23
В контексте управления клиентской базой, необходимо учитывать,
что финансовая стабильность организации может подвергаться влиянию
непредвиденных факторов. Следовательно, критически важным является
наличие достаточного резерва ресурсов для оперативного реагирования на
колебания в экономике и неблагоприятные внешние воздействия. Более того,
эффективное управление рисками и своевременное принятие
корректирующих мер способствуют поддержанию финансовой стабильности
предприятия.
Подводя итоги по главе отметим, что анализ платежеспособности и
финансовой устойчивости остается ключевой задачей для экономистов и
финансовых руководителей сегодня, особенно в условиях переменчивой
экономической и геополитической обстановки. В течение жизненного цикла
любой компании могут наступать периоды снижения финансовых
показателей из-за разнообразных причин. Снижение платежеспособности
может сигнализировать о риске банкротства и снижении доверия со стороны
банковских учреждений, что в свою очередь может привести к остановке
кредитования. Следовательно, крайне важным является не только оценка и
анализ платежеспособности и финансовой стабильности, но и разработка
стратегий для их улучшения.
В рамках управления клиентской базой, передовые аналитические
подходы способствуют структурированию и анализу финансового положения
компании, выявлению проблемных аспектов и разработке стратегий для
повышения ее платежеспособности и стабильности.
Идентификация и оценка возможных рисков и неблагоприятных
обстоятельств, способных негативно отразиться на финансовых результатах,
обеспечивает организации необходимую основу для разработки и внедрения
мер, направленных на нейтрализацию влияния таких внутренних и внешних
факторов.
24
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОЦЕНКА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
И ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ООО «ГЛОБАЛ ТРАК СЕРВИС
РЕГИОН¬
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Глобал Трак
Сервис Регион¬
Организация ООО «Глобал Трак Сервис¬ — крупнейшая Сеть
сервисных станций по ремонту и обслуживанию европейской грузовой
автотехники.
Организация представляет услуги по продаже, сервисному
обслуживанию и ремонту грузового коммерческого транспорта.
Юридический адрес: Московская обл. Раменский г.о. С Михайловская
слобода ул, шоссейная стр 50.
Реквизиты: КПП 504045001, ИНН 9705109878.
На рисунке 2.1 представлена история развития компании.
Рисунок 2.1 История развития компании ООО «Глобал Трак Сервис¬
ООО «Глобал Трак Сервис Регион¬ предлагает клиентам услуги по
компьютерной диагностике, ремонту и обслуживанию коммерческого
25
транспорта, продаже оригинальных запасных частей, круглосуточной
эвакуации и технической помощи на дорогах.
Организация специализируется на техническом обслуживании и
текущем ремонте:
грузовой техники европейского производства;
автовозов (Lohr, Rolfo, Kässbohrer);
прицепной техники (Schmitz, Koegel, Wielton, Krone, Spitzer-Silo,
Steelbear, Тонар);
осевых агрегатов (BPW, SAF, ROR, Gigant);
электронных систем (WABCO, Knorr-Bremse, Haldex);
холодильных установок (Carrier, Thermo King).
Все работы проводятся с соблюдением самых высоких международных
стандартов качества.
ООО «Глобал Трак Сервис¬ имеет 10 сервисных станций в России:
Москва (Зеленоград), МО (Солнечногорск, Пушкино, Чулково), Выборг,
Екатеринбург, Ростов-на-Дону, Санкт-Петербург, Краснодар, Магадан
(рис.2.2).
Рисунок 2.2 География сети сервисных станций ООО «Глобал Трак
Сервис¬
26
Правила работы с клиентами:
«Мы ценим время каждого клиента, поэтому производим ремонт
качественно и в короткие сроки. Мы развиваемся, поэтому предлагаем
клиенту самые современные технологии ремонта. Мы инвестируем в
оборудование и обучение персонала, чтобы клиент был уверен в качестве
ремонта. К каждому клиенту осуществляется индивидуальный подход
персональным менеджером! Мы заботимся о комфорте клиента, поэтому на
наших станциях есть столовая, буфет, оборудованная зона отдыха для
водителей, бесплатный Wi-Fi.¬
Охарактеризуем организационную структуру ООО «Глобал Трак
Сервис Регион¬ (рис. 2.3).
Рисунок 2.3 Организационная структура управления ООО «Глобал
Трак Сервис Регион¬
Организационная структура компании является непосредственным
инструментом достижения стратегических целей любого предприятия.
Между различными подразделениями и службами предприятия существуют
как вертикальные, т.е. связи руководства и подчинения, так и
горизонтальные, т.е. связи кооперации между равноправными
подразделениями. Обязанности работников регламентируются
Генеральный директор
Коммерческий директор
Финансовый директор
Экономический отдел
Маркетологи
Менеджеры по
продажам
Офис-
менеджеры
Логисты
Водители-
экспедиторы
Директор по АХЧ
Склад
27
должностными инструкциями, которые, кроме того, определяют
ответственность и необходимую квалификацию работников.
ООО «Глобал Трак Сервис Регион¬ приобрело постоянных клиентов на
рынке, коммуникация с которыми осуществляется посредством
информационных технологий:
– рассылки информационных писем с предложениями о новой
продукции, работ, услуг;
– посещение и участие в выставках и семинарах;
– рассылки прайс–листов постоянным клиентам с информацией об
изменениях цен и своевременное обновление на сайте;
– общение с клиентами посредством Skype. Использование Skype
позволяет организации экономить на затратах, связанных с телефонными
междугородними и международными разговорами.
Для привлечения внимания потенциальных клиентов в ООО «Глобал
Трак Сервис Регион¬ разрабатывают презентации с помощью программы
Power Point, где клиенты могут увидеть товар, продукцию или прочитать о
видах предлагаемых товаров, работ, услуг.
Маркетинговые исследования рынка автозапчастей позволяют
осуществлять контроль за деятельностью конкурентов, что дает
возможность раньше фирм конкурентов удовлетворить запросы покупателя и
потребителя.
Изучая сильные и слабые стороны конкурентов, производится оценка
потенциальных возможностей и целей, что дает возможность правильно
определять настоящую и будущую стратегии.
В качестве источников информации о конкурирующих фирмах
используются официальные данные о фирмах, данные публикаций в
периодических изданиях, каталогах, статистических отчетах, а также
полученные непосредственно с рынков сбыта: от сбытовых подразделений
фирм, поставщиков и других агентов на рынке.
28
Ценовая политика фирмы также строится на информации, получаемой
при участии на выставках продаж, конференциях и прочих источников.
В 2022 г. в штате числилось 311 человек. Распределение сотрудников
по категориям представлено в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Распределение сотрудников ООО «Глобал Трак Сервис Регион¬ по
категориям в 2022 г.
Категория работников
Численность, чел.
Удельный вес, %
Руководители
20
6,4
Специалисты
99
32,1
Служащие
49
16,0
Рабочие всего, в т.ч.:
143
45,5
- основные рабочие
132
92,3
- вспомогательные рабочие
11
7,7
Всего работников
311
100
Численность руководителей на данном этапе невелика и составляет
6,4%. Однако, их роль в организации очень важна, поскольку они
определяют стратегию развития компании и координируют работу других
сотрудников.
Специалисты составляют 32,1%. Это профессионалы, которые имеют
специфические знания и опыт работы в своих областях компетенции. Они
занимаются различными задачами в рамках своих специализаций, таких как
механика, электрика, бухгалтерия, юридические вопросы и т.д.
Служащие - численность этой категории составляет 16,0%. Они
выполняют административные и организационные функции, такие как работа
с документами, обслуживание клиентов, управление персоналом и т.д.
Рабочие - численность этой категории составляет 45,5%. Это
сотрудники, которые заняты в производственных процессах и выполняют
работы по обслуживанию и ремонту грузовых автомобилей. Основные
рабочие составляют 92,3% от числа рабочих, а вспомогательные рабочие -
7,7%.
29
В целом, распределение работников по категориям является достаточно
сбалансированным и отвечает потребностям компании в производственной и
административной деятельности. Компания обладает стабильным и опытным
персоналом с высоким уровнем квалификации и образования, что
способствует успешной деятельности и развитию компании.
В таблице 2.2 представлены основные показатели деятельности ООО
«Глобал Трак Сервис Регион¬ за 2020-2022 гг.
Таблица 2.2
Основные показатели деятельности ООО «Глобал Трак Сервис Регион¬
за 2020-2022 гг.
Показатели
Период, года
Темпы роста (в %)
2020
2021
2022
2021/
2020
2022/
2021
2022/
2020
Выручка от реализации, тыс. руб.
1237918,0
981286,0
652120,0
79,3
66,5
52,7
Себестоимость работ и услуг, тыс.
руб
1105787,0
803161,0
436389,0
72,6
54,3
39,5
Чистая прибыль, тыс. руб.
19797,0
8888,0
5185,0
44,9
58,3
26,2
Среднесписочная численность
персонала, чел.
355
342
311
96,3
90,9
87,6
Среднегодовая стоимость
основных фондов, тыс. руб.
8590,4
48770,0
77677,0
567,7
159,3
904,2
Фондоотдача, руб./руб.
144,10
20,12
8,40
14,0
41,7
5,8
Производительность труда, тыс.
руб./чел.
3487,1
2869,3
2096,8
82,3
73,1
60,1
Среднегодовая стоимость
оборотных средств, тыс. руб.
177432,0
221863,0
256162,0
125,0
115,5
144,4
Затраты на 1 рубль реализованной
продукции, руб.
0,89
0,82
0,67
91,6
81,8
74,9
Рентабельность продаж (по чистой
прибыли), %
1,6
0,9
0,8
-
-
-
Выручка от реализации в 2020 году составляла 1 237 918 тыс. рублей, к
концу 2022 года она составила 652120 тыс. руб, а темп роста за период
составил 52,7%, т.е. произошло сокращение показателя почти в два раза. Это
связано с кризисной ситуацией в стране и снижением спроса на
30
грузоперевозки, что соответственно отразилось и на количеств ремонтов
автотранспорта.
Себестоимость работ и услуг также снижается, при чем более
быстрыми темпами, за период темп роста составил 39,5%.
Чистая прибыль в 2020 г. составила 19797 тыс руб., в 2021 она
сократилась на 55,1%, в 2022 г. в сравнении с предыдущим периодом она
снизилась еще на 41,7% и составила 5185 тыс. руб.
Среднесписочная численность персонала сокращается на фоне
снижения объемов работ, за период она стала меньше на 44 человека и
составила в 2022 г. 311 человек.
Среднегодовая стоимость основных фондов в 2020 году составила
8590,4 тыс. рублей, в 2021 году - 48770 тыс. рублей, а в 2022 году - 77677
тыс. рублей., т.е. произошел значительный рост стоимости основных фондов
почти в 9 раз. Руководство предприятия купило в кредит новое оборудование
зарубежного производства.
Фондоотдача на фоне снижения выручки и роста среднегодовой
стоимости основных фондов значительно снизилась – с 144,1 руб./руб. до 8,4
руб./руб.
Производительность труда в 2020 году составляла 3487,1 тыс. рублей
на человека, в 2021 году - 2869,3 тыс. рублей на человека, а в 2022 году -
2096,8 тыс. рублей на человека. Это негативная динамика.
Среднегодовая стоимость оборотных средств стабильно увеличивается,
так в 2020 г. она составляла 177432 тыс. рублей, в 2021 году на 25% больше,
в 2020 г. отмечается рост на 15,5%.
Затраты на 1 рубль реализованной продукции снижаются с 0,89 рубля в
2020 г. до 0,67 рубля в 2022 г. Это положительная динамика для
предприятия. Несмотря на это, рентабельность продаж (по чистой прибыли)
имеет крайне низкое значение и продолжает снижаться, так за период
исследования данный показатель сократился на 0,8%.
31
Динамика основных показателей деятельности организации
представлена на рисунке 2.4.
Рисунок 2.4 Динамика основных показателей деятельности
организации, тыс.руб.
На рисунке наглядно видно, что ключевые финансовые показатели
деятельности ежегодно сокращаются.
Таким образом, организация ООО «Глобал Трак Сервис¬ —
крупнейшая Сеть сервисных станций по ремонту и обслуживанию
европейской грузовой автотехники. Организация представляет услуги по
продаже, сервисному обслуживанию и ремонту грузового коммерческого
транспорта.
Выручка от реализации в 2020 году составляла 1 237 918 тыс. рублей, к
концу 2022 года она составила 652120 тыс. руб, а темп роста за период
составил 52,7%, т.е. произошло сокращение показателя почти в два раза. Это
связано с кризисной ситуацией в стране и снижением спроса на
грузоперевозки, что соответственно отразилось и на количеств ремонтов
автотранспорта. Себестоимость работ и услуг также снижается, при чем
1237918
1105787
19797
981286
803161
8888
652120
436389
5185
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
Выручка от реализации Себестоимость работ и
услуг
Чистая прибыль
2020
2021
2022
32
более быстрыми темпами, за период темп роста составил 39,5%. Чистая
прибыль в 2020 г. составила 19797 тыс. руб., в 2021 она сократилась на
55,1%, в 2022 г. в сравнении с предыдущим периодом она снизилась еще на
41,7% и составила 5185 тыс. руб. Рентабельность продаж (по чистой
прибыли) имеет крайне низкое значение и продолжает снижаться, так за
период исследования данный показатель сократился на 0,8%. Таким образом,
финансовое положение компании в течение периода исследования
ухудшилось.
2.2 Анализ показателей платежеспособности ООО «Глобал Трак Сервис
Регион¬
Одним из ключевых этапов анализа финансовой деятельности
предприятия является оценка его платежеспособности. Этот этап включает в
себя расчет абсолютных и относительных показателей ликвидности баланса.
Для определения типа ликвидности проводится сравнение активов и
пассивов, которые сгруппированы по степени ликвидности. Активы и
пассивы группируются таким образом, что первый класс ликвидности имеет
самый высокий уровень, а четвертый класс - самый низкий уровень
ликвидности.
В рамках анализа структуры активов компании ООО “Глобал Трак
Сервис” по классу ликвидности были получены следующие результаты,
которые представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Структура активов ООО «Глобал Трак Сервис¬ по классу ликвидности
Статьи активов
2020 г.
Уд.
вес,%
2021 г.
Уд.
вес,%
2022 г.
Уд.
вес,%
А1: Абсолютно ликвидные активы
3705
1,9
56553
16,3
80380
25,1
А2: Быстро реализуемые активы
37789
19,5
104362
30,1
112017
35,0
А3: Медленно реализуемые активы
143331
73,9
97986
28,2
61026
19,0
А4: Трудно реализуемые активы
9237
4,8
88312
25,4
67070
20,9
Итого:
194062
100,0
347213
100,0
320493
100,0