53
Таблица 8
Перечень оборудования и инструмента, необходимого для
производства керамической плитки
№
п.п
Оборудование
Цена,
тыс.
руб. за
ед.
Колич
ество
Стоимос
ть, тыс.
руб.
Срок
служ
бы,
лет
Амортизаци
онные
отчисления
за месяц,
руб.
1
Вибропресс
1200
1
1200
5
20000
2
Печь
354
1
354
5
5000
3
Автомобиль
Газель (грузовая)
330,4
1
330,4
5
4667
4
Тележки
4,13
3
12,39
3
292
5
Формы для
плитки
0,59
44
25,96
3
611
6
Стеллажи
8,26
20
165,2
3
3892
7
ККМ
15,93
1
15,93
3
375
8
Факс Canon
5,66
1
5,66
3
133
9
Телефон
0,35
1
0,35
3
8
10
Стол офисный
1,128
5
5,64
3
142
11
Стул офисный
0,35
10
3,5
3
83
12
Спецодежда
0,24
30
7,2
1
125
13
Компьютеры
17,7
3
53,1
5
750
14
Итого
х
х
2179,33
36078
Таблица 9
Калькуляция расхода материалов и суммарная цена на 1 кв. м.
производства плитки
№
п.
п
Наименование
материалов
Ед. изм.
материа
ла
Потребность
на 1 кв. м.
Цена ед.
материала,
руб.
Цена на 1
кв. м., руб.
1
Цемент М500Д0
кг
25
5
125
2
Песок
кг
50
0,12
6
3
Отсев
кг
50
1
50
4
Итого
181
На рис. 7 приведена Схема взаимодействия участников
предпринимательской деятельности ЗАО «Тристар Инвестмент Холдингс».
54
Рисунок 7. Схема взаимодействия участников
предпринимательской деятельности ЗАО «Тристар Инвестмент
Холдингс»
В табл. 10 рассчитаем потребность в энергоресурсах.
Таблица 10
Потребность в энергоресурсах
№
п.п
Наименование
Ед. изм.
Потребность
на 1 кв. м.
Цена ед.,
руб.
Цена
на 1
кв. м.,
руб.
1
Вода на технологические
нужды
куб. м.
0,2
12
2,40
2
Электроэнергия на
технологические нужды
(работу оборудования)
кВт в
час
0,24
2,1
0,50
3
Электроэнергия на
освещение помещения
кВт в
час
0,25
2,1
0,53
4
цеха по производству
кВт в
час
0,15
2,1
0,32
5
склада
кВт в
час
0,05
2,1
0,11
6
офиса
кВт в
час
0,05
2,1
0,11
7
Всего энергоресурсы
х
x
х
3,95
Цех создается на основе стабильного состава персонала, что является
одним из залогов успеха (рис. 8).
ЗАО «Тристар
Инвестмент Холдингс»
Розничные
магазины
Склад
(готовая
продукция)
ЗАО «СтройКомлект»
(поставка песка и
отсева)
ЗАО «Союзцемент»
(поставка цемента)
55
Рисунок 8. Потребность в персонале для вновь создаваемого цеха
по производству керамической плитки
Исходя из потребности в персонале, разработаем штатное расписание
(табл. 11).
Таблица 11
Штатное расписание
№
п.п
Категории персонала и
должности
Количество
Месячный
оклад,
руб.
Планируемый
фонд заработной
платы, тыс. руб.
месячный
годовой
1
Начальник цеха
1
25 000
25
300
2
Бухгалтер
1
15 000
15
180
3
Дизайнер
1
15 000
15
180
4
Оператор вибропресса
2
12 000
24
288
5
Технолог
1
12 000
12
144
6
Слесарь наладчик
1
10 000
10
120
7
Менеджер по продажам
2
14 000
28
336
8
Разнорабочий
2
9000
18
216
9
Водитель
1
9000
9
108
10
Уборщица
1
5000
5
60
11
Итого
13
х
161
1932
Контроль качества по производству керамической плитки в ЗАО
«Тристар Инвестмент Холдингс» начинается с проверки годности
поступающих материалов или сырья. Полученные в результате проверки
данные немедленно передаются оператору.
Рабочие основного
производства
Менеджер по
продажам (2)
Слесарь
наладчик (1)
Технолог (1)
Оператор
вибропресса (2)
Рабочие вспомогательного
производства
Уборщица
(1)
Водитель (1)
Разнорабочий
(2)
56
Контроль качества обеспечивает тот уровень качества выпускаемой
продукции, который организация обещала потребителю, и минимальный
уровень брака в процессе изготовления изделия (табл. 12).
Таблица 12
Испытание показателей товара на прибыльность
№
п.
п
Показатели товара
Вариант 1
Вариант 2
Величи
на
Ож.
прибыль
Величи
на
Ож.
прибыль
1
Цена, Ц
550
2100 *
(550 -
203,5) -
445700
=
281950
600
1800 *
(600 -
203,5) -
445700
=
268000
2
Переменные расходы на 1 кв. м.,
ПрР
203,05
203,05
сырье и материалы
181
181
потребность в энергоресурсах
3,95
3,95
прочие расходы (10% от
стоимости материальных затрат,
как на любом организации на
прочие расходы не учтенные в
себестоимости)
18,1
18,1
3
Постоянные расходы в месяц, ПсР
445700
445700
арендная плата
200000
200000
заработная плата
161000
161000
отчисления, 30,2%
48622
48622
амортизация оборудования
36078
36078
4
Количество продаж, КП
2100
1800
На основании анализа рынка и расчетов табл. 8, примем цену единицы
товара 550 руб.
Ориентировочная себестоимость 1 кв. м. керамической плитки при
объеме продаж 2100 кв. м. будет равна 203,5 + 445700/2100 = 203,5 + 212,24 =
415,74 руб.
3.2 Эффективность предложенных мероприятий
Рассчитаем точку безубыточности производства по следующей формуле:
BEP = ПсР / (Ц - ПрР) = 445700 (550-203,05) = 445700 / 346,95 = 1284.
Объем выпуска керамической плиты в месяц ограничен мощностью
основного оборудования и составляет не более 3000 кв. м.
57
Для построения графика безубыточности составим табл. 13.
Таблица 13
Данные для построения графика безубыточности
Объем
выпуска, кв.
м.
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
Постоянные
расходы,
руб.
445700
445700
445700
445700
445700
445700
445700
Переменные
расходы,
руб.
0
101525
203050
304575
406100
507625
609150
Общие
расходы,
руб.
445700
547225
648750
750275
851800
953325
1054850
Выручка,
руб.
0
275000
550000
825000
1100000
1375000
1650000
Построим график безубыточности (рис. 9).
Для улучшения характеристик товара в дальнейшем есть возможность
обновление технологии производства.
Рисунок 9. График безубыточности
58
Планируется проведение рекламной кампании. Реклама должна быть
направлена на информирование потенциальных клиентов о новой продукции
ЗАО «Тристар Инвестмент Холдингс» - керамической плитке. В результате
проведения рекламы планируется рост объема реализации и увеличение
выручки. Глобальной перестройки организационной структуры управления
организацией ЗАО «Тристар Инвестмент Холдингс» не требуется. В отделении
производства выделяется цех по производству керамической плитки.
Организационная структура управления цехом представлена на рис. 10.
Рисунок 10. Организационно-штатная структура управления цеха
по производству плитки
Организационная производственная структура цеха по производству
керамической плитки в ЗАО «Тристар Инвестмент Холдингс» представлена на
рис. 11.
Начальник цеха по
производству плитки
Слесарь-
наладчик
Технолог
Оператор
вибропресса
Бухгалтер
Дизайнер
Директор ЗАО
«Тристар Инвестмент
Холдингс»
Водитель
Разнорабочий
Менеджер по
продажам
Уборщица
59
Рисунок 11. Организационная производственная структура
Потребность в персонале представлена в табл. 14.
Таблица 14
Персонал, оклады, месячные затраты на оплату труда
№
п.п
Категории
персонала и
должности
Количество
Месячный
оклад,
руб.
Планируемый фонд
заработной платы,
тыс. руб.
месячный
годовой
1
Начальник цеха
1
25 000
25
300
2
Бухгалтер
1
15 000
15
180
3
Дизайнер
1
15 000
15
180
4
Оператор
вибропресса
2
12 000
24
288
5
Технолог
1
12 000
12
144
6
Слесарь наладчик
1
10 000
10
120
7
Менеджер по
продажам
2
14 000
28
336
8
Разнорабочий
2
9000
18
216
9
Водитель
1
9000
9
108
10
Уборщица
1
5000
5
60
11
Итого
13
х
161
1932
Цех по производству
плитки
Склад сырья и
материалов
Офис
Реализация
покупателям
Склад готовой
продукции
Выполнение
заказов по
плану
Сырье от
поставщиков
План работ
Заявки от клиентов
Отзывы клиентов
60
Расчет потребности в финансировании проекта приведем в табл. 15.
Таблица 15
Источники финансирования
№
п.п
Наименование источников
Средства на
начало
реализации
проекта
1
Собственные средства
Взнос в уставный капитал в денежной форме (44%)
= 2975,79*0,44
1 458 508
2
Заемные и привлеченные средства
Кредиты банков (по всем видам кредитов) – 56%
1 856 790
Для открытия цеха по производству керамической плитки и его
функционирования необходим кредит в размере 56% от всей необходимой
суммы, это 1 856 790 руб. под 18% годовых, сроком на 1 год. Стоимость
страховки включена в сумму кредита (табл. 16).
Таблица 16
Расчет суммы погашения кредита
№
Дата
платежа
Остаток долга
после
выплаты
Погашение
основного
долга
Начисленн
ые
проценты
Сумма
платежа
1
Июнь
2019
1 714 411,36
142 378,64
27 851,85
170 230,49
2
Август
2019
1 569 897,03
144 514,32
25 716,17
170 230,49
3
Сентябрь
2019
1 423 214,99
146 682,04
23 548,46
170 230,49
4
Октябрь
2019
1 274 332,72
148 882,27
21 348,22
170 230,49
5
Ноябрь
2019
1 123 217,22
151 115,50
19 114,99
170 230,49
6
Декабрь
2019
969 834,99
153 382,24
16 848,26
170 230,49
7
Январь
2020
814 152,02
155 682,97
14 547,52
170 230,49
8
Февраль
2020
656 133,80
158 018,21
12 212,28
170 230,49
9
Март
2020
495 745,32
160 388,49
9 842,01
170 230,49
10
Апрель
2020
332 951,00
162 794,31
7 436,18
170 230,49
11
Май
2020
167 714,77
165 236,23
4 994,27
170 230,49
12
Июнь
2020
-0,00
167 714,77
2 515,72
170 230,49
Итого по кредиту:
1 856 790,00
185 975,93
2042 765,93
61
Спрогнозируем количество продаж на основании графика «Жизненный
цикл товара» и рассчитаем план доходов и расходов на первый год работы цеха
по производству керамической плитки, данные представим в Приложении 2.
В Приложении 3 рассчитан план поступлений и выплат на первый год
работы цеха по производству керамической плитки в ЗАО «Тристар
Инвестмент Холдингс».
Графики роста прибыли, прироста денежной наличности, денежной
наличности на конец месяца см. на рисунках 12, 13, 14.
Рисунок 12. График роста прибыли на 2019 г.
62
Рисунок 13. График прироста денежной наличности на 2019 г.
Рисунок 14. График денежной наличности на 2020 г.
На рис. 15 и в табл. 17 отображен комплекс работ по управлению риском.
При оценке рисков данного проекта, данная схема детализируется и учитывает
специфику производства керамической плитки, внутренние и внешние факторы
прямого и опосредованного влияния на ее характер, тенденции развития,
особенности проявления вероятных последствий.