34
Функцию материальной подготовки производства и производственного
планирования выполняют инженерно-технические работники группы
подготовки производства или планово-диспетчерское бюро.
Функцию технического нормирования выполняют инженерно-
технические работники группы технического нормирования или бюро
организации труда и заработной платы (ТНБ).
Экономическую работу выполняет инженер-экономист.
Целью всех работников, выполняющих перечисленные функции,
являются обеспечение нормального, ритмичного и экономического хода
производства в целом.
В составе цеха имеется 6 участков, которые оснащены необходимым
оборудованием для выполнения заказов.
Участок №1 – это участок изготовления листовых и профильных
деталей путем горячей гибки и термообработки.
Участок №3 – это участок изготовления листовых деталей из сталей и
сплавов.
Участок №22 – это участок обработки толстолистовых и
крупногабаритных деталей основного корпуса.
Участок №6 – это участок обработки деталей МСЧ и МЗК.
Участок №7 – это участок предварительной обработки металла и
изготовления деталей изделия «котел», ТНП.
Также в цехе имеются вспомогательные участки, такие как:
- служба механика (обеспечение постоянной эксплуатационной
готовности технологического и подъемно- транспортного оборудования в цехе
на основе системы планово-предупредительных ремонтов)
- служба энергетика (бесперебойное снабжение производственных и
вспомогательных участков, служб и бытовых помещений цеха всеми видами
энергии в количестве, обеспечивающем выполнение производственной
программы.)
35
- служба обеспечения инструментом и оснасткой (своевременное
обеспечение участков цеха нормализованным, специальным инструментом и
технологической оснасткой в необходимых количествах для выполнения
производственной программы цеха.)
- участок краново-стропальных работ (выполнение крановых и
стропальных работ по перемещению листового и профильного проката и
деталей по пролетам цеха с одной операции на другую или укладка на
железнодорожные тележки внутрицехового транспорта, столы, подъемы и т.п.)
Таким образом, организационная структура управления
корпусообрабатывающим цехом обеспечивает эффективное распределение
функций управления по службам и участкам цеха.
Однако организация управления современным производством
предполагает не только рациональное построение структурных звеньев
аппарата управления цеха и определение их функций, но и координирование
работы на основе технико-экономических показателей и оперативных планов;
обеспечение производства необходимыми ресурсами получение, переработку и
передачу производственной информации с целью достижения планомерной и
ритмичной работы цеха.
Организационная структура корпусообрабатывающего цеха № 22
представлена на рисунке 3.
33
Рисунок 3- Организационная структура корпусообрабатывающего цеха № 22
Начальник цеха
Зам. начальника цех
по производству
Зам. начальника цеха по
подготовке производства
Зам. начальника цеха
по труду и кадрам
Производственно-
диспетчерское
бюро
Бюро тех.
подготовки
Бюро научно-
технологического
перевооружения
производства
Бюро
технического
нормирования
Зам. ген. Директора по производству
Группа, оперативного
планирования заказов 5-го,
отдела гражданского
судостроения и военной
техники
Группа материального
обеспечения
Группа оперативного
планирования заказов оснастки и
нестандартного оборудования.
Диспетчерская служба
Участок
комплектовочных работ
Участок краново-
стропальных
работ
Участок № 1
Участок № 3
Участок № 5
Участок № 6
Участок № 7
Гр. разработки тех. процессов
по зак. № 1 кораблестроения
Гр. разработки тех. процессов
по зак. № 2 кораблестроения
Гр. разработки тех. процессов
по зак. № 3 кораблестроения
Гр. разработки тех. процессов
по зак. № 4 кораблестроения
Гр. разработки тех. процессов
по заказам МСЧ
Гр. разработки тех. процессов
по оснастке и
нестандартному
оборудованию
Служба энергетика
Служба механика
Служба обеспечения
инструментом и
оснасткой
Участок по
технадзору за
зданиями,
сооружениями и хоз.
обслуживанию
Группа нормирования
разметочных. станочных и
работ по механической резке.
Группа нормирования
гибочных, правильных, сб.-св.
и работ по термической
обработке и тепл. резке
Группа экономистов
по труду и
планированию
Группа научной
организации
труда и кадрам
Табельная
Секретариат
Архив
Гр.
совершенствования
тех. подготовки пр-ва
и технич.
перевооружения
Участок № 8
34
2.2. Анализ технико-экономических показателей цеха № 22
Цех как известно не является юридическим лицом, его основными
технико – экономическими показателями являются: объем производства
продукции в натуральном, стоимостном и трудовом измерении,
среденесписочная численность работающих, производительность труда, фонд
заработной платы, среднемесячная заработная плата, себестоимость продукции,
а также затраты на рубль товарной продукции.
Комплексный экономический анализ производственной деятельности
занимает центральное место в системе управления промышленным
предприятием. На его основе разрабатываются и обосновываются
управленческие решения. Ни одно организационное, техническое и
технологическое мероприятие не должно осуществляться до тех пор, пока не
обоснована его экономическая целесообразность. Экономический анализ
предшествует решениям и действиям, обосновывает их и является основой
научного управления производством, обеспечивает его эффективность.
Недооценка роли анализа, ошибки в планах и управленческих действиях
в современных условиях приносят чувствительные потери. Напротив, те
предприятия, на которых хорошо поставлен анализ, имеют хорошие
результаты, высокую экономическую эффективность.
Важная роль анализа в подготовке информации для планирования и
прогнозирования результатов деятельности, оценки качества и обоснованности
плановых показателей, в проверке и объективной оценке их выполнения.
Экономический анализ хозяйственной деятельности является средством
не только обоснования планов, но и контроля за их выполнением с целью
выявления недостатков, ошибок и оперативного воздействия на экономические
процессы, корректировки планов и управленческих решений.
Анализ технико-экономических показателей цеха № 22 за период с 2016
по 2018 гг. представлен в таблице 1.
35
Таблица 1
Анализ технико-экономический показателей цеха №22
Показатели
2016
2017
2018
Отклонение
2016-2017
2017-2018
2016-2018
абсол
.
%
абсол
.
%
абсол
.
%
Объем производства, тыс.н-ч
692,16
563,04
495,74
-
129,1
2
-22,93
-67,3
-11,95
-
196,4
2
-28,38
Среднесписочная численность
работающих, чел
742
702
626
-40
-5,7
-76
-10,83
-116
-15,63
Производительность труда одного
работающего, н-ч
932,8
802
791,9
-130,8
-16,31
-10,1
-1,26
-140,9
-15,11
Фонд оплаты труда, тыс.руб
123580
135141
141879
11561
8,55
6738
4,99
18299
14,81
Средняя заработная плата
работающих, руб
13879
16042
18887
2163
13,48
2845
17,73
5008
36,08
Среднегодовая стоимость основных
производственных фондов, тыс.руб
356413
373787
373308
17374
4,65
-479
-0,13
16895
4,74
В т.ч. активной части
250603
267991
267514
17388
6,49
-477
-0,18
16911
6,75
Фондоотдача общая на 1000 руб ОПФ
1,94
1,51
1,33
-0,43
-22,16
-0,18
-11,92
-0,61
-31,44
В т.ч. активной части на 1000 руб ОПФ
2,76
2,10
1,85
-0,66
-23,91
-0,25
-11,90
-0,91
-32,97
36
Из таблицы видно, что в период с 2016 по 2018 год снизились такие
показатели как объем производства, среднесписочная численность и выработка
на одного рабочего. Соответственно объем производства снизился на 196,42
тыс.н-ч, среднесписочная численность – на 116 чел (15,63%), а выработка
сократилась на 15,11%. Такое изменение вызвано снижением объемов
оказываемых услуг цехом, сокращением норм выработки, приходящегося на
одного работника.
По остальным технико-экономическим показателям наблюдается рост.
Так величина фонда оплаты труда возросла на 14,81% и в 2018 году составила
141879 тыс.руб, повысилась средняя заработная плата работающих на 5008
руб. Увеличение таких показателей как средняя заработная плата и фонд
оплаты труда свидетельствуют о том, что руководство цеха пытается
мотивировать работников на качественный труд.
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов
повысилась на 16895 тыс.руб, а активная часть ОПФ увеличилась на 16911
тыс.руб. Фондоотдача общая на 1000 руб ОПФ снизилась на 31,44% и в
активной части наблюдается снижение на 32,97%.
2.3 Анализ затрат на производство цеха № 22
Под себестоимостью продукции (работ, услуг) понимаются выраженные
в денежной форме затраты цеха на производство и обращение, т.е. затраты всех
видов используемых ресурсов.
От уровня себестоимости зависит финансовое состояние предприятия и
конечные результаты его деятельности. Планирование и учет затрат на
производство и реализацию ведут по экономическим элементам: материальные
затраты, затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды (единый
социальный налог), амортизация основных фондов, прочие затраты.
Группировка затрат по экономическим элементам позволяет учитывать затраты
на производство всего объема работ.
37
Таблица 2
Динамика затрат на производство продукции по экономическим элементам, тыс.руб
Затраты
2016
2017
2018
Изменения
2016-2017
2017-2018
2016-2018
абсол.
%
абсол.
%
абсол.
%
Материалы
5 733,4
6 668,8
9 431,1
935,40
16,3
2762,3
41,42
3697,7
64,49
Фонд з/платы
47 346,8
61 926,6
67 405,5
14579,8
30,8
5478,9
8,85
20059
42,37
Выплаты во
внебюджетные
фонды
12 651,8
16 615,4
17 772,4
3963,6
31,3
1157
6,96
5120,6
40,47
Услуги других
цехов
53 480,0
56 002,5
73 604,5
2522,5
4,7
17602
31,43
20125
37,63
Прочие расходы
63 303,3
71 919,0
67 515,4
8615,70
13,6
-4403,6
-6,12
4212,1
6,65
ИТОГО
182 515,3
213 132,3
235 728,9
30617,0
16,8
22596,6
10,60
53214
29,16
38
По таблице 2 можно сделать вывод, что зарплата с 2016 по 2018 г
увеличилась на 20 059 тыс.руб (42,37%). Такое повышение произошло за счет
повышения действующих тарифов и окладов согласно приказов генерального
директора, увеличения сумм выплат за выслугу лет, перевода рабочих из 1
категории во вторую, выплаты 13 зарплаты. При росте зарплаты
соответственно увеличиваются и выплаты во внебюджетные фонды.
Увеличение материальных затрат вызвано потребностью цеха в материалах,
затраты увеличились на 3697,7 тыс.руб(64,49%). Затраты на услуги других
цехов возросли на 20125 тыс.руб (37,63%) за счет увеличения затрат по
использованию транспорта и роста цен на отопление. Увеличение прочих
расходов на 4212,1 тыс.руб (6,65%) вызвано ростом отчислений на текущий и
капитальный ремонт, так как оборудование стареет и с каждым годом требуется
все больше средств на ремонт, а так же увеличение цен на билеты увеличили
расход на компенсацию проезда к месту проведения отдыха.
2.4 Анализ структуры основных средств
В таблице 3 показана структура основных производственных фондов за
период с 2016 по 2018 гг.
Таблица 3
Структура основных производственных фондов 2016-2018гг
Наименование
2016г
2017г
2018г
тыс.руб
%
тыс.руб
%
тыс.руб
%
Активная часть
ОПФ
250603,6
70,3
267991,2
71,7
267513,8
73,7
Пассивная
часть ОПФ
105809,4
29,7
105812,8
28,3
105809,4
26,3
Всего
356413,0
100,0
373787,4
100,0
373308,3
100,0
Анализ структуры основных производственных фондов выявил
незначительное увеличение долей как активной, так и пассивной частей. Доля
активной части производственных фондов в 2018г выросла по сравнению с
39
2016г на 3,4%. Изменение долей активной части является списанием
изношенного оборудования и вводом в эксплуатацию нового.
Доля пассивной части снижается на протяжении всего исследуемого
периода.
Предприятие заинтересованно в оптимальном повышении удельного веса
машин и оборудования – активной части фондов, которые характеризуют
производственные возможности предприятия. Чем выше доля машин и
оборудования в стоимости основных производственных фондов, тем при
прочих равных условиях больше выпуск продукции, выше показатель
фондоотдачи. Поэтому улучшение структуры ОПФ рассматривается как
условие роста производства, снижения себестоимости. Улучшить структуру
ОПФ позволяют:
- обновление и модернизация оборудования;
- совершенствование структуры оборудования в результате увеличения
прогрессивных видов станков и машин, автоматических линий, универсальных
агрегатных станков, станков с программным управлением;
- ликвидация лишнего и малоиспользуемого оборудования.
Возрастная структура – это доля основных фондов разных сроков
эксплуатации в общей стоимости. Она показывает степень старения основных
фондов. От структуры основных фондов предприятия зависит эффективность
производства.
Улучшить структуру основных фондов можно:
- обновлением и модернизацией оборудования;
- совершенствованием структуры оборудования за счет увеличения доли
прогрессивных видов станков и машин;
- установкой дополнительного оборудования на свободных площадях;
- ликвидацией лишнего и мало используемого оборудования,
обеспечивающего улучшению пропорций между отдельными группами
основных фондов.
40
Таблица 4
Возрастной состав оборудования
Основные виды
(группы)
оборудования
2016 год
2017 год
2018 год
до
10
лет
от
10
до
20
св.
20
лет
до
10
ле
т
от
10
до
20
св.
20
лет
до
10
ле
т
от
10
до
20
св.
20
лет
Металлорежущие
станки: количество
единиц оборудования,
ед
-
6
82
-
5
82
-
4
82
Удельный вес в общем
кол-ве оборудования
-
6,9
93,1
-
5,7
94,3
-
4,6
95,4
Кузнечно-прессовое
оборудование:
количество единиц
оборудования, ед
-
5
64
-
4
65
-
1
68
Удельный вес в общем
кол-ве оборудования
-
7,3
92,7
-
5,8
94,2
-
1,4
98,6
литейное
оборудование:
количество единиц
оборудования, ед
2
-
2
-
2
2
-
2
2
Удельный вес в общем
кол-ве оборудования
50,
0
-
50,0
-
50,0
50,0
-
50,0
50,0
Деревообрабатывающе
е оборудование:
количество единиц
оборудования, ед
-
1
9
-
1
9
-
-
10
Удельный вес в общем
кол-ве оборудования
-
10,0
90,0
-
10,0
90,0
-
-
100,
0
Газорезательное
оборудование:
количество единиц
оборудования, ед
6
7
52
6
7
52
6
4
55
Удельный вес в общем
кол-ве оборудования
9,2
10,8
80,0
6,3
11,1
82,6
9,2
6,2
87,6
Подъемно-
транспортное
оборудование:
количество единиц
оборудования, ед
1
27
113
-
21
113
-
13
117
Удельный вес в общем
кол-ве оборудования
0,7
19,1
80,2
-
15,7
84,3
-
10,0
90,0
Всего оборудования:
количество единиц
оборудования, ед
9
46
322
6
40
323
6
24
334
Удельный вес в общем
кол-ве оборудования
2,4
12,2
85,4
1,6
10,8
87,6
1,7
6,6
91,7