76
повышать уровень сервиса, создавать дополнительные клиентские услуги, так
как спрос на потребительские кредиты возрос в 2016 - 2017 гг. Вместе с тем
указанные мероприятия позволят повысить эффективность системы управления
просроченной задолженностью кредитной организации и повысить ее
финансовую устойчивость.
4. Прибыль является одним из главных факторов устойчивости
коммерческих банков. Поэтому основная задача любого коммерческого банка
получать прибыль от своей деятельности, поддерживая оптимальное
соотношение между ее величиной и риском получения убытков.
Основная цель проведения анализа прибыльности банка заключается в
получение достоверных результатов относительно текущего финансового
положения коммерческого банка, тенденций его изменения, для того чтобы
иметь возможность осуществить прогноз на будущее.
Низкая рентабельность коммерческих банков влечет за собой снижению
способности финансировать предприятия, что, в свою очередь, делает слабой
экономику в целом.
5. Управление финансовой устойчивостью банка - залог активизации его
предпринимательской деятельности, укрепления финансового состояния,
повышения доверия к банку и расширения кредитной поддержки развития
реального сектора экономики.
6. В соответствии с методикой В.С. Кромонова, ПАО «Сбербанк
России» можно признать надежным коммерческим банком, поскольку средства
клиентов в достаточной степени обеспечены ликвидными активами банка, ПАО
«Сбербанк России» способен удовлетворить требования кредиторов при
невозврате размещенных активов, а так же собственный капитал банка
превышает размер уставного фонда, что говорит об эффективной деятельности
банка.
7. На основе анализа вышеперечисленных показателей можно сделать
вы вод, что в АО «Сбербанк КИБ» происходит общее улучшение управления
77
портфелем активов. Главными индикаторами улучшения финансовой
стабильности компании можно назвать: увеличение имущества более чем в 2
раза, заметное увеличение объема денежных средств и сохранение высокого
уровня мобильности активов. Увеличение суммы долгосрочных финансовых
вложений создает условия для повышения доходов в будущих периодах.
Однако существенный рост кредиторской задолженности является
негативной тенденцией для финансовой устойчивости организации. Это
явление может привести к следующим последствиям:
Ухудшение финансовых результатов и рейтинга надежности;
Снижение коэффициента абсолютной ликвидности;
Рост штрафных санкций со стороны государства;
Ухудшение делового имиджа организации.
В связи с этим, необходимо рационализировать структуру активов путем
привлечения части имеющихся денежных средств на покрытие кредиторской
задолженности.
8. Комплексная характеристика банка путём анализа его финансово
экономических характеристик отражает эффективность деятельности банка в
целом, уровень соблюдения банком ограничений. Анализ финансово
экономических характеристик коммерческого банка позволяет определить
качество принимаемых управленческих решений. В ходе проведённого анализа
финансово-экономических характеристик ПАО «Сбербанк России» было
выявлено, что в целом банк эффективно осуществляет свою деятельность и
является надёжным.
9. Таким образом, выявляем проблемы программ потребительского
кредитования физических лиц в ПАО «Сбербанк»:
наличие сравнительно маленького количества однотипных
кредитных программ;
минимальные ставки по потребительским кредитам высоки;
ограниченность условий кредитования (минимальная сумма кредита
78
высока).
10. В третьем разделе работы были выявлены основные проблемы
финансовой устойчивости и платежеспособности банка ПАО «Сбербанк» а
именно: снижение процентных доходов, в связи с уменьшением доли активов,
генерирующих процентные выплаты. А также отрицательный финансовый
результат, как следствие недостаточности собственных средств банка на фоне
послекризисных явлений в банковском секторе. Кроме перечисленных,
выявлена проблема большой доли просроченных и безнадежных ссуд.
Так как предметом нашего исследования является оценка финансовой
устойчивости и платежеспособности банка, а задача - разработать
рекомендации по повышению этих показателей, то мы изучили проблему
снижения процентных доходов ПАО «Сбербанк». Так как кредиты физическим
лицам - главный источник процентных доходов банка, были рассмотрены
продукты потребительского кредитования. А именно - кредиты «Крупный»,
«Удобный», «Рефинансирование» и «Ипотечный бонус». В результате
рассмотрения данных продуктов, определены основные их недостатки -
большая процентная ставка, слишком крупная минимальная сумма кредита, а
также отсутствие четких параметров отличия между данными кредитами. В
качестве рекомендации была предложена к внедрению новая кредитная
программа - «Простой», рассчитан экономический эффект и эффективность
внедрения. В результате выявлена целесообразность внедрения данного
кредитного продукта.
79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
4. О несостоятельности (банкротстве). Федеральный закон от 26.10.2002 №
127-ФЗ (ред. от 13.07.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2015).
5. Заявление Правительства РФ № 1472п-П13, Банка России № 01-001/1280
от 05.04.2011 «О Стратегии развития банковского сектора Российской
Федерации на период до 2015 года».
6. Заявление Правительства РФ № 1472п-П13, Банка России № 01-001/1280
от 05.04.2011 «О Стратегии развития банковского сектора Российской
Федерации на период до 2015 года».
7. Инструкция ЦБ № 139 - И Об обязательных нормативах банков.
8. Анализ ликвидности и платежеспособности организации [Электронный
ресурс]. - Режим доступа: http://cyberleninka.ru/articl e/n/analiz-likvidnosti-
i- platezhesposobnosti-organizatsii.
9. Анализ финансово-экономической деятельности. Учебное пособие для
вузов/Под редакцией проф. Н.П. Любушина. - М.:ЮНИТИ-ДАНА,2016. -
с.63
10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка/ Л.Г. Батракова - М.: «Логос»,2015.-368 с.
11. Борисовская Т.А., Камаев В.Д., Илъчиков М.З., Экономическая теория.
М.: КноРус, 2016. С. 384.
12. Ворст Й., Ревентлоу П. Экономика фирмы / Пер. с дат. Чеканского А.Н.,
Рождественского О.В. - М.: Высшая школа. - 2014. - с.96
13. Горина Г.А., Ахмадеев Р.Г. Налоговый контроль взаимозависимых лиц //
Международная торговля и торговая политика. 2013. № 11. С. 31-43.
14. Ермилова М.И. Место инвестиционной деятельности компаний в
стратегии устойчивого развития России // Вестник Российского
экономического университета им. Г.В. Плеханова. 2013. № 6 (60). С. 29-
33.
80
15. Жарковская Е.П. Банковское дело. М.: Омега-Л, 2016. С. 526.
16. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и
статистика, 2015. - с.32
17. Колесников А. М., Пришибилович Т. Б., Кирпичников А. П. Факторно
аналитическая модель оценки финансовой устойчивости банка // Вестн.
Казанск. технол. ун-та. - 2013. - № 18. - URL:
http://cyberleninka.ru/article/n/faktorno-analiticheskaya-model- otsenki-
finansovoy-ustoychivosti-banka (дата обращения: 20.12.2017).
18. Колесников А. М., Пришибилович Т. Б., Кирпичников А. П. Факторно
аналитическая модель оценки финансовой устойчивости банка // Вестн.
Казанск. технол. ун-та. - 2013. - № 18. - URL:
http://cyberleninka.ru/article/n/faktorno-analiticheskaya-model- otsenki-
finansovoy-ustoychivosti-banka (дата обращения: 20.12.2017).
19. Корчагина Л.М. Совершенствование системы контроля в бюджетных
учреждениях // Бухгалтерский учет и налогообложение в бюджетных
организациях. 2013. № 5. С. 65-68.
20. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки / О.И. Лаврушин. - М.: Кнорус,
2016. - 341 с.
21. Любушин Н.П., Лещева В. Б., Дьякова В. Г. Анализ
финансовоэкономической деятельности предприятия: учеб. пособие для
вузов/ под ред. проф. Н.П. Любушина - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. - с.75
22. Мастеров А.И. Программно-целевое бюджетирование как инструмент
стратегического планирования // Экономика. Налоги. Право. 2015. №3. С.
64-70.
23. Морозова Т.В. Особенности налогообложения субъектов малого
предпринимательства: монография. М.: Перо, 2014. 108 с.
24. Понкратов В.В., Поздняев А.С. Налоговое и административное
стимулирование повышения уровня утилизации попутного нефтяного
газа в России // Экономика. Налоги. Право. 2014. №6. С. 88-94.
81
25. Ровенский Ю.А., Наточеева Н.Н., Полетаева В.М. Социально -
экономические проблемы, снижающие финансовую устойчивость
российских кредитных организаций. // Деньги и кредит. 2017. №2.
26. Российская газета. 1998 - 2017. Официальный сайт. URL: https://rg.ru/
(дата обращения: 20.12.2017).
27. Седова Е.И. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности. Оценка
структуры имущества предприятия и источников его формирования //
«Консультант бухгалтера». - 2016. - №11. - С. 15-21.
28. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Анализ финансовой отчетности
организации. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. - с.316
29. Семенова Г.Н., Акимова Е.Н. Повышение производительности труда как
фактор инновационного развития экономики // Вестник Московского
государственного областного университета. Серия: Экономика. 2013. №
3. С. 41-45.
30. Сизенко Д. А. Анализ показателей ликвидности и платежеспособности
позволяет спрогнозировать финансовую стратегию компании //
Российский налоговый курьер. - 2013. - № 19. - С. 50-56.
31. Сорокина И.Н. Методические подходы к оценке надежности и
устойчивости банка [Электронный ресурс] URL: http: //
bankir.ru/publikacii/20100407/metodicheskie-podhodi-k-ocenke-nadejnosti-i-
ystoichivosti-banka-4863803 / (дата обращения 20.12.2017).
32. Список лиц, под контролем либо значительным влиянием которых
находится ПАО Сбербанк. Электронный ресурс http: // www.cbr.ru / credit
/ depend/RB1481.pdf.
33. Статистика. Банк России. 2000 - 2017. Официальный сайт. URL:
http://www.cbr.ru/statistics/ (дата обращения: 20.12.2017).
34. Тавасиев А.М., Мехряков В.Д., Ларина О.И. Организация деятельности
коммерческих банков. М.: Юрайт, 2014. С. 736.
82
35. Тарханова Е. А., Левонян А. В. Прибыль коммерческого банка как
основной элемент устойчивого функционирования // Молодой ученый. —
2014. — №15. — С. 210-213.
36. Уткин Э.И. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. - М.:
Издательство «Зеркало». -2016. - с.216
37. Федеральная служба государственной статистики. 1999-2017.
Официальный сайт. URL:
http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/ (дата
обращения: 20.12.2017).
38. Чернишова О. К. Теоретические аспекты исследования понятия
финансовой устойчивости банка // Молодой ученый. - 2014. - № 6(09). -
URL: http://cyberleninka. ru/article/n/teoretichni-aspekti-doslidzhennya-
ponyattya-finansovoyi-stiykosti-bankiv (дата обращения: 20.12.2017).
39. Чернишова О. К. Теоретические аспекты исследования понятия
финансовой устойчивости банка // Молодой ученый. - 2014. - № 6(09). -
URL: http://cyberleninka. ru/article/n/teoretichni-aspekti-doslidzhennya-
ponyattya-finansovoyi-stiykosti-bankiv (дата обращения: 20.12.2017).
40. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.:
ИНФРА - М. - 2016. - с.94
41. Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой)
отчётности ПАО «Сбербанк России» за 2016 год [Электронный ресурс] /
Официальный сайт ПАО «Сбербанк России». - Режим доступа:
http://www.sberbank.com/ru.
42. Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой)
отчётности ПАО «Сбербанк России» за 2015 год [Электронный ресурс] /
Официальный сайт ПАО «Сбербанк России». - Режим доступа:
http://www.sberbank.com/ru
43. Джаксыбекова Г. Н., Нургалиева А. М. Критерии финансовой
устойчивости банков // Экономика и современный менеджмент: теория и
83
практика. - 2015. № 1(45). - URL: http://cyberleninka.ru/article/n/kriterii-
finansovoy-ustoychivosti-funktsionirovaniya-bankov (дата обращения:
20.12.2017).
44.
45. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] URL:
http: // www.sberbank.com / ru / investor - relatk>ns?utm _source=dot _ru
(дата обращения 20.12.2017);
46. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» Электронный ресурс, Режим
доступа: http: // www.sberbank.com / ru / investor - relations / reports - and -
publications / ras.
47. Официальный сайт Центрального Банка [Электронный ресурс]. — Режим
доступа: https://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=banksystem/4-1-3
010115.htm&pid=pdko sub&sid=opdkovo.