения
проблем, который имеется в распоряжении финансовой организации. Учитывая
нестабильность российской банковской системы, актуальность проблем
управления ликвидностью в России особенно велика.
Ликвидность банка есть комплексная качественная характеристика его
деятельности, влияющая на финансовую устойчивость банка.
Необходимость обеспечения ликвидности банка обусловливается, с одной
стороны, наличием у него значительных текущих обязательств перед
клиентами по возврату привлеченных средств или предоставлению ссуд, с
другой стороны - несовпадением по срокам объема спроса и предложения
ликвидных средств.
ЦБ РФ, как надзорный орган, призван обеспечивать достаточный уровень
ликвидности банковской системы, с этой целью он устанавливает нормативы,
обязательные для исполнения каждым коммерческим банком, а также
разрабатывает различные рекомендации по управлению ликвидностью в
коммерческом банке.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка Центральный Банк
РФ установил обязательные нормативы ликвидности для коммерческих банков:
норматив мгновенной ликвидности – Н2, норматив текущей ликвидности – Н3
и норматив долгосрочной ликвидности банка – Н4, которые указаны в
Инструкции № 180. Данные нормативы регулируют (ограничивают) риски
потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и
пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.
72
Следует также отметить, что чрезмерная ликвидность порождает
дилемму «прибыльность – ликвидность», ведь наиболее ликвидные активы не
генерируют доходов. Если фактическая ликвидность значительно превышает
необходимый уровень или установленные нормативы, то деятельность банка
негативно оценивается акционерами с точки зрения не полностью
использованных возможностей для получения прибыли.
Управление ликвидностью банка предусматривает поиск эффективных
источников заемных средств, преобладание в них наиболее надежных, с
длительными сроками привлечения, и достижения оптимального соотношения
между статьями и разделами финансовых источников и активов, с таким
расчетом, чтобы банк мог выполнять свои обязательства перед кредиторами.
В современных условиях кризиса банковской системы России,
ужесточения конкуренции на рынке банковских услуг, а также увеличения
банкротств банков, возникает потребность у работников системы и клиентов
иметь достоверную информацию о финансовом состоянии банков, тенденциях
изменения ликвидности и платежеспособности, а также причин и факторов,
оказывающих влияние на их изменение. На состояние ликвидности и
платежеспособности оказывают влияние как внутренние, так и внешние
факторы. АО «Россельхозбанк» является надежным, развивающимся и
расширяющим свою деятельность коммерческим банком; политика
формирования ресурсов в 2016-2018 году была ориентирована на увеличение
собственного капитала и привлечение средств физических лиц и организаций;
АО «Россельхозбанк» имеет высокий уровень мгновенной, текущей и
долгосрочной задолженности, расчетные значения нормативов ликвидности
существенно превышают минимально (максимально) установленные ЦБ РФ,
характеризуя минимальный риск способности банка выполнять свои
обязательства перед кредиторами. Для поддержания уровня мгновенной
ликвидности банк привлекает межбанковские кредиты и средства ЦБ РФ. В
целом состояние ликвидности и платежеспособности можно охарактеризовать
73
как «хорошее», но при этом политика управления ликвидностью и
платежеспособностью банка малоэффективна.
Несмотря на достаточный уровень ликвидности и платежеспособности
АО «Россельхозбанк» существуют определенные рекомендации, которые
позволят улучшить текущую платежеспособность и ликвидность банка и
улучшить финансовое состояние в целом. Управление ликвидностью и
платеже- способностью направлено на решение проблемы «ликвидность-
прибыльность».
Регулирование уровня ликвидности АО «Россельхозбанк»
осуществляется при помощи проведения коммерческим банком политики в
плане регулирования активных и пассивных операций, осуществляемых с
учетом конкретной рыночной ситуации и особенностей деятельности.
При осуществлении управления активами АО «Россельхозбанк»
необходимо обратить внимание на следующие аспекты:
1. Управление денежными средствами в кассе банка должно быть более
эффективным, то есть необходимо прогнозировать денежные потоки и оттоки
наличных денежных средств и разработать оптимальные графики платежей.
2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать
срокам привлеченных ресурсов. Некорректно превышение средств на счетах
актива над средствами на счетах пассива.
3. Оптимизировать доходы и расходы, повысить рентабельность банка в
целом, так и рентабельность отдельных операций в частности.
4. Изменение структуры активов, в частности рост доли ликвидных
активов, при помощи достаточного погашения кредитов, рост собственных
средств, использование займов других банков.
5. Сокращение рискованности операций. При этом, стоить отметить что
спешные меры принятые коммерческим банком для улучшения собственной
ликвидности и платежеспособности напрямую связано с увеличением расходов
74
банка и снижением прибыли. Важным аспектом регулирования уровня
ликвидности является управление кредитным портфелем банка.
6. В управлении пассивами АО «Россельхозбанк» необходимо принять
следующие меры:
1. Использовать метод размещения пассивов по их срокам,
способствующий управлению обязательствами банка, прогнозирование их и
изменение структуры и состава в зависимости от значений показателей
ликвидности, проведение рациональной политики в части привлечения
ресурсов, что в совокупности будет влиять на платежеспособность РСХБ.
2. Оптимизация политики в сфере управления капиталом, фондами
спецназначения и резервами банка.
3. Регулировать зависимость собственного капитала к привлеченному.
4. Провести оценку и анализ депозитной политики АО «Россельхозбанк».
Банку необходимо расширение ресурсного потенциала не только за счет
усиления депозитной политики, но и развития дополнительного комплекса
услуг. Если данные меры будут реализованы, то увеличение данного
коэффициента долгосрочной ликвидности будет гарантировано.
Руководству АО «Россельхозбанк» необходимо уделять пристальное
внимание прибыльности отдельных подразделений, клиентов, продуктов и
каналов сбыта, что может быть достигнуто за счет оптимизации расходов на
содержание персонала и административно-хозяйственных расходов в части
расходов на содержанием (эксплуатацией) имущества и его выбытием,
расходов на маркетинг и рекламу, командировочных и представительских
расходов, хозяйственных расходов.
Годовой эффект от внедрения данной программы в 2018 г. составит 19806
млн. руб., в основном, за счет снижения расходов на содержание персонала на
38432 млн. руб. и административно-хозяйственных расходов на 19210 млн. руб.
Годовой эффект от внедрения данной программы в 2019 г. составит 20000 млн.
руб. в основном, за счет снижения расходов на содержание персонала на 19114