65
Рассчитаем прогноз численности работников с учетом изменения
трудоемкости товарооборота.
1) Затраты труда на 1 тыс. руб. товарооборота (трудоемкость):
Те = Ч отч / То отч
2) Затраты труда в планируемом периоде = Те отч + % изменения трудоемкости
3) Численность работников плановая:
Чпл = То пл * Те пл = 23495,5*0,00132= 31 чел.
Прогнозирование численности работников с учетом изменения
производительности труда
1) Производительность труда 1 работника в отчетном периоде:
П отч = То отч / Ч отч
2) Производительность труда 1 работника в планируемом периоде:
П пл = П отч + % изменений = 757,1 тыс. руб./чел.
3)Численность работников плановая:
Ч пл = Топл / П пл = 23495,5/757,1 =31,03 чел. = 31 чел.
Прогнозирование работников по коэффициенту эластичности:
К эл = Чотч-Ч пр / Ч пр : То отч – Топр / Топр пр =
= 30-29/29 : 20638,1-18128,2/18128,1 = 0,03 : 0,13466 = 0,223
Темп роста численности с учетом прироста товарооборота:
Т чр = К эл*Δ Тто+100% = 0,223*0,138+100% = 100,03%
Численность работников плановая
Ч пл = Ч отч*Т чр /100% = 30*100,03/100 = 31 чел.
Расчет прогнозных показателей численности в категории торгово-
оперативный персонал осуществим также по коэффициенту эластичности от
товарооборота.
Индекс роста численности оперативного персонала составляет
Прогнозирование работников по коэффициенту эластичности:
К эл = 23-21/21 : 20638,1-18128,2/18128,1 = 0,0952 : 0,13466 = 0,7072
Темп роста численности с учетом прироста товарооборота:
Т чр = К эл*Δ Тто+100% = 0,7072*0,138+100% = 100,09%
66
Численность работников плановая
Ч пл = Ч отч*Т чр /100% = 23*100,09/100 = 24 чел.
Таким образом, укрупненный расчет прогнозных значений численности
и состава персонала малого предприятия дает возможность говорить о том, что
в настоящее время численность является недостаточной для достижения
плановых значений товарооборота.
Предприятию дополнительно требуется одна единица персонала в
категории торгово-оперативный персонал.
Оптимизация состава персонала возможна при приеме работника на
вакантную должность продавца-кассира или при уплотнении норм
обслуживания потребителей с одновременным применением мер
стимулирования.
67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Сегодня планирование персонала является интегрирующей составной
частью предпринимательского планирования и играет все более важную роль.
Это связано с дефицитом рабочей силы, особенно квалифицированной,
устареванием населения страны, а также с реформированием системы среднего
и высшего образования.
Состав персонала, правильно сформированный и отвечающий текущим
и перспективным планам предприятия, способствует эффективному
техническому и технологическому предприятия и наоборот, технологические
факторы оказывают существенное влияние на содержание труда и состав
работников, определяемые в ходе кадрового планирования.
Происходящие изменения, связанные с необратимостью экономических
реформ и движением к здоровой конкуренции, заставляют предприятия в
нашей стране уделять значительное внимание долгосрочным аспектам
кадровой политики, базирующейся на научно обоснованном планировании.
В системе планирования одним из важнейших элементов является
кадровое планирование. В область задач кадрового планирования входит
обеспечение предприятия рабочей силой в необходимом количестве и
определенного качества, эффективное использование рабочей силы, а также
совершенствование социальных отношений в ходе осуществления
производственной деятельности.
Планирование персонала является начальным этапом процесса
управления персоналом. Как видно из рисунка, планирование не является
разовым или периодическим действием, как и во всех других аспектах
деятельности предприятия. Это постоянный процесс, направленный на
достижение целей предприятия.
В процессе кадрового планирования реализуется концепция
долгосрочной, направленной на перспективу, кадровой политики предприятия.
68
Планирование представляет собой специфический процесс управления
персоналом и в конгломерате со стратегией управления персоналом образует
функцию планирования.
Одновременно в планировании заложена оценка существующих
ресурсов, определение прогнозных значений потребности в персонале и
разработка программ обеспечения этих потребностей.
Определение состава персонала – одна из важнейших задач кадрового
планирования.
Состав персонала предприятия обычно определяются перечнем
должностей, которые установлены руководством. В перечне должностей
закреплены все необходимые для осуществления хозяйственной деятельности
предприятия должности. Должностная структура является отражением
организационной структуры предприятия, взаимосвязей и взаимозависимостей
различных структурных подразделений, их подчиненности согласно целям
деятельности предприятия.
Состав персонала предприятия характеризуется качественными и
количественными параметрами.
Основным качественным параметром является уровень квалификации
персонала, необходимый для эффективного осуществления трудовой
деятельности и решения задач, поставленных руководством.
Количественные параметры определяются экономическими и
технологическими факторами. Основными из них являются: объемы выручки,
объемы реализации, объемы выпуска продукции (работ, услуг), трудоемкость,
степень сложности продукции, уровень автоматизации и компьютеризации
производственных и технологических процессов и др.
Состав персонала торговых предприятий зависит от формата
предприятия и условий функционирования в районе дислокации. Разнообразие
форматов торговых предприятий определяет обънмы реализации, режимы
работы, товарную специализацию, торговую площадь и число товарных
позиций, методы обслуживания и многое другое.
69
Предприятие розничной торговли магазин «Трюфель» является одним
из предприятий Общества с ограниченной ответственностью (в дальнейшем –
Общества) «Трюфель», в состав которого также входят предприятия
общественного питания.
Юридический и фактический адрес Общества: Ивановская обл, г.
Иваново, проспект Текстильщиков, д. 10. и
Основной целью своей деятельности предприятие ставит получение
прибыли.
Правовой статус - юридическое лицо. Цели и предмет деятельности:
удовлетворение потребностей жителей города Иваново товарами массового
потребления.
Магазин имеет линейную структуру управления, что отражает торговую
специфику деятельности. Основные цели и задачи деятельности данного
предприятия прописаны в Уставе и заключаются в следующем: извлечение
прибыли; приумножение объема капитала; сохранение роста продаж; рост
активов.
Торговое предприятие ООО «Трюфель» осуществляет деятельность по
розничной реализации продовольственных и сопутствующих товаров.
Анализ основных показателей хозяйственной деятельности малого
предприятия показал, что В 2017 году наблюдается стабильный рост
товарооборота в 1-3 кварталах при наиболее высоких темпах роста в 4 квартале.
Показатели эффективности использования основных средств имеют
отрицательную динамику как в 2016, так и в 2017 годах. Исключение
составляет показатель фондовооруженности, который значительно вырос в
2016 году и увеличивался в 2017 году, но медленнее.
Издержки предприятия растут во всех изучаемых периода. Основную
долю в издержка составляют расходы, связанные с оплатой труда (более 69%).
Величина прибыли, приходящейся на каждый рубль товарных ресурсов,
не имеет такой стабильной динамики: наибольшая величина этого показателя
70
отмечается в 2017 году, минимум – в 2015 году. Такое положение объясняется
различными темпами роста прибыли и товарных ресурсов.
В 2017 году по сравнению с 2016 годом также отмечается рост
показателей рентабельности. Однако, прибыльность продаж остается на уровне
предшествующего периода вследствие аналогичных темпов роста
товарооборота и прибыли от продаж.
Наиболее высокие темпы роста наблюдаются по показателю
рентабельности оборотных средств так же по причине более высокой скорости
роста прибыли по сравнению с ростом данного вида активов.
Анализ движения персонала показал, что на предприятии в отчетном
периоде наблюдается дефицит кадров в категории торгово-оперативного
персонала.
В целом, показатели текучести кадров находятся на уровне, безопасном
для нормального функционирования. Однако, среднесписочная численность
работников предприятия имеет тенденцию к сокращению. Это вызвано
увольнением персонала предприятия по различным причинам, причем,
количество уволенных во всех периодах превышает количество принятых.
Данный факт свидетельствует о том, что предприниматель сокращает
численность персонала предприятия естественным путем.
Величина коэффициента текучести кадров свидетельствует о том, что
предприятие теряет ежегодно до 19,4% персонала. Положительным является
тенденция сокращения текучести кадров в конце анализируемого периода.
Анализ состава малого персонала предприятия показал, что
преобладают работники торгово-оперативной группы, главным образом,
женщины в возрасте от 30 до 50 лет. Имеет место увеличение доли персонала с
высшим образование, но при этом незначительна доля работников, имеющих
образование по специальности.
Все это свидетельствует о недостатках в формировании кадрового
состава с позиции качества персонала.
71
Рациональность существующего состава персонала предприятия
торговли и системы планирования персонала определяется показателями
производительности труда и расходов, связанных с персоналом. Анализ
показал, что доля фонда оплаты труда в издержках обращения увеличивается
незначительно: в 2016 году наблюдается снижение на 3,0 процентных
пункта, в 2017 году по сравнению с предыдущим наблюдается рост на 0,4
процентных пункта. Также незначительно растет доля фонда оплаты труда в
товарообороте. Соответственно: -0,6 процентных пункта в 2016 году и +0,8
процентных пункта в 2017 году.
Эти данные свидетельствуют о незначительном увеличении фонда
оплаты труда.
Исходя из данных о росте изучаемых показателей, можно сделать
выводы о нерациональном расходовании средств на оплату труда, поскольку
индексы роста фонда заработной платы превышают индексы роста
товарооборота и издержек обращения.
Проведенный в работе факторный анализ показал, что увеличение
фонда заработной платы на предприятии произошло в основном за счет роста
выручки от реализации и роста средней заработной платы, что не является
положительным фактом. Поскольку, фактор производительности труда
оказывает отрицательное влияние на фонд заработной платы.
В целях нормализации средств на заработную плату в будущем
предприятию рекомендуется:
- наметить меры роста производительности труда за счет роста
выручки. На предприятии следует активно внедрять маркетинговые подходы
продаж товаров, в частности меры стимулирования продаж;
- пересмотреть размеры показателей текущего премирования для
обоснованной их взаимосвязи с ростом объема деятельности. Новые подходы
рекомендуется внедрять при плановой корректировке системы премирования.
Для оптимизации кадрового состава в работе предложен ряд мер,
основными из которых являются: организация кадрового делопроизводства;
72
закрепление обязанностей, связанных с управлением кадрами за конкретным
исполнителем; оптимизировать процедуры отбора кадров; при определении
потребности персонала использовать категорирование персонала; внедрять
элементы кадрового планирования, в том числе, анализ и прогнозирование
численности и состава персонала по различным категориям.
Далее в работе были рассчитаны прогнозные показатели численности
персонала и состава персонала малого предприятия с использованием
индексного метода. расчеты показали, что оптимизация состава персонала
возможна при приеме работника на вакантную должность продавца-кассира
или при уплотнении норм обслуживания потребителей с одновременным
применением мер стимулирования.
73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
I. Нормативные и правовые акты
1. Трудовой кодекс Российской Федерации: [федер. закон N 197-ФЗ: принят
Гос. Думой 21 дек. 2001 г.: ред. от 03.07.2016]: [Электронный ресурс]. –
Электрон. текстовые данные. – Официальный интернет-портал правовой
информации. – Режим доступа: http://www.pravo.gov.ru - 01.05.2017.
II. Книги, монографии, учебники
2. Алавердов, А.Р. Управление персоналом: Учебное пособие / А.Р. Алавердов,
Е.О. Куроедова, О.В. Нестерова. - М.: МФПУ Синергия, 2013. - 192 c.
3. Альбеков А.У., Согомонян С.А. Экономика коммерческого предприятия.
Серия «Учебники, учебные пособия».- Ростов- на-Дону: Феникс, 2013г. - 355 с.
4. Баткаева И.А. Управление персоналом: теория и практика. Организация
оплаты труда персонала : учеб.-практ. пособие / И.А. Баткаева, Е.А.
Митрофанова; под ред. А.Я. Кибанова. – М. : Проспект, 2012. – 64 с.
5. Базаров, Т.Ю. Управление персоналом. Практикум: Учебное пособие для
студентов вузов / Т.Ю. Базаров. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 239 c.
6. Бедяева, Т.В. Управление персоналом на предприятии туризма: Учебник
/ Т.В. Бедяева, А.С. Захаров; Под ред. проф. Е.И. Богданов. - М.: НИЦ ИНФРА-
М, 2013. - 180 c.
7. Бевзюк, Е.А. Регламентация и нормирование труда: Учебное пособие для
бакалавров / Е.А. Бевзюк, С.В. Попов. - М.: Дашков и К, 2015. - 212 c.
8. Бланк И. А, Торговый менеджмент. К.: Украинско-Финский институт
менеджмента и бизнеса, 2007г.-408с.
9. Бухалков, М.И. Управление персоналом: Учебник / М.И. Бухалков. - М.:
ИНФРА-М, 2012. - 400 c.
10. Бухалков, М.И. Организация и нормирование труда: Учебник для вузов /
М.И. Бухалков. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 380 c.
11. Бычин, В.Б. Организация и нормирование труда: Учебное пособие / В.Б.
Бычин, Е.В. Шубенкова, С.В. Малинин. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 248 c.
12. Бухгалтерский учет и анализ деятельности торговой организации:
74
практическое пособие/ Крылов В.М., Дьякова Ю.Н., - М.: КНОРУС, 2006
13. Веснин В.Р. Управление персоналом. Теория и практика: учеб. / В.Р. Веснин. –
М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2013. – 688 с.
14. Ивановская, Л.В. Управление персоналом: Теория и практика. Организация,
нормирование и регламентация труда персонала: Учебно-практическое пособие
/ Л.В. Ивановская. - М.: Проспект, 2013. - 64 c.
15. Ивасенко, А.Г. Организация, нормирование и оплата труда на предприятии
(для бакалавров) / А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова, Каркавин . - М.: КноРус, 2012.
- 320 c.
16. Кибанов, А.Я. Управление персоналом: учебное пособие / А.Я. Кибанов. -
М.: ИНФРА-М, 2013. - 238 c.
17. Карпова Е.В. Ресурсы торгового предприятия: учебное пособие. – М.:
КНОРУС, 2011. – 256с.
18. Куприянчук, Е.В. Щербакова Ю.В. Управление персоналом: ассессмент,
комплектование, адаптация, развитие: Учебное пособие / Е.В. Куприянчук,
Ю.В. Щербакова. - М.: РИОР, 2013. - 255 c.
19. Лукичева, Л.И. Менеджмент организации: теория и практика: Учебник для
бакалавров / Л.И. Лукичева, Е.В. Егорычева; Под ред. Ю.П. Анискин. — М.:
Омега-Л, 2012. — 488 c.
20. Лукичева, Л.И. Управленческие решения: учебник / Л.И.Лукичева. - М.:
ОМЕГА-Л, 2014. - 383 с. Маслова, В.М. Управление персоналом: учеб. для
студ. вузов, обуч. по экон. спец. / В.М.Маслова. - М.: Юрайт, 2011. - 488 с.
21. Либерман, И.А. Техническое нормирование, оплата труда и проектно-
сметное дело в строительстве: Учебник / И.А. Либерман. - М.: НИЦ ИНФРА-М,
2013. - 400 c.
22. Мазманова Б.Г. Управление оплатой труда, уч. пособие. М.: Финансы и
статистика,2013г.-365с. Митрофанова, Е.А. Управление персоналом: Теория и
практика. Компетентностный подход в управлении персоналом: Учебно-
практическое пособие / Е.А. Митрофанова. - М.: Проспект, 2013. - 72 c.