14
накоплений в результате формирования активов населения в банковском
секторе экономики, на рынке ценных бумаг, в страховых и других фондах.
Под сбережениями понимают свободные денежные средства, остающиеся
после оплаты всех обязательных расходов и приобретения необходимых
товаров.
8
Формирование фонда накопления домашним хозяйством носит целевой
характер. Как правило, выделяют 3 составляющих фонда накопления: текущие
накопления, страховой запас, инвестиционные накопления.
9
Страховой запас
неоднороден по своему содержанию: накоплений на старость и накоплений на
непредвиденный случай, поскольку цели формирования указанных фондов
различны (фонд накоплений на старость создается с целью обеспечения
потребления при наступлении старости (выходе на пенсию), а фонд накопления
на непредвиденный случай – для покрытия непредвиденных расходов).
В связи с этим фонд накопления домашнего хозяйства включает 4
составляющие: текущие накопления, накопления на старость, накопления на
непредвиденный случай, инвестиционные накопления (Приложение 1).
Фонд инвестиционных накоплений, предназначенный для вложений в
активы, приносящие доход, не является обязательным для обеспечения
жизнедеятельности домашнего хозяйства. Он формируется в случае, если
размер дохода домашнего хозяйства, превышает отчисления в фонд
потребления и фонды текущих накоплений, накоплений на непредвиденный
случай, накоплений на старость. В связи с этим инвестиционные накопления
являются вторичными, в то время как остальные составляющие фонда
накопления первичными.
Хранение денег на вкладах кредитных учреждений остается наряду с
покупкой гражданами иностранной валюты наиболее популярным способом
осуществления сбережений домашними хозяйствами.
10
9
Глухов В. В. Сбережение и инвестиции домашних хозяйств /Финансы и кредит, 2014. - № 19. – С. 112
10
Сведенцов В. Л. Тенденции рынка розничных депозитов [Текст] / В. Л. Сведенцов // Финансы и кредит, 2014.
– № 43. – С. 26
15
Главный интерес вкладчиков состоит в возможности получать от банка
проценты за доверенные ему деньги, которые в противном случае, возможно,
лежали бы без всякого движения и соответственно не приносили бы никакого
бы дохода.
После принятия ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации» ключевым преимуществом банковского депозита стала
надежность (при банкротстве вклады до 700 тысяч рублей возвращаются
вкладчикам в полном объеме), кроме того по ГК РФ ст. 837 п.2 по договору
банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть
по первому требованию вкладчика (условие договора об отказе гражданина от
права на получение вклада по первому требованию ничтожно), за исключением
вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата,
предусмотренных договором. Таким образом, вклады физических лиц
являются надежными и ликвидными вне зависимости от условий договора,
поскольку обеспечивают гарантированный возврат (до 700 тыс.руб.) и
возможность в любое время потребовать у банка возврата вложенных средств.
11
Для коммерческих банков вкладные операции представляют собой
необходимый элемент функционирования банка и в этом смысле относятся к
числу его базовых операций. Ни один банк, каким бы большим собственным
капиталом он ни располагал, без привлеченных ресурсов не сможет нормально
работать. Вкладные операции увеличивают ресурсную базу банка, что
позволяет ему вовремя рассчитываться по своим обязательствам, наращивать
масштабы активных операций и при прочих благоприятных обстоятельствах
получать больше дохода.
Итак, можно утверждать, что банк прямо заинтересован в привлечении
средств клиентов в форме вкладов и депозитов.
1.2. Классификация сберегательных операций
11
Попкова Е. Г. Факторы формирования спроса на российском рынке банковских продуктов для физических
лиц [Текст] / Е. Г. Попкова, А. П. Суворина // Финансы и кредит, 2015. – № 21. – С. 7
16
Все ресурсы коммерческого банка по способу образования
подразделяются на собственный капитал, где выделяют основной и
дополнительный капиталы и заемный капитал, состоящий из привлеченных и
заемных средств (Приложение 2).
Привлеченные ресурсы в основном состоят из депозитов. Это основной
источник средств для активных операций. В среднем счета и депозиты
клиентов в России формируют до 70-80% депозитной базы.
12
Таким образом, вaжнeйшим oбъектoм сберегательной пoлитики
считаются депозиты физических и юридичeских лиц.
В соответствии с законодательством Российской Федерации
сберегательными вкладами являются именно вклады населения. Вклады
физических лиц для банков носят долгосрочный характер, следовательно,
служат источником долгосрочных вложений и этим удобны для банка. Но есть
и недостатки для банков: необходимость уплаты увеличенных процентов по
вкладам и снижение, таким образом, маржи (разницы между процентами по
активным и пассивным операциям); склонность похожих вкладов влиянию
разных обстоятельств (политических, экономических, психологических), это
повышает риск быстрого убывания средств с данных счетов и потерю
ликвидности банка; неспособность банка возобновлять данные ресурсы на
постоянной основе.
В рoссийском прaве вклaдoм являются дeнeжные срeдствa в вaлюте
Рoссийской Федерации или иностранной валюте, которые размещаются
физическими лицами с целью сохранения и извлечения прибыли в соответствии
со ст. 36, 37 ФЗ «О банках и банковской деятельности».
Вкладчики – это граждане Российской Федерации, так же иностранные
граждане и лица без гражданства. Согласно ст. 834 ГК РФ, заключается договор
банковского вклада (депозита), в котором одна сторона (банк), принявшая
поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее
12
Маслова, Д.Б. Депозитная политика коммерческих банков в части привлечения денежных средств населения
во вклады/ Д.Б. Маслова// Сибирский торгово-экономический журнал, 2014. – №8. – С. 42
17
денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить
проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.
Депозит — это средства, которые получает банк в результате подписания
договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и
договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц и
сберегательный - для физических), а также остатки средств на
корреспондентских счетах других банков в данном банке (корреспондентских
счетах ЛОРО).
13
Гражданский кодекс РФ определяет депозит как форму выражения
кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления
последними банку своих собственных средств во временное пользование. В
советской банковской практике использовалось закрепленное инструктивными
материалами Центрального банка понятие «депозит» как срочный вклад.
14
Банковская практика депозиты рассматривает как все возможные виды и
формы внесения (привлечение или размещение) денежных средств на счета
банка.
15
Сумму депозита, на которую в соответствии с условиями депозитного
договора начисляются проценты, принято называть номиналом депозита.
Субъектами отношений по обслуживанию депозитов выступают:
1) коммерческие банки как заемщики;
2) предприятия (организации, фирмы, банки и другие кредитные
учреждения,
3) физические лица - владельцы средств как кредиторы).
Владелец депозита является депонентом.
Объектом депозитных операций являются взносы, которые на
определенный срок привлекаются на депозитные счета в банке. Это средства,
переданные на условиях, определенных двусторонней сделкой.
13
Райзберг Б. А. Современный экономический словарь [Текст]. - М.: ИНФРА-М, 2015. – С. 495
14
Жарковская Е. П. Банковское дело [Текст]: Учебник. – М.: Омега - Л, 2014. – С. 110
15
Барсукова С.И. Время собирать банки// Финансы, 2015. № 18. – С. 10
18
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» определил понятие вклада. Закон трактует вклад как «денежные
средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте,
размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода».
Затем, принятый закон от 23.12.2003 № 177- ФЗ «О страховании вкладов
физических лиц в банках Российской Федерации» также указывает на то, что
«вклад – денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной
валюте, размещаемые физическими лицами на территории Российской
Федерации на основании договора банковского вклада или договора
банковского счета, включая капитализированные проценты на сумму вклада».
Из этого следует, что термин «вклад» применим исключительно к
физическим лицам, но вкладчиком может быть и юридическое лицо, поэтому
на практике вклад, который делает юридическое лицо, именуется банковским
депозитом.
Таким образом, понятие «депозит» значительно шире и включает в себя
как вклады физических лиц (до востребования, срочные), так и депозиты
юридических лиц, физических лиц без образования юридического лица (до
востребования, срочные), а также средства, размещенные в депозитные и
сберегательные сертификаты.
Банковская практика депозиты рассматривает как все возможные виды и
формы внесения (привлечение или размещение) денежных средств на счета
банка.
16
Сумму депозита, на которую в соответствии с условиями депозитного
договора начисляются проценты, принято называть номиналом депозита.
Субъектами отношений по обслуживанию депозитов выступают:
коммерческие банки как заемщики;
предприятия (организации, фирмы, банки и другие кредитные
учреждения, физические лица - владельцы средств как кредиторы).
16
Продолятченко П.А. Политика коммерческого банка по финансовому обеспечению деятельности/П.А.
Продолятченко// Вестник ОрелГИЭТ, 2014. – №1. – С. 124
19
Владелец депозита является депонентом.
Объектом депозитных операций являются взносы, которые на
определенный срок привлекаются на депозитные счета в банке. Это средства,
переданные на условиях, определенных двусторонней сделкой.
Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:
1) юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
2) физических лиц.
Депозитные операции банков в первую очередь подразделяются на
активные и пассивные. К активным депозитным операциям относятся операции
по размещению временно свободных денежных средств данного банка в других
банках:
1) Срочные вклады в банках;
2) Средства на резервном счете в Центральном банке Российской
Федерации;
3) Средства на корреспондентских счетах в других банках.
Активные депозитные операции обычно не приносят банку большого
дохода, зато позволяют поддерживать его ликвидность на достаточном уровне,
что оказывает влияние на стабильность банка. При помощи пассивных
депозитных операций формируются привлеченные ресурсы банка, а от их
величины зависят возможности банка проводить кредитные операции.
Классификация депозитных операций представлена в таблице 1.
Таблица 1
Классификация сберегательных операций
Классификация
Виды депозитов
1
2
По срокам
- Краткосрочные депозиты
- Долгосрочные депозиты
По срочности
- Депозиты до востребования
- Депозиты на срок до 30 дней
- Депозиты на срок от 31 до 90 дней
- Депозиты на срок от 91 до 180 дней
- Депозиты на срок от 181 до 1 года
- Депозиты на срок от 1 года до 3 лет
20
- Депозиты на срок свыше 3 лет
Продолжение таблицы 1
Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит
хранится до наступления какого-либо события), с предварительным
уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки
должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.
17
Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут
быть востребованы клиентом в любой момент без предварительного
уведомления банка со стороны клиента.
17
Вятко Л. Д. Банки и их депозиты / Л.Д. Вятко. - М.: Логос, 2015. – С. 98
1
2
По условиям изъятия
- Депозиты до востребования
- Срочные депозиты
По степени надежности
- Депозиты до востребования
- Срочные депозиты (с фиксированным сроком;
установлением периода для погашения;
уведомлением о прекращении депозитного
договора)
По режиму использования
- Депозиты до востребования
- Срочные и трансакционные депозиты (паевые
счета с выпиской переводных векселей; срочные
вклады с автоматическим перечислением средств
на текущие счета и др.)
По типу финансовых
инструментов
- Вклады со сберкнижкой
- Вклады с депозитной пластиковой картой
По виду установленной
процентной ставки
- Вклад с фиксированной процентной ставкой
- Вклад с плавающей процентной ставкой
По возможности
ограничения суммы
- Лимитированный депозит
- Не лимитированный депозит
По условиям привлечения
средств
- Вклады со стандартными условиями
- Вклады с льготными условиями
- Вклады с особыми условиями
По виду открываемого
счета
- Депозиты до востребования
- Срочные депозиты
- Сберегательные депозиты
По субъектам
-Депозиты для физических лиц
-Депозиты для юридических лиц
21
В российской банковской практике к депозитам до востребования
относятся:
1) Средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах предприятий всех
форм собственности;
2) Средства, зарезервированные на специальных счетах для расчетов;
3) Средства фондов различногo назначения; средства местных бюджетов;
4) Остатки средств на корреспондентских счетах других банков;
5) Депозиты до востребования (вклады).
Инициатива oткрытия этих счeтoв обычно исходит от самого клиента в
связи с его потребностью. По депозитам до востребования, как правило,
проценты либо не выплачиваются, либо они значительно ниже, чем по другим
видам депозитов.
Собственники средств могут свободно распоряжаться таким счетом, так
как банк oбязан выдать их по первому требованию. Депозиты до востребования
обычно имеют небольшой срок хранения и отличаются высокой подвижностью.
Они являются выгодными для клиентов, поскольку могут быть
использованы ими без предварительного уведомления. Колебания притока и
оттока средств на этих счетах приводит к тому, что образуется крупный, и
стабильный остаток средств, который может быть использован как источник
краткосрочного кредитования. Для банка операции по депозитам до
востребования имеют большое значение, так как они являются
дополнительным источником хранения ресурсов. Для многих банков эти счета
занимают наибольший удельный вес в структуре пассивов и одновременно
являются самым дешевым источником привлеченных средств.
Срoчныe дeпoзиты — этo дeпoзиты, кoтoрые привлeкаются банками на
определенный срок. Как правило, по вкладу с большим сроком выплачивают
более высокий процент. Различают собственно срочные вклады (конкретная
дата возврата депозита) и срочные вклады с предварительным уведомлением.
22
Кроме того, они имеют разновидности: вклады физических и
юридических лиц, собственные векселя банка, депозитные и сберегательные
сертификаты.
Срочные депозиты подразумевают передачу средств в пoлное
распоряжение банка на срок по услoвию договора, а по истечении этого срока
срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Если по
собственно срочным вкладам по истечении договорного срока клиенту
автоматически предоставляется право их изъятия в любой из последующих
дней, то срочные вклады с предварительным уведомлением требуют
поступления в банк специального заявления вкладчика. Срoк пoдачи
уведомления об изъятии вклада заранее оговаривается, и в зависимости от
величины срока для уведомления устанавливается величина прoцентов пo
вкладу. Если клиент хочет изъять вклaд, то он дoлжeн своeврeменно известить
об этом банк согласно указанным в дoгoворe срокам оповещения. Банк,
учитывая предстоящие изменения, рефинансирует свои активные операции из
других источников.
Владелец срочного вклада может распоряжаться им лишь по прошествии
установленного срока, однако это не исключает, что клиент в случае
необходимости может досрочно получить у банка свои средства. Банк
обязуется возвратить денежную сумму, помещенную на срочный счет, по
первому требованию клиента, но при этом существенно снижаются проценты
или банк предлагает клиенту предоставить кредит, погашение которого
происходит после истечения срока срочного счета.
18
Собственно срочные вклады подразделяются на вклады по срокам. Такое
деление необходимо для планирования активных операций байка с целью
поддержания ликвидности кредитного портфеля.
Сертификаты имеют определенные преимущества перед срочными
вкладами, оформленными простыми депозитными договорами. Это
18
Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки: учебник /под.ред. – М.: Инфра-М, 2014. – С. 592
23
сравнительно новый банковский продукт. Впервые депозитный сертификат
появился в США в 1961 г.
Сберегательный (депозитный) сертификат — ценная бумага,
удостоверяющая сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права
держателя сертификата (вкладчика) на получение по истечении установленного
срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной
организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.
19
Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.
Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а
сберегательный сертификат — только физическим лицам. Сертификат не
может служить расчетным или платежным средством за товары или услуги.
Денежные расчеты по покупке-продаже депозитных сертификатов,
выплате сумм доходов по ним осуществляются в безналичном порядке, а
расчеты по сберегательным сертификатам — как в безналичном, так и
наличном порядке. Российскими банками сертификаты выпускаются только в
валюте Российской Федерации.
Сертификаты могут быть только срочными. Однако вкладчик имеет право
досрочного предъявления сертификата к оплате. В этом случае ему
выплачиваются сумма вклада и доход в процентах, устанавливаемых по
вкладам «до востребования». Если срок оплаты сертификата просрочен, банк
берет на себя обязательство оплатить суммы вклада и процентов по
предъявлению его к оплате, причем проценты не выплачиваются за хранение
вклада сверх установленного срока. Банк в одностороннем порядке не может
изменить обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при
выдаче сертификата.
Отношения банка и вкладчика оформляются ценной бумагой —
сберегательным (депозитным) сертификатом. В этом документе отражаются
безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или во
19
Журавлева Ю. А. Банковские стратегии на рынке корпоративных депозитов // Банковское дело, 2014. – №.2.
– С. 37