СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………
………..
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА
СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ………………………………………….
10
1.1. Сущность сберегательных операций коммерческих банков
10
1.2. Классификация сберегательных
операций………………………………...
15
1.3. Сравнительная характеристика методик анализа сберегательных
операций……………………….....................................................................
25
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»…………...
34
2.1. Экономическая характеристика
деятельностибанка…………………….
34
2.2.Анализ сберегательных операций
…………………………………………
46
2.3. Анализ динамики сберегательных операций
……………………………...
52
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПОСОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»……..
60
3.1. Пути совершенствования сберегательных
операций……………………...
60
3.2. Экономическая эффективность мероприятий по совершенствованию
сберегательной политики…………………………………………………..
66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
………………………………………………………………..
76
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ…………………………
79
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………
………
83
6
ВВЕДЕНИЕ
Активная инвестиционная деятельность для любой экономики имеет
ключевое значение и во всем мире считается важнейшим признаком
эффективности управления. В инвестиционный процесс включаются
следующие составляющие: сбережения средств, осуществляемое отдельными
экономическими агентами, аккумулирование сбережений, вложение
аккумулированных сбережений в инвестиционные проекты.
Основная часть средств, направляемых на инвестиции, имеют своим
источником сбережения, таким образом, для стимулирования экономического
роста и инвестиций необходимо обеспечить соответствующий объем
сбережений. Сбережения населения России, как одного из экономических
субъектов, осуществляются преимущественно в формах накопления наличных
денег и банковских вложений, причем обе эти формы осуществляются как в
национальной, так и иностранной валюте. Поскольку наиболее простым
вариантом вовлечения свободных средств граждан в процесс воспроизводства
материальных благ является помещение их в банк, необходимо создание
благоприятных условий вовлечения этих средств через кредитный механизм
банков, и важная роль в этом принадлежит государству. Одним из стимулов
размещения денежных средств в коммерческих банках выступает реальная
процентная ставка по вкладам, которая настолько невелика, что не всегда
покрывает уровень инфляции, т.е. реальные процентные ставки отрицательны.
Видимо в настоящее время следовало бы создать условия для более
эффективного использования данного инструмента в целях стимулирования
вкладов.
7
Сберегательные операции составляют экономическую основу
формирования сбережений населения. При размещении сберегательного вклада
в банке владелец сберегательного счета может получить сберегательную
книжку и договор или просто договор вклада.
Сбережения населения, являющиеся в мировой экономике основным
инвестиционным ресурсов, у нас в инвестиционный процесс практически не
вовлечены. Граждане не доверяют коммерческим банкам и инвестиционным
компаниям. Отсутствие у населения доверия к большинству финансовых
институтов не только негативно сказывается на домохозяйствах в виде
упущенной ими выгоды, но и отрицательно влияет на экономику в целом. При
этом выработка эффективных решений в области вовлечения части доходов
населения в экономический оборот и обоснование рекомендаций по
стимулированию сбережений связана с отсутствием информации о механизмах
финансового поведения населения.
Использование сберегательных вкладов населения коммерческими
банками для формирования своей ресурсной базы имеет ряд положительных
сторон и для населения. Так при формировании сбережений население
обеспечивает себе снижение риска потери денежных средств, риска потери их
стоимости, а также получает возможность иметь доход от размещения своих
денежных средств.
Таким образом, сберегательные вклады выступают в качестве одного из
важнейших инструментов взаимодействия нескольких субъектов экономики.
Актуальностью выбранной темы определяется тем обстоятельством,
что сбережения населения занимают особое место в ряду экономических
явлений, поскольку находятся на стыке интересов самих граждан, организаций,
специализирующихся на предоставлении финансовых услуг и государства.
Целью выпускной квалификационной работы является проведение
анализа сберегательных операций и разработка мероприятий по расширению
перечня сберегательных операций ПАО «Сбербанк России».
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
8
раскрыть теоретические аспекты анализа сберегательных операций
коммерческого банка;
провести сравнительную характеристику методик анализа
сберегательных операций;
представить краткую экономическую характеристику ПАО «Сбербанк
России»;
провести анализ сберегательных операций ПАО «Сбербанк России»;
разработать мероприятия по совершенствованию сберегательных
операций.
Объектом выпускной квалификационной работы является процесс
анализа сберегательных операций ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является анализ сберегательных операций
коммерческих банков в современных рыночных условиях.
Объектом наблюдения является Публичное акционерное общество
«Сбербанк России».
Периодом исследования является 2015-2016 гг.
Для решения поставленных задач в выпускной квалификационной работе
использовались следующие методы исследования:
изучение монографических публикаций и статей;
аналитический;
сравнительный;
метод описания;
метод классифицирования;
метод обобщения;
табличные методы представления информации.
Рассмотрение сущности сбережений, видов сбережений, факторов,
влияющих на сберегательное поведение населения нашли свое отражение в
статьях Абсалямовой Г.С., Гаха В.М., Герасимова К.Р., Лапаева А.С.,
Мельникова Е.И., Федоткина О.П., и т.д.
9
Теоретическую и методологическую базу исследования составили
труды ученых экономистов, таких как Г.Н. Белоглазова, Н.И. Валенцева, Л.П.
Кроливецкая, О.И. Лаврушин и многих других., основные нормативные и
законодательные источники: Гражданский кодекс, ФЗ «О банках и банковской
деятельности» и др., материалы Интернет.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
заключения, списка использованной литературы и приложений.
Во введении рассмотрена актуальность темы, определена основная цель и
задачи исследования.
В первой главе рассматриваются теоретические подходы к пониманию
сущности сберегательных вкладов, классификация и методика анализа.
Во второй главе рассматривается деятельность ПАО «Сбербанка России»:
анализируется структура и динамика вкладов населения, проводится анализ
основных проблем, с которыми сталкивается банк и пути их решения.
В третьей главе «Совершенствование сберегательных операций ПАО
«Сбербанк России» рассматривается взаимосвязь социально-экономического
развития региона и стратегии банка.
В заключении обобщены материалы исследования и разработка
мероприятии по совершенствованию сберегательных операций ПАО «Сбербанк
России».
10
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА
СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ
1.1. Сущность сберегательных операций коммерческих банков
Банковская система является неотъемлемым элементом рыночной
экономики, необходимым базисом ее роста и стабильности. Ключевые
макроэкономические функции, свойственные банковским системам стран с
рыночной экономикой – обеспечение межотраслевого перелива капитала,
поддержание равновесия между денежным спросом и предложением,
трансформация сбережений в инвестиции.
1
Отличительной чертой банковского учреждения как одного из видов
коммерческой организации является то, что сдерживающая часть его ресурсов
образуется за счет заемных средств, покрывающих около 90% всей
необходимости в денежных средствах с целью исполнения активных
банковских операций.
2
Экономическая сущность сберегательных операций в следующем:
накопительный характер вклада, характеризующийся неограниченной
возможностью пополнения счета и частичной возможностью снятия средств;
низкие требования к минимальным суммам взносов; умеренно высокое
процентное вознаграждение; условность срока хранения за счет наличия
условия автопролонгации. Сберегательный вклад можно рассматривать как
счет, предназначенный для накопления населением средств для осуществления
крупных единовременных расходов путем регулярного внесения относительно
мелких взносов.
1
Гулиев З.Г. Необходимость оценки банковской деятельности в условиях рыночной экономики и его основные
направления / З.Г. Гулиев //Финансы. Экономика. Стратегия. 2014. – №12. – С. 64
2
Коробова Г.Г. Банковское дело – М.:Магистр, 2014. – С. 589
11
Сберегательные операции – это операции банков по привлечению
денежных средств во вклады и их размещение.
Сберегательные операции (вклад) можно рассматривать как счет,
предназначенный для накопления населением средств для осуществления
крупных единовременных расходов путем регулярного внесения относительно
мелких взносов.
Сберегательные операции составляют экономическую основу
формирования сбережений населения. При размещении сберегательного вклада
в банке владелец сберегательного счета может получить сберегательную
книжку и договор или просто договор вклада.
3
Осуществление банком депозитных и сберегательных операций связано с
открытием депозитных и сберегательных счетов.
Депозитные источники банковских ресурсов существенно oтличаются от
не депозитных средств коммерческого банка:
1) oни ассоциируются с конкретным клиентом банка, то есть носят
персональный характер, в то время как прочие ресурсы приобретаются на
рынке обычно через посредников (брокеров) на конкурентной основе:
2) инициатива вложения депозитных средств принадлежит клиенту, банк
в данной операции является пассивным участником, а клиент – активным;
3) отношения между банком и вкладчиком, совершаемые на
индивидуальной основе, относят к розничным oперациям. Другие же виды
ресурсов приобретаются на крупные суммы и считаются операциями оптового
характера.
4
Банкам все сложнее привлекать средства населения. Решение даннoй
проблемы, по нашему мнению, возможно только в том случае, если банки, как
и другие фирмы, будут формировать социальную систему банковского сервиса,
то есть применять маркетинг. На сегодняшний день маркетинг большинством
3
Васильева, А.С. Особенности депозитной политики коммерческого банка в современных условиях/ А.С.
Васильева// Финансы и кредит, - 2014.- №40. – С. 43
4
Валенцева Н.И. Депозитная политика коммерческих банков / Н.И. Валенцева//Банковское дело, 2014. – №2. –
С. 16
12
банков рассматривается лишь как способ изучения рынка, хотя комплексная
система, включающая помимо изучения рынка, разработку и формирование
маркетинговой стратегии, и создание системы методов стимулирования
продвижения банковских услуг, в том числе по аккумулированию сбережений
населения, таким образом, банковский маркетинг является и методом
реализации сберегательной политики банка. Учитывая, что сбережения
населения являются основой формирования рынка банковских ресурсов,
деятельность коммерческого банка по привлечению сбережений населения
приобретает особое значение.
Исходя из данных положений, вся деятельность банка, по привлечение
сбережений базируется на разработанной и сформулированной банком
сберегательной политике или политике по привлечению сбережений
населения.
5
В oбщем виде сберегательную политику банка можно представить как
политику по управлению частью банковских ресурсов. Однако необходимo
обратить внимание, что деятельность банка по привлечению средств населения
во вклады и не депозитные инструменты весьма неоднозначна и зависит от
многих факторов.
Особенность взаимoсвязи сбережений населения с источниками
формирования рынка банковских ресурсов, как это наглядно видно из данной
схемы, состоит в том, что, с одной стороны, сбережения населения являются
базовой основой формирования рынка банковских ресурсов, а, с другой
стороны, само население пользуется кредитными и иными услугами рынка
банковских ресурсов. Следует отметить, что указанное направление в
последние годы особенно активно развивается. Об этом свидетельствует
наметившаяся тенденция развития потребительского кредита, появление его
новых объектов; развитие различного рода расчетно-кассовых услуг для
населения.
5
Гордина, В.В. Формирование политики банка с учетом региональных особенностей / В.В. Гордина // Финансы
и кредит, 2014. – №48. – С. 26
13
Развитие ресурсной базы имеет важное значение, в ходе исполнения
банком пассивных операций, нежели активных. Значительная часть ресурсов
банка формируется в результате выполнения депозитных операций, которые
соответствуют разработанной и утвержденной депозитной политики банка.
Развитие национальной банковской системы в настоящее время
обусловлено сложными и противоречивыми процессами, происходящими в
мировой финансовой системе.
6
Во-первых, открытые банковские системы с
высоким уровнем присутствия иностранных банков сталкиваются с проблемой
сокращения темпов и объемов кредитования. Во-вторых, развитие
национальных банковских систем обусловлено процессом консолидации
мелких банков с их более крупными конкурентами. В-третьих, кредитные
организации сталкиваются с проблемой долгосрочной ликвидности вследствие
сокращения возможности получения кредита на внешних рынках заемного
капитала – процентные ставки по зарубежным заимствованиям выросли, а
требования к заемщикам ужесточились. В-четвертых, недостаточная
капитальная база, растущие операционные издержки, неустойчивость пассивов,
сопутствующее высоким темпам роста активов аккумулирование рискового
потенциала и подверженность риску потери ликвидности ставят перед
российскими коммерческими банками задачу поиска портфельных и
стратегических инвесторов.
7
Проблема вовлечения сбережений населения имеет ключевое значение
для национальной экономики, поскольку в сфере сберегательных отношений
возникают и переплетаются многообразные связи: воспроизводственные, в
качестве основного компонента расширенного воспроизводства; денежно-
финансовые, связанные с оборотом сбережений населения и развитием на этой
основе финансово-банковского сектора, национальной экономики, подъема
уровня жизни и малого бизнеса; амортизационные, как основы воспроизводства
капитала домашних хозяйств, при создании долгосрочных финансовых
6
Румянцева Е. Е. Новая экономическая энциклопедия [Текст]. – М.: ИНФРА-М, 2014. – С. 826
7
Баторова А.М. Банковские ресурсы: привлеченные средства клиентов - юридических и физических лиц //
Финансы и кредит, 2014. – №24. – С. 27