23
первоначальной стоимостью и амортизационными отчислениями за
предыдущий период эксплуатации.
Основные средства, состоящие из зданий, сооружений, машин,
оборудования и других средств труда, участвуют в процессе производства
длительное время, сохраняя при этом свою натуральную форму, а их стоимость
переносится на изготовляемый продукт постепенно, по частям.
Основные средства являются материально-технической базой
производства. От их объема зависит производственная мощность предприятия
и уровень технической вооруженности труда.
В процессе эксплуатации основные средства подвергаются физическому
и моральному износу, что оборачивается для предприятия значительными
потерями.
Уменьшить потери износа основных средств можно путем лучшего
использования, повышения уровня основных показателей фондоотдачи,
коэффициента сменности, коэффициента использования производственной
мощности.
Улучшить показатели можно за счет научно-технического прогресса,
совершенствования структуры основных средств, сокращения всевозможных
простоев оборудования, совершенствования производства и труда, развития
новых форм хозяйствования.
Выбор интенсивного пути использования основных средств и
производственных мощностей для предприятия приведет к повышенной
степени загрузки оборудования в единицу времени, что является
положительным для предприятия.
Наряду с прибылью основной источник совершенствования основных
средств предприятия - амортизационные отчисления.
За счёт более рационального использования основных средств можно
увеличить объём производства и реализации продукции, но для этого
необходимо повысить производительность труда.
Одним из важнейших путей улучшения основных средств является
установление оптимальной производственной структуры основных средств на
предприятии.
Так как главной задачей моей выпускной квалификационной работы
является пути повышения эффективности использования основных средств, то
можно подвести итог выше сказанному:
1. Для повышения эффективности использования основных средств и
производственных мощностей организация должна уменьшать количество
24
излишнего оборудования и рационально использовать в производстве не
установленное оборудование.
2. Также существенным направлением повышения эффективности
использования производственных мощностей является совершенствование
структуры основных производственных средств.
3. Немаловажным для предприятия будет развитие акционерной
формы хозяйствования и приватизация предприятий, в результате чего
трудовой коллектив став собственником основных средств может
распоряжаться ими на свое усмотрение. Это касается и прибыли предприятия,
которая может быть направлена на расширение либо целевое инвестирование.
Также повышение коэффициента сменности его работы, сокращение
целодневных простоев оборудования.
4. Необходимо так же повышать качество выпускаемой продукции.
Эффективность использования основных фондов определяется
потребностью промышленного предприятия в основных средствах, чем выше
эффективность использования, тем относительно меньше объем основных
фондов, требующийся для нормального осуществления товаров и услуг.
ГЛАВА 2
АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ И ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ В ОАО «СИБИАР»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «СИБИАР»
и анализ основных показателей
31 декабря 1974 года государственной комиссией был подписан акт о
вводе заводского комплекса ОАО «СИБИАР» (ранее Новосибирский завод
бытовой химии) в эксплуатацию.
В течении первых пяти лет завод осваивал выпуск жестяного паяного
баллона с красочной литографией на жестяном корпусе. Это был первый завод
в СССР который смог это сделать.
Вплоть до 1998 года производство постепенно набирало обороты,
расширялся ассортимент выпускаемой продукции, создавалась собственная
инструментальная база.
25
Была внедрена новая технология. Завод перешел на современное
качественно сырье европейского стандарта и установил деловые отношения с
западными партнерами, с некоторыми из них идет сотрудничество и сегодня.
В 2000 году благодаря установке швейцарского автомата сварки, начался
выпуск сварного баллона, чей внешний вид ни чем не уступает лучшим
зарубежным аналогам.
Основным видом деятельности предприятия является производство
товаров бытовой химии. Завод специализируется на производстве чистящих
средств, красок гуашевых, красок акварельных, пластилина детского и прочих
товаров бытовой химии (в том числе средства по уходу за автомобилями) [см.
приложение З]. Экологичность производства была всегда приоритетом
компании.
В 2002 году была введена в эксплуатацию новая автоматизированная
высокоскоростная линия. Новейшее швейцарское и немецкое оборудование
позволяет выпускать два типоразмера баллона различной высоты и
осуществлять дополнительный контроль качества.
Начиная с 2003 года заработало производство на контрактной основе для
выпуска продукции под частными марками заказчиков.
В 2004 было открыто отдельное производство парфюмерно-
косметической продукции, которое отвечало новым жёстким санитарным
требованиям.
В этом же году случилось значимое событие – был получен сертификат
системы качества ISO 9001, что лишний раз подчеркивает отношение к
качеству выпускаемых товаров.
К своему 35-летию «СИБИАР» сделал подарок всем покупателям:
выпустил аэрозольный баллон объёмом 1 000 см3.
Завод продолжил налаживать крепкие и долгосрочные отношения с
заказчиками. В 2010 году заключили контракт с ООО «Лента» на подготовку и
выпуск освежителей воздуха, средств по уходу за волосами. Частная торговая
марка «365 дней» - лучшее подтверждение успешного партнерства.
В любом деле самое важное – это люди и оказанное доверие со стороны
сотрудников, деловых партнеров и потребителей.
Без них у нас не получилось бы ничего, поэтому наша миссия звучит так:
Никакие соображения коммерческой и личной выгоды не заставят нас изменить
принципам надежности и качества.
В 2011-2012 годах завод занялся реконструкцией складского хозяйства
для организации хранения сырья и готовой продукции.
26
Более 40 лет — это расцвет, зрелость и взвешенность решений. Это
усвоенный опыт. И обязательное продолжение нашей истории.
За годы работы завод приобрели не только многолетний опыт и высокие
позиции в своем сегменте, но и деловые партнерские отношения. Ведь именно
честность, профессионализм и соблюдение взятых на себя обязательств,
определяют успешность, плодотворность и полезность сотрудничества.
Отзывы клиентов и партнеров о заводе – та ценность, которую не измерить
деньгами и материальными благами то, чем завод дорожит, признание наших
заслуг и результатов совместной работы.
Организационно-правовая форма – открытое акционерное общество.
Согласно Федеральному Закону ”Об акционерных обществах” от 26.12.1995
№208 ФЗ акционеры не отвечают по обязательствам общества и несут риск
убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости
принадлежащих им акций. Так же акционеры, не полностью оплатившие акции,
несут солидарную ответственность по обязательствам общества в пределах
неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций. Общество является
юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, печать, штампы и бланки
со своим наименованием, эмблему, а также зарегистрированный в
установленном порядке товарный знак.
Уставный фонд ОАО «СИБИАР» сформирован в размере 22935 тыс. руб.
по состоянию на 01.01.2015 г.
Предприятие расположено в Новосибирской области, г. Новосибирска,
Ленинский, ул. Стационарная, 78. Общая площадь земельной территории
предприятия составляет 3,8 га, площадь застройки -1,3 га.
В состав завода входят – цех основного производства, пять
вспомогательных участков: энергомеханический, транспортный, погрузо-
разгрузочный, стройгруппа и участок сбора и переработки полимерных
отходов. Организационная структура предприятия представлена на рисунке 2.1
[см. приложение И].
Таблица 2.2.
Показатели производства продукции
Наименование
продукции
Ед. изм.
Производство
Отклонение
2015 г.
2014 г.
В
Темп
27
абсолютном
выражении
роста,
%
1
2
3
4
5
6
Товары бытовой
химии- всего, в том
числе
Тн.
765
677
+88,0
113,0
Краски акварельные
Тн.
7
10
-3,0
70,0
Краски гуашевые
Тн.
15
23
-8,0
65,2
Пластилин
Тн.
43
38
+5,0
113,2
Чистящие средства
Тн.
434
495
-61,0
87,7
Ср-ва по уходу за
авто
Тн.
244
86
+158,0
283,7
Прочие товары
бытовой химии
Тн.
22
25
-3,0
88,0
Изделия из пластмасс
- всего, в том числе
Тн.
173
171
+2,0
101,2
Вторичные полимеры
Тн.
162
159
+3,0
101,9
Полимерная труба
Тн.
11
12
-1,0
91,7
ИТОГО
Тн.
938
848
+90,0
110,6
Анализируя структуру производства продукции в натуральном
выражении следует отметить, что завод в основном выпускает чистящие
средства, их удельный вес составил 56,7% в общем объеме выпущенной
продукции. За 2015 год произведено 434 тонн чистящих средств, что составляет
87,7% к уровню прошлого года (495 тонн).
В 2015 году увеличилось производство средств по уходу за автомобилями
и пластилина. В 2015 году выпущено средств по уходу за автомобилями – 244
тонн, что составляет 283,7% к уровню 2014 года (86 тонн), пластилина – 43
тонны, что составляет 113,2% к уровню прошлого года (38 тонн). Также
увеличилось производство изделий из пластмасс на 2 тонны, в том числе
производство вторичных полимеров на 3 тонны (101,9% к уровню прошлого
года). При это снизилось производство полимерной трубы на 1 тонну (91,7% к
уровню 2014 года).
Идет снижение выпуска красок акварельных (70,0% к уровню прошлого
года) и красок гуашевых (65,2% к уровню прошлого года).
За 2015 год новой продукции выпущено на 356,0 млн. руб. Были
выпущены следующие новые виды продукции:
1. Средство чистящее кислотное «Санитарный-гель» - 62,8 млн. руб.
2. Стеклоомывающая жидкость «Обзор» - 70,2 млн. руб.
3. Средство чистящее универсальное «Сантри» - 21,1 млн. руб.
28
4. Мыло жидкое – 51,4 млн. руб.
5. Электролит аккумуляторный – 20,8 млн. руб.
6. Пластилин 8 цв. 230 гр.- 62,4 млн. руб.
7. Гуашь 8 цветов 200 гр.- 61,0 млн. руб.
8. Концентрат смазочно-охлаждающей жидкости СОЖ ГК-10 – 6,3 млн. руб.
Удельный вес новой продукции в объеме производства за 2015 год
составил 12,2%.
На протяжении ряда лет не полностью используются производственные
мощности. Так, за 2015 год мощности по производству чистящих средств
использованы на 42,0%, красок акварельных и гуашевых – на 11,0%, а прочих
товаров бытовой химии – на 4%, вторичных полимеров – на 54,0%.
В 2015 году на отгрузку готовой продукции было заключено более 719
договоров, в том числе: по Москве – 291 договор, по Томску – 153, по
Барнаулу– 97, по Новокузнецку – 72, по Красноярску – 106 договоров.
Основной удельный вес отгруженной продукции занимают г.Москва и
Красноярск, на долю которых приходится 37,7% и 23,2% от всей отгруженной
продукции. На оставшиеся 4 города приходится 39,1%, или одна треть
реализации.
Таблица 2.3.
Динамика изменения остатков готовой продукции за 2015 год по
квартал
На
01.01.201
5 г.
На
01.04.2015
г.
На
01.07.201
5 г.
На
01.10.201
5 г.
На
01.10.201
6 г.
Запасы
готовой
продукции
(млн. руб.), в
т. ч.
788
780
846
738
725
Соотношение
запасов
готовой
продукции и
среднемесяч
ного объема
производства
426,9
423,9
401,3
324,5
298,9
29
(%)
Как видно из приведенных данных запасы готовой продукции на 1 января
2016 года составили 725 млн. руб. в фактических ценах без налогов из выручки,
и снизились на 63 млн. руб. по сравнению с началом года. Снижение запасов
готовой продукции свидетельствует о скорейшем его товарооборачивоемости и
востребованности на рынке. Запасы в 3,0 раза превышают среднемесячный
объем производства. На аналогичную дату прошлого года это соотношение
составило 4,3 раза, что ни есть положительным для предприятия.
Экспорт продукции составил 51,9 тыс. долл. США, что на 18,9 тыс. долл.
США меньше, чем в прошлом году и составляет 73,3% к уровню прошлого
года при прогнозном показателе 125,0%. Уменьшении экспорта, т.е вывоза, в-
первую очередь связано с неблагоприятной внешней конъюнктурой, во-вторых
с девальвацией рубля и в третьих удорожание продукции. Однако предприятию
в условиях тяжелой экономической ситуации следует стараться увеличивать
экспорт и снижать импорт, искать новые рынки сбыта. Продукция данного
предприятия экспортируется в страны СНГ, Белоруссию, Китай и многие
другие страны.
Импорт продукции составил 49,9 тыс. долл. США, что составляет 82,9% к
уровню прошлого года, при прогнозном показателе 107,05%. Это связано с
закупкой более дешевого сырья и поиск новых поставщиков.
За 2015 год сложилось положительное сальдо внешнеэкономической
деятельности и составляет 2 тыс. долл. США.
Наибольший удельный вес в себестоимости произведенной продукции
занимают материальные затраты. Их удельный вес в общих затратах составил
за 2015 год 63,7%, 2014 год – 62,9%. Так же следует отметить, что чем выше
себестоимость продукции тем она дороже, и чем меньше тем дешевле.
Сырье и материалы в составе материальных затрат занимают 89,4%
против 84,7% за 2014 год. Сложившаяся ситуация в основном вызвана ростом
цен на закупаемое сырье.
Так цены на сырье, занимающее наибольший удельный вес, при
производстве товаров бытовой химии на 01.01.2016 года по сравнению с
01.01.2015 года увеличились: на ортофосфорную кислоту – в 2,8 раза, декстрин
– на 17,6%, каолин – 54,5%, сода кальцинированная – на 61,5%, триполифосфат
натрия – на 61,6%, кварц молотый – на 36,4%, спирт этиловый – на 75,2%,
различные отдушки – на 20%, концентрат МСЩ – на 20,3%, арамокс – на
30
17,9%, углерод технический – на 33,2%, дисперсия ПВА – 24,0% и т. д. При
этом цены на выпускаемую продукцию выросли на 8,8%.
Затраты на горюче-смазочные материалы в объеме материальных затрат
за 2015 год составляют 5,8% против 10,5% за 2014 год. Это связано с
увеличением цен на нефть.
Затраты на электроэнергию включены в состав материальных затрат в и
составили размере 4,3% от всех затрат.
Затраты на амортизацию основных средств составили 3,0% в общем
объеме затрат на производство продукции. По сравнению с 2014 годом затраты
на амортизацию основных средств увеличились на 0,6 процентных пункта по
удельному весу в общем объеме затрат. Это свидетельствует о том, что
предприятие производит амортизационные отчисления и формирует фонд,
который в дальнейшем используется на модернизацию и обновления парка
машин и оборудования.
Прочие виды затрат за текущий год составили 4,1% в общем объеме. По
сравнению с прошлым годом увеличились на 0,9% пункта по удельному весу в
общем объеме затрат.
Показатель по энергосбережению за 2015 год составил «минус» 15,3%
при задании «минус» 13,55, что говорит об не эффективном энергосбережении.
Это свидетельствует о большем расходе электроэнергии и необходимости
замене старого более энергоемкого оборудование на менее энергоемкое, а так
же возможно замене лампочек в цехах на менее энергоемкие.
Среднесписочная численность работающих на ОАО "СИБИАР" за 2015
год по сравнению с 2014 годом снизилась на 3 человека (2,2%) и составила 132
человек. Среднесписочная численность промышленно-производственного
персонала на 1 января 2016 года составила 127 человек и уменьшилась по
сравнению с прошлым годом на 3 человек. Из общей численности
промышленно-производственного персонала 72,4% (92 человек) составляют
рабочие и 27,6% руководители, служащие и специалисты (35 человек). За
аналогичный период прошлого года это соотношение составляло 73,1% и 26,9%
соответственно. Из данных по численности можно судить, что большую часть
составляют рабочие, которые и производят основную продукцию,
руководители и служащие занимают наименьший удельный вес в структуре
организации и составляют 27,6 %.
В среднем по предприятию среднемесячная заработная плата на 1
работающего за 2015 год сложилась на уровне 23700 руб. Рост к аналогичному
периоду прошлого года на 2100 руб. или 17,1% за счет увеличения для
31
работающих размера контрактных надбавок и выплаты в текущем году рабочим
премии в размере 30% за обеспечение темпов роста производства продукции в
сопоставимых ценах.
Среднемесячная заработная плата рабочих за 2013 год составила 16500
руб., служащих и специалистов от 17000 руб. до 25000 руб., в дальнейшем на
предприятии будет производится политика повышения заработной платы и
стимулирование работников премиями как единовременными так и
постоянными.
Производительность труда работников основной деятельности,
рассчитанная по объему производства продукции в сопоставимых ценах, за
2015 год увеличилась по сравнению с прошлым годом на 10,7%. Повышение
производительности свидетельствует о повышении эффективности и
организации труда на предприятии.
Анализируя использование календарного фонда рабочего времени,
следует отметить, что за 2015 год было отработано 30425 человеко-дней, что на
350 человеко-дней меньше, чем за 2014 год, темп роста 98,9%. Снижение
отработанных человеко-дней связано с увеличением числа болеющих в году и
следовательно отсутствием их на рабочих местах.
Потери рабочего времени по причине прогулов и неявок из-за нарушения
трудовой дисциплины составили 12 человеко-дней, что на 22 человека-дня
меньше, чем в прошлом году.
Таблица 2.4.
Технико-экономические показатели ОАО «СИБИАР»
Наименование
показателя
Годы
Изменение
Темп
прироста, %
2013
2014
2015
2014 к
2013
2015
к
2014
2014
к
2013
2015
к
2014
1
2
3
4
5
6
7
8
1. Товарная
продукция, тыс.
руб.
1.1. в действ.
ценах
217400
190150
20085
0
-27250
10700
-12,5
5,6
1.2. в сопост.
ценах
222000
209250
21120
0
-12750
1950
-5,7
0,93
32
2. Выручка от
реализации
(нетто), тыс.
руб.
269326
300511
43170
4
31185
13119
3
11,5
43,6
3. Себест-сть,
тыс. руб.
176026
211050
28576
1
35024
74711
19,9
35,4
4. Прибыль от
реал. прод., тыс.
руб.
93300
89461
14594
3
-3839
56482
-4,1
63,1
5. Прибыль
(убытки)
отчетного
периода, тыс.
руб.
23238
22011
51598
-1227
29587
-5,3
134
6. Рентабельност
ь реализованной
продукции, %
53,0
42,4
51,1
-10,6
8,7
-20
20,5
7. Рентабельност
ь продаж, %
34,6
29,8
33,8
-4,8
4
-13,8
13,4
8.
Среднегодовая
ст-ть капитала,
тыс. руб.
63760,1
69803,
8
76528
,0
6043,7
6724,
2
9,5
9,6
9.
Рентабельность
капитала, %
36,4
31,5
67,4
-4,9
35,9
-13,5
114
10. Среднесписо
чная
численность
работников, чел.
148
135
132
-13,00
-3,00
-8,78
-2,22
11. Производите
льность труда,
руб./чел.
1500
1550
1600
465
439
33,83
23,86
12. Среднегодов
ая ст-сть
основных
средств, тыс.
руб.
61830,9
66708,
1
69944
,9
4877,2
3236,
8
7,9
4,85
13. Фондоотдача,
руб.
4,3
4,5
6,2
1,9
1,7
4,65
37,7
14. Фондорента-
бельность, %
1,5
1,34
2,1
-0,16
0,76
-10,6
56,7
15.
Фондоемкость,
руб.
0,3
0,3
0,3
0
0
0
0
16.
Средствооружен-
ность, руб./чел.
417
494
530
77
6
18
7,3
17. Средняя
заработная
плата, тыс.руб.
18,5
21,6
23,7
3,1
2,1
16,7
9,7