42
Цели усовершенствований для предприятия в части реализации бизнес-
инициатив в проектно-конструкторской сфере состоят в следующем:
перевод существующих процессов на полное электронное описание
изделия в едином информационном пространстве;
обеспечение сокращения длительности цикла «проектирование –
подготовка производство» на 50% и более, а также снижение затрат при
изготовлении опытных образцов и проведении натурных испытаний.
повышение качества продукции (проектов) за счёт использования
сертифицированных инструментов проектирования и стандартизированных
средств разработки и рабочих мест;
улучшение инвестиционной привлекательности предприятия [36].
Успешное внедрение PLM-технологий как показывает опыт
обусловлено привлечением системного интегратора программных и
аппаратных средств как опытной и профессиональной команды.
Анализ интеграторов, работающих на рынке IT технологий, позволил
выбрать в качестве такого генподрядчика фирму ООО «ЛАНИТ» (г. Нижний
Новгород). Выбор интегратора обусловлен тем, что фирма участвовала в
поставке и внедрении пакета CATIA на следующих автомобильных
предприятиях: ПАО «ГАЗ», ПАО «АвтоВАЗ», ООО «УралАЗ» и многих
других, в том числе предприятиях авиационной отрасли [27].
В совместной работе специалистов предприятия были согласованы
цели и задачи, идеология внедрения, этапы работ, пути решения вопросов
современной организации проектирования, обеспечения надежного
хранения, эффективного управления, быстрого и удобного доступа к данным,
описывающим изделия предприятия в течение всего их жизненного цикла.
Концепция PLM на любом зрелом производственном предприятии
предусматривает управление, процессами всего жизненного цикла продукта,
включая следующие стадии:
маркетинговые исследования;
проектирование продукта;
43
планирование и разработка процесса;
закупка;
производство или обслуживание;
проверка;
упаковка и хранение;
продажа и распределение;
монтаж и наладка;
техническая поддержка и обслуживание;
эксплуатация по назначению;
послепродажная деятельность;
утилизация и (или) переработка.
При внедрении PLM-технологий значительно снизятся
непроизводственные затраты конструкторов и технологов при разработке
продукции, уменьшится стоимость разработки за счет повышение доли
заимствованных деталей и узлов, ускорится процесс разработки изделия так
же улучшится система управления потоком работ на проекте [35].
Календарный план проекта по внедрению PLM-технологий на ПАО
«Павловский автобус» представлен в таблице 3.1 (Приложение В)
На основании данных представленных в таблице 3.1. можно сделать
вывод о том, что проект внедрения PLM-технологий на ПАО «Павловский
автобус» планируется осуществить в течение 6 месяцев. Стоимость
внедрения PLM-технологии составляет 3000000 руб. [27]. В эту стоимость
входит система PLM-технологий, ее установка и заработная плата
специалистов ООО «ЛАНИТ». Так же для использования программного
обеспечения необходимо приобрести лицензию на право пользования,
стоимость которой составляет 1000000 руб. Данная лицензия предоставляет
бессрочное право пользования программным продуктом. Обновление
программного обеспечение выполняется раз в три года. Получение
44
обновлений и обслуживание оплачивается отдельно и составляет 150000 руб.
в год.
3.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий
Для того, чтобы провести эффективное экономическое обоснование
предложенного для ПАО «Павловский автобус» проекта для начала
рассчитаем фонд заработной платы. В таблице 3.2. приведено количество
отработанных дней команды проекта по внедрению PLM-технологий.
Таблица 3.2.
Количество отработанных дней команды проекта
В таблице 3.2. произведен расчет заработной платы работникам
проекта, в таблице 3.3. приведена ведомость расчета заработной платы и
страховых взносов команды проекта.
Должность
работника
Количество
отработанны
х дней
Количество отработанных дней по месяцам
1 мес.
2мес.
3 мес.
4 мес.
5 мес.
1
2
3
4
5
6
7
Маркетолог - 1
36
30
6
-
-
-
Маркетолог - 2
36
30
6
-
-
-
Маркетолог - 3
36
30
6
-
-
-
Внешний консультант
"Группы ГАЗ" -1
14
5
9
-
-
-
Внешний консультант
"Группы ГАЗ"- 2
14
5
9
-
-
-
Руководитель проекта
80
5
9
20
27
19
Главный экономист
24
-
-
-
10
14
Экономист -1
22
-
-
-
8
14
1
2
3
4
5
6
7
Экономист -2
22
-
-
-
8
14
Главный бухгалтер
21
-
-
-
7
14
Бухгалтер
15
-
-
-
8
7
45
Таблица 3.3.
Расчет заработной платы работникам проекта
Должность
работника
Оклад за
месяц, руб.
Премия
(20%), руб.
Начисленна
я
заработная
плата, руб.
Количество
отработанных
дней
Заработная
плата в день,
руб.
Заработная
плата за
время
реализации
проекта, руб.
Начислено за реализацию проекта, руб.
1 мес.
2мес.
3 мес.
4 мес.
5 мес.
1
2=120%
3=1+2
4
5=3/22
рабочих дня
6=54
Маркетолог - 1
20 000
4 000
24 000
36
1090,9
39272,73
32727,27
6545,45
-
-
-
Маркетолог - 2
20 000
4 000
24 000
36
1090,9
39272,73
32727,27
6545,45
-
-
-
Маркетолог - 3
20 000
4 000
24 000
36
1090,9
39272,73
32727,27
6545,45
-
-
-
Внешний
консультант
"Группы ГАЗ" -1
25 500
5 100
30 600
14
1390,9
19472,73
6954,55
12518,18
-
-
-
Внешний
консультант
"Группы ГАЗ"- 2
25 500
5 100
30 600
14
1390,9
19472,73
6954,55
12518,18
-
-
-
Руководитель
проекта
72 000
14 400
86 400
80
3927,3
314181,82
19636,36
35345,45
78545,45
106036,36
74618,18
Главный
экономист
47 000
9 400
56 400
24
2563,6
61527,27
-
-
-
25636,36
35890,91
Экономист -1
30 000
6 000
36 000
22
1636,4
36000,00
-
-
-
13090,91
22909,09
Экономист -2
30 000
6 000
36 000
22
1636,4
36000,00
-
-
-
13090,91
22909,09
Главный бухгалтер
40 000
8 000
48 000
21
2181,8
45818,18
-
-
-
15272,73
30545,45
Бухгалтер
28 000
5 600
33 600
15
1527,3
22909,09
-
-
-
12218,18
10690,91
Итого
-
-
-
-
-
673200,00
131727,27
80018,18
78545,45
185345,45
197563,64
46
Таблица 3.4.
Ведомость расчета заработной платы и страховых взносов команды проекта
Должность работника
Заработная
плата за
реализацию
проекта, руб.
Страховые
взносы (30%),
руб.
Сумма всех
начислений и
отчислений,
руб.
Сумма всех начислений и отчислений по месяцам, руб.
1 мес.
2мес.
3 мес.
4 мес.
5 мес.
1
2=130%
3=1+2
Маркетолог - 1
39272,73
11 781,82
51 054,55
42545,45
8509,09
-
-
-
Маркетолог - 2
39272,73
11 781,82
51 054,55
42545,45
8509,09
-
-
-
Маркетолог - 3
39272,73
11 781,82
51 054,55
42545,45
8509,09
-
-
-
Внешний консультант
"Группы ГАЗ" -1
19472,73
5 841,82
25 314,55
9040,91
16273,64
-
-
-
Внешний консультант
"Группы ГАЗ"- 2
19472,73
5 841,82
25 314,55
9040,91
16273,64
-
-
-
Руководитель проекта
314181,82
94 254,55
408 436,36
25527,27
45949,09
102109,09
137847,27
97003,64
Главный экономист
61527,27
18 458,18
79 985,45
-
-
33327,27
46658,18
Экономист -1
36000,00
10 800,00
46 800,00
-
-
17018,18
29781,82
Экономист -2
36000,00
10 800,00
46 800,00
-
-
17018,18
29781,82
Главный бухгалтер
45818,18
13 745,45
59 563,64
-
-
19854,55
39709,09
Бухгалтер
22909,09
6 872,73
29 781,82
-
-
15883,64
13898,18
Итого
673200,00
201 960,00
875 160,00
171245,45
104023,64
102109,09
240949,09
256832,73
Таким образом, длительность проекта по внедрению PLM-технологий на предприятие ПАО «Павловский автобус»
занимает 160 дней. ФОТ необходимый для реализации данного проекта составляет 875160,00 руб. Далее составим
финансовой план по внедрению проекта инвестиции в котором разбиты по месяцам (таблица 3.5.).
47
Таблица 3.5.
Инвестиции в проект
Показатели
Периоды
1 квартал
2017г.
2
квартал
2017г.
3
кварта
л 2017г.
4
кварта
л 2017г.
1
квартал
2018г.
2
кварта
л 2018г.
3
кварта
л 2018г.
4
кварта
л 2018г.
1
кварта
л 2019г.
2
кварта
л 2019г.
3
кварта
л 2019г.
4
кварта
л 2019г.
ФОТ с отчислениями, руб.
377000,38
497000,7
8
Стоимость PLM
технологии, включая
установку, руб.
3000000
Лицензионный договор на
право пользования, руб.
1000000
150000
Всего:
4377000,38
497000,7
8
150000
5025000,16
Таким образом, всего инвестиции в проект составляют 5025000,16 руб. и включают в себя:
стоимость PLM технологии, включая установку – 3000000 руб.;
лицензионный договор на право пользования – 1000000 руб.;
обновление и обслуживание ПО (раз в три года) – 150000 руб.;
ФОТ команды проекта с отчислениями – 875000,16 тыс. руб.
48
Далее рассчитаем выручку от продаж (формула 3).
В
п
= Ц*V
п
(3)
где Ц — цена одного автобуса ПАЗ (1807000 руб.) [32];
V
п
– объем продаж, взят из годового отчета предприятия [9].
В
II 2017
= 34*1807000 = 61466000 руб.
В
III 2017
= 49*1807000 = 88583000 руб.
В
IV 2017
= 54*1807000 = 97622000 руб.
В
I 2018
= 63*1807000 = 113893000 руб.
В
II 2018
= 70*1807000 = 126548000 руб.
В
III 2018
= 70*1807000 = 126548000 руб.
В
IV 2018
= 81*1807000 = 146434000 руб.
В
I 2019
= 83*1807000 = 150049000 руб.
В
II 2019
= 91*1807000 = 164512000 руб.
В
III 2019
= 97*1807000 = 175359000 руб.
В
IV 2019
= 103*1807000 = 186206000 руб.
Форма плана о доходах и расходах в представлена в таблице 3.6.
49
Таблица 3.6.
Форма плана о доходах и расходах
Показатели
Периоды
Всего за
период
1
кварт
ал
2017г.
2
квартал
2017г.
3
квартал
2017г.
4
кварта
л
2017г.
1
квартал
2018г.
2 квартал
2018г.
3
квартал
2018г.
4
квартал
2018г.
1
квартал
2019г.
2
квартал
2019г.
3
квартал
2019г.
4
квартал
2019г.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Выручка от продажи
данного товара, руб.
0
6146600
0
8858300
0
97622
000
1138930
00
12654800
0
1410100
00
1464340
00
1500490
00
1645120
00
1753590
00
1862060
00
1451682000
Объем производства,
шт.
0
34
49
54
63
70
78
81
83
91
97
103
803
Производственные
издержки, связанные
с производством и
реализацией нового
товара по статьям,
руб.
-
6142800
0
8425400
0
91863
000
1055610
00
11621100
0
1283810
00
1329480
00
1359940
00
1481680
00
1572960
00
1665440
00
1328648000
Основные матер.
затраты, руб.
5103800
0
7355500
0
81060
000
9457000
0
10507800
0
1170870
00
1215910
00
1245930
00
1366020
00
1456080
00
1546150
00
1205397000
Энергоресурсы, руб.
676000
974000
10740
00
1253000
1392000
1551000
1610000
1650000
1809000
1929000
2048000
15966000
Амортизация
оборудования, руб.
1023000
1023000
10230
00
1023000
1023000
1023000
1023000
1023000
1023000
1023000
1023000
11253000
Зарплата
производственного
персонала, руб.
8057000
8057000
80570
00
8057000
8057000
8057000
8057000
8057000
8057000
8057000
8057000
88627000
50
Продолжение таблицы 3.6.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Прочее (накладные
расходы,
непосредственно
связанные с
производством и
реализацией), руб.
634000
645000
649000
658000
661000
663000
667000
671000
677000
679000
801000
7405000
Общепроизводственны
е издержки по статьям,
руб.
-
1178000
1182000
1188000
1188000
1189000
1187000
1179000
1191000
1177000
1192000
1190000
13041000
Зарплата аппарата
управления участками,
цехами, структурными
подразделениями, руб.
990000
990000
990000
990000
990000
990000
990000
990000
990000
990000
990000
10890000
Затраты,
предназначенные для
содержания
производственных
помещений, руб.
188000
192000
198000
198000
199000
197000
189000
201000
187000
202000
200000
2151000
Издержки на
производство и сбыт
продукции, руб.
6260600
0
8543600
0
9305100
0
1067490
00
1174000
00
1295680
00
1341270
00
137185000
149345000
158488000
167734000
1341689000
Валовая прибыль, руб.
38000
4329000
5759000
8332000
1033700
0
1262900
0
1348600
0
14055000
16344000
18063000
19662000
123034000
Прибыль, руб.
-1140000
3147000
4571000
7144000
9148000
1144200
0
1230700
0
12864000
15167000
16871000
18472000
109993000
Налог на прибыль (20
%), руб.
0
629000
914000
1429000
1830000
2288000
2461000
2573000
3033000
3374000
3694000
22227000
Чистая прибыль, руб.
-1140000
2518000
3657000
5715000
7318000
9154000
9845000
10291000
12134000
13497000
14777000
87767000
51
Далее на основании данных представленных в таблице 13 рассмотрим
второй квартал 2017 года по статьям затрат и произведем перерасчет
производственных издержек.
Затраты на основные материалы на конец года составляют 205790000
руб., из этого следует, что затраты на квартал будут составлять 51038000 руб.
(205790000 / 12 мес.) * 3 мес.= 51038000 руб.)
Накладные расходы, непосредственно связанные с производством и
реализацией продукцией на конец года, составляют 2536000 руб., затраты на
квартал 634000 руб. (2536000 / 12 мес.) *3 мес. = 634000 руб.
Затраты на энергоресурсы за год составляли 2704000 руб., за квартал
будут составлять 676000 руб. (2704000 / 12мес.) * 3 мес.= 676000 руб.
Численность персонала, занятого на предприятия ПАО «Павловский
автобус» непосредственно в производстве, после внедрения ПО 122 человека,
среднемесячная зарплата списочного состава по заводу составляет 22014 руб.
Следовательно, затраты за квартал на зарплату производственного
персонала будут составлять 122 * 22014 * 3мес. = 8057000 руб. Численность
управляющего персонала 15 человек, зарплата составит 15 * 22014 * 3 мес. =
990000 руб.
Затраты на содержание производственных помещений на конец года
составили 752000 руб., за квартал будут составлять 188000 руб. (752000 / 12
мес. * 3мес.= 188000 руб.)
Амортизация оборудования на ПАО «ПАВЛОВСКИЙ АВТОБУС» в
год составляет 4092000 руб., за квартал амортизационный фонд идет 1023000
руб.
Далее представим динамику основных показателей за первый год
реализации проекта для наглядности в виде диаграммы (Рис.3.2). Основные
показатели: выручка, валовая прибыль и чистая прибыль.