Продолжение приложения 32
Таблица 8
Общая смета расходов на проведение рекламной кампании для
ООО «Системы интернет безопасности»
Статьи расходов
Сумма,
руб.
Расходы на разработку и транслирование рекламно-
информационных роликов о деятельности компании ООО
«Системы интернет безопасности» на телевидении
263 820,0
Расходы на производство и размещение наружной рекламы для
ООО «Системы интернет безопасности»
913 140,0
ИТОГО
1 176 960,0
Полученную сумму считаем допустимым округлить до 1 180 000 руб.,
или 1 180 тыс. руб.
Таким образом, общая сумма расходов (капитальные
единовременные затраты), необходимых на организацию и проведение
рекламной кампании для ООО «Системы интернет безопасности», составит 1
180 тыс. руб.
Представленные затраты для ООО «Системы интернет безопасности»
будут являться коммерческими расходами будущего периода.
При подсчетах экономической эффективности данного мероприятия
и, основываясь на предварительном анализе ситуации в исследуемой
отрасли, а также учитывая опыт проведения аналогичных рекламных акций
предприятий, функционирующих в сфере информационных технологий,
логично предположить увеличение выручки посредством проведения
данного мероприятия в размере не менее 15%.
Тогда с учетом произведенных расчетов и принятых допущений
рассчитаем экономический эффект от реализации мероприятия по
организации и проведению рекламной кампании и увеличению прибыли и
собственного капитала.
Выручка от продаж продукции (работ, услуг) в прогнозируемом
периоде (2018 год) составит:
V
пр 3
= 33304 * 15% = 38 300 (тыс. руб.).
В связи с увеличением объема оказываемых услуг в прогнозируемом
периоде следует ожидать увеличения себестоимости по статье «переменные
расходы» (55%) пропорционально росту объема продаж. При учете данного
фактора уровень себестоимости в планируемом периоде составит:
С
пр 3
= 9 752 + (21 670 55% 115%) = 23 458 (тыс. руб.),
где 9 752 (тыс. руб.) – постоянные затраты в структуре себестоимости.
Коммерческие расходы по данному мероприятию планируются к
увеличению в связи с увеличением объема продаж соответственно на 15%, а
также в данной статье затрат учитываются расходы на проведение
рекламной компании в сумме 1 180 тыс. руб.
Окончание приложения 32
Следовательно, величина коммерческих расходов в 2018 г. с учетом
данного мероприятия оставит:
КР
1
= 2550 115% = 2 932 + 1 180 = 4 112 (тыс. руб.).
Увеличение управленческих расходов также прогнозируется на
уровне 10%:
УР
1
= 4 230 115% = 4 865 (тыс. руб.).
Прибыль от продаж в прогнозируемом периоде 2018 г. после
внедрения мероприятия по увеличению объема оказываемых услуг (с учетом
показателя себестоимости на уровне 2018 г.) составит:
П
пр 3
= 38 300 – 23 458 – 4 112 – 4 865 = 5 865 (тыс. руб.).
Таким образом, при всех учтенных затратах при достижении
запланированного показателя роста выручки мероприятие по организации и
проведению рекламной кампании можно считать эффективным.
Отмечая сроки окупаемости затрат на мероприятие (единовременные
капитальные вложения),
П окуп. = 1 180 / 5 865 = 0,20 (лет).
ПРИЛОЖЕНИЕ 33
Сводный экономический эффект по мероприятиям по увеличению прибыли и повышению доходности
собственного капитала для ООО «Системы интернет безопасности»
Наименование показателя
2016
год
Изменение анализируемых
показателей по мероприятиям
Общий
(сводный
эффект)
Прогнозное
значение
показателя
(2018 г.)
Темп роста
2018 г. к
2016 г.
Меропри-
ятие 1
Меропри-
ятие 2
Меропри-
ятие 3
Выручка от продаж, тыс. руб.
33 304
+250
+29
+4 996
+5 275
38 579
115,84
Себестоимость, тыс. руб.
21 670
-
-
+1 788
+1 788
23 458
108,25
Валовая прибыль, тыс. руб.
11 634
-
-
-
+3 487
15 121
129,97
Коммерческие расходы, тыс. руб.
2 550
-
-
+1 562
+1 562
4 112
161,25
Управленческие расходы, тыс. руб.
4 230
-
-
+635
+635
4 865
115,0
Прибыль от продаж, тыс. руб.
4 854
-
+29
+1 011
+1 040
5 894
121,42
Прочие расходы, тыс. руб.
666
+17,5
-
-
+17,5
683,5
102,63
Чистая прибыль, тыс. руб.
2 734
+232,5
-
-
+232,5
2 966,5
108,50
Собственный капитал, тыс. руб.
4 414
+232
-
-
+232
4646
105,26
Нераспределенная (чистая) прибыль, тыс.
руб.
3 254
+132,0
-
-
+132
3 386
104,06
Резервный капитал, тыс. руб.
180
+100
-
-
+100
280
155,55
Рентабельность продаж, %
14,6
-
-
-
+0,7
15,3
104,8
Рентабельность собственного капитала, %
61,9
-
-
-
+1,9
63,8
103,1