3
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………………
4
Глава 1. Теоретические аспекты формирования и развития банковской
системы…………………………………………………………………………
6
1.1 Понятие и функции банков…………………………………………………
6
1.2 Эволюция банков и банковской системы…………………………………
10
1.3 Понятие и признаки банковской системы…………………………………
14
Глава 2. Современное состояние банковской системы России…………….
24
2.1 Анализ количества и структуры кредитных организаций………………
24
2.2 Анализ активных и пассивных операций банковской системы РФ…….
31
2.3 Финансовые результаты деятельности кредитных организаций……….
42
Глава 3. Перспективы развития банковской системы России………………
48
3.1 Направления совершенствования банковской системы России……….
48
3.2 Совершенствование регулирования банковской системы………………
54
Заключение……………………………………………………………………..
68
Список использованных источников…………………………………………
72
Приложения……………………………………………………………………..
75
4
ВВЕДЕНИЕ
Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного
хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.
Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы
производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и
торговлей, сельским хозяйством и населением.
Банки – одно из центральных звеньев системы рыночных структур.
Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания
рыночного механизма. Устойчивость банков существенно влияет на
эффективность экономики страны.
Двухуровневая банковская система играет важнейшую роль в
обеспечении функционирования народного хозяйства. Осуществляя
расчетные, вкладные, кредитные и другие операции, банки выполняют
общественно-необходимые функции. Банковская система РФ представляет
собой явление уникальное: по числу банков, уровню приватизации, темпам
роста и степени дерегулирования российский банковский сектор заметно
превосходит аналогичные показатели не только стран с переходной
экономикой, но и подавляющего большинства развивающихся стран.
Формирование рынка и рыночной инфраструктуры, новых механизмов
установления хозяйственных связей и развития предпринимательства и
конкуренции, требуют разработки теории экономических рисков, методов их
оценки и регулирования на всех ступенях хозяйствования: страновом,
республиканском, региональном, местном, а также на уровне каждой
хозяйственной единицы независимо от вида и форм собственности.
Главенствующая роль в решении этих проблем должна принадлежать
банковской системе. Это определяется возрастанием роли кредитных
отношений и банков в условиях перехода к рынку. Банки не только формируют
рынки ссудных капиталов, ценных бумаг, валютный рынок, принимают
участие в создании и функционировании товарных бирж и новых
хозяйственных структур, но и, по существу, являются единственным
5
владельцем необходимой информации о финансовом состоянии предприятий
и организаций, конъюнктуре товарного, ссудного, и валютного рынков,
экономическом положении региона, республики, страны.
Созданию современной банковской системы РФ предшествовал
длительный период, который определялся социально-экономическим
условиями развития нашей страны. Нынешняя банковская система
приближена к модели, функционирующей в большинстве промышленно-
развитых стран, хотя в России ситуация осложнена несовершенством рынка
ценных бумаг и слабым развитием небанковских кредитных учреждений.
Целью исследования данной работы является анализ состояния
российской банковской системы, выявление её ''слабых'' мест, перспектив ее
развития.
Актуальность темы работы связана с важнейшей ролью банковской
системы в укреплении рыночной экономики в Российской Федерации, а
также с наличием проблем в функционировании кредитного механизма в
современных российских условиях.
Задачами работы являются:
исследование понятия банковской системы РФ;
анализ ее состояния и динамики развития на современном этапе;
характеристика факторов, сдерживающих развитие банковской
системы России;
выявление перспектив развития банковской системы России.
Объектом исследования является банковская система РФ. Предметом
исследования является взаимоотношения, возникающие при
функционировании банковской системы РФ.
6
Глава 1. Теоретические аспекты формирования и развития
банковской системы
1.1 Понятие и функции банков
Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это
кажется на первый взгляд. В обиходе банки - это хранилище денег. Вместе с
тем данное или подобное ему житейское толкование банка не только не
раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном
хозяйстве. Еще более запутывает дело само терминологическое значение слова
банк ("банко" - скамья, на которой совершались денежные и кредитные
операции), а также такие современные выражения, как банк данных, банк
растений, книжный банк, которые к банку, как таковому, не имеют никакого
отношения. Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их
действительная сущность оказывается действительно неопределенной. В
современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами
операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные
отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства,
страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях
посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения
выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении
народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные
предприятия.
Банк как учреждение или организация. Наиболее массовым
представлением о банке является его определение как учреждения, как
организации. "Банковские учреждения и организации" - довольно
распространенный термин, сплошь и рядом его можно встреть как в серьезной
научной, так и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских
документах и печати. Здесь и далее не следует забывать, что "организация"
отсылает нас к определенной совокупности людей. Но банк как организация
7
оказывается близко стоящим к понятиям "благотворительная организация",
"общественная организация". Однако следует отметить, что банк, хотя и
выполняет общественную миссию, тем не менее, имеет слабое отношение к
этим понятиям. Банк как организация, как объединение людей, исторически
скорее являлся уделом частного лица и лишь впоследствии, с развитием
банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования,
превратился в крупные, средние и мелкие объединения.[5]
Банк как предприятие. Как и любое предприятие, банк является
самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического
лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на
принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия -
он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей
в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли
социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и
интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять виды
хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат законам
страны, вытекают из Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк
должен иметь специальное разрешение (лицензию).[5]
Банк как торговое предприятие. Банки в отличие от промышленности,
сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере
обмена, а не производства. Это обстоятельство, однако, дало основание ряду
авторов считать, что банк - это торговое предприятие. Ассоциации банковской
деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы
"покупают" ресурсы, "продают" их, функционируют в сфере
перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих
"продавцов", хранилища, особый "товарный запас", их деятельность во многом
зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и
сферой торговли в основном заканчивается. Более того, сходство носит
внешний характер, ибо банк торгует не товарами, а особым продуктом.
Известны, к примеру, такие операции, которые банки совершают с обменом
(покупкой-продажей) валют на денежном рынке, когда валюта одной страны (а
8
также золото) покупается или продается по определенному курсу,
определенной цене.[5]
Банк как посредническое предприятие. Функционирование банка в сфере
обмена порождает и другие представления о его сущности. Нередко банк
характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого
служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих
применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что
кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при
соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать её
другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора, однако, должны
совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может
находиться в данном регионе. Разумеется, в современном денежном хозяйстве
такое совпадение интересов является случайным. Консолидирующим звеном
здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность
осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от
индивидуального кредитора ресурсы в кармане банка теряют свое
первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может
удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить
выбор кредита на любой вкус - срок, обеспечение, ссудный процент. Банк
выступает в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей
знакомство двух субъектов - кредитора и заемщика.
Банк как агент биржи. Деятельность банка в сфере обращения порождало
и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е годы. Поводом для
этого, как известно, послужило то, что банки являются непременными
участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые
операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни
исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой
организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи,
до возникновения купли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то,
что торговля ценными бумагами является частью банковских операций,
причем далеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами
9
довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она
позволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со
специальным аппаратом и задачами.[24]
Банк как кредитное предприятие. Постепенно банк, в свою очередь, все
более становился кредитным центром, что дало возможность его определять
как кредитное предприятие. Однако это не дает основания для смешения банка
с кредитом. Кредит - это отношение между кредитором и заемщиком по
поводу возвратного движения ссуженной стоимости. В кредитных отношениях,
следовательно, кто-то из сторон кредитор и кто-то заемщик. В каждой данной
кредитной сделке, взятой в отдельности, как бы сфотографированной в
определенный момент, всегда две стороны, причем кредит выражает особое
специфическое отношение между ними. В отличие от кредита банк - это одна
из сторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать в
качестве кредита и в качестве заемщика, однако в каждый данный момент в
отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в
качестве кредитора, то ли в качестве заемщика. Следовательно, банк - это не
само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной
сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между
банком и кредитом состоит и в том, что кредит - это отношение, как в
денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят
потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно
видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли
деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их
функциях. Банк - следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по
отношению к банку фундаментом.
Как отмечалось, банки занимались не только кредитованием, но и целым
рядом других видов деятельности. По своей природе банки связаны с
денежными и кредитными отношениями. Именно на их базе и зародилось
такое уникальное образование, как банк, который в целом можно определить
как систему особых предприятий, продуктом которых является кредитное и
эмиссионное дело. Главным в сущности банка, его основой, можно при этом
10
считать организацию денежно-кредитного процесса и эмитирование денежных
знаков.
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и
размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности
Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных
средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с
банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие
финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие
их от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким
образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами.
Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все
риски, связанные с изменением стоимости её активов и пассивов, распределяет
среди своих акционеров.
1.2 Эволюция банков и банковской системы
Слово банк происходит от итальянского ""banco"", что означает ""стол"".
Эти ""банко-столы"" устанавливались на площадях, где происходила
оживленная торговля товарами. Торговля велась с использованием
разнообразных монет, которые чеканились как государствами, так и городами
и даже отдельными лицами. Единообразной системы монет не существовало.
11
При покупке-продаже использовались монеты различной формы, разного
достоинства, причем зачастую ниже той нарицательной цены, которая была на
них указана.
В этих условиях потребовались специалисты, которые разбирались бы во
множестве обращающихся монет, могли бы дать советы по их обмену. Эти
специалисты–менялы обычно располагались со своими особыми столами на
торжищах (рынках), где происходила торговля. Если учесть, что в X в. Италия
являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги
различных стран, то станет понятно, что банкиры были неприемлемыми
участниками торговых операций, а их ""банко-столы"" получали все большее
распространение.
Но это не означает, что банки возникли впервые в средневековой Италии.
С равным основанием понятие ""банк"" могло прийти к нам из практики
Древней Греции, где банкиры назывались трапезитами (от греческого
""трапеза"", что означает тот же ""стол""), или Древнего Рима, где были
известны менялы – менсарии (от латинского ""mensa"", что означает все тот же
""стол"") .
Этапы зарождения банков можно проследить по некоторым странам:
В Греции существовала довольно развитая банковская деятельность.
Первоначально банковские операции осуществлялись ""корпорациями""
жрецов. Впоследствии потребность в кредите и посредничестве побудила
частных лиц заняться банковскими операциями. Посвятившие себя этому делу
афиняне занимались своим промыслом, сидя за столиками на рынке.
К концу V в. до н.э. у афинских трапезитов наблюдается уже некоторая
специализация. Так, трапезиты занимались преимущественно приемом вкладов
и осуществлением платежей за счет клиентов. От них отделился класс
специалистов-менял (аргирамайсы), ставших вместе с тем экспертами по
определению подлинности и цены многочисленных видов обращавшихся
монет. Третья категория банкиров осуществляла выдачу мелких займов,
обыкновенно под залог.[6]
12
Довольно примитивным было делопроизводство афинских банков.
Обычно кроме самого трапезита делами ведали один доверенный и несколько
слуг, но по всем сделкам обязательно велись торговые книги. Строго велась
запись по вкладам, причем в книгу заносилась сумма, имя депонента и имена
тех, кому он доверяет получение вклада обратно. Ввиду большой
распространенности обычая держать свободные деньги на ""текущем счете"" у
трапезита в Афинах IV в до н.э. стал практиковаться способ расчетов и
платежей посредством списания соответствующих сумм в книгах банкира.
Даже само слово ""списывать"" стало вследствие этого означать то же, что и
""платить"".
С момента покорения северной части Египта во многих пунктах были
открыты ""королевские банки"", большей частью под управлением греков.
Банковское дело в Египте было организовано в форме государственной
монополии. В Александрии находился ""центральный банк"", тесно связанный
с государственным казначейством. Отделения его существовали во всех
административных центрах страны. Вся сеть банков пользовалась
монопольным правом ведения банковских операций в стране, за что она
исполняла все функции государственного казначейства.
Несколько запоздало развитие банковского дела в античном Риме (III в.
до н.э.), оно было ""завезено"" из Греции. Так же как и их греческие
предшественники, римские банкиры специализировались на отдельных
операциях.
Римские банкиры вели два вида книг: ""подручный журнал"", куда
записывались все сделки по ходу их совершения в хронологическом порядке
(adversarium), и главную книгу (codex rationum mensae), в которую записи
заносились впоследствии. В ""кодексе"" каждому клиенту была отведена своя
страница с отделением кредита (acceptum ferre) и дебета (expensum ferre).[6]
Государственные банки в Риме появились лишь в эпоху Великой
империи. Чисто банковская деятельность была у них тесно связана с
взысканием налогов и управлением государственным имуществом. Но