63
оценки показателя риска концентрации увязано со сроками вступления в силу
новой формы отчетности 0409120 «Данные о риске концентрации»,
предназначенной для сбора сведений об уровне риска концентрации банков в
разрезе видов экономической деятельности контрагентов, географических зон,
видов инструментов и отдельных источников ликвидности, а также об
имеющихся у банков процедурах по управлению и контролю за данным видом
риска.
В целях повышения доступности информации о рисках кредитных
организаций для их инвесторов и клиентов, а также других заинтересованных
лиц Банку России следует установить для кредитных организаций требования
по раскрытию в годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчет-
ности кредитных организаций новой информации, позволяющей широкому
кругу пользователей лучше оценивать риски, принятые кредитной
организацией:
- об объеме ссудной задолженности, резервы на возможные убытки по
которой сформированы по решению органов управления банка в размере
меньшем, чем это вытекает из формализованных критериев, установленных
Банком России;
- об объемах зарубежных активов банка (в том числе остатков на счетах в
иностранных банках, инвестиций в ценные бумаги нерезидентов и кредитов
нерезидентам), с подтверждением факта наличия которых у кредитной
организации нередко возникают проблемы;
- об объемах ликвидных активов банка, например, активов,
используемых и доступных для предоставления в качестве обеспечения Банку
России. Данная информация в настоящее время представляется кредитными
организациями в Банк России в составе регулярной отчетности. Начиная с
промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за I квартал 2017 г.
эта информация будет доступна также широкому кругу пользователей.
Указанная информация должна раскрываться кредитными
организациями в виде таблиц установленного формата, сопровождаемых
текстовыми пояснениями.
64
В целях соответствия введенному в середине 2015 г. механизму
формирования фонда обязательного страхования вкладов с применением
рыночных и оценочных показателей деятельности кредитных организаций
Банк России в 2016 г. продолжил совершенствование порядка раскрытия
банками информации о максимальных процентных ставках по привлеченным
ими вкладам населения и открытым банковским счетам. В результате всту-
пивших в силу изменений (Указание Банка России от 18.05.2016 № 4019-У)
банки фактически прекратили предлагать населению вклады с существенно
завышенной относительно рынка доходностью или дорогими подарками-
призами в целях экстренного привлечения дополнительной ликвидности.
В связи с внесенными изменениями в статью 74 Федерального закона «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в части до-
полнения перечня оснований ответственности акционера (участника) за
допущенные кредитной организацией нарушения в январе 2016 г. Банком
России внесены изменения в порядок направления Банком России акционеру
(участнику) кредитной организации предписания об осуществлении мер,
устраняющих допущенное кредитной организацией нарушение. Изменения
предусматривают применение надзорных мер к акционеру (участнику)
кредитной организации, действия которого привели к нарушению кредитной
организацией надбавок к нормативам достаточности собственных средств,
методики расчета таких надбавок или порядка их соблюдения и
восстановления величины собственных средств.
В 2015 г. началось поэтапное внедрение в России положений Компонента
2 Базеля II в части внутренних процедур оценки достаточности капитала
(ВПОДК), которые должны позволять кредитным организациям на постоянной
основе обеспечивать достаточность капитала на покрытие всех существенных
рисков с учетом стратегических планов развития и результатов стресс-
тестирования. Так, крупнейшие банки в 2016 г. начали реализацию внутренних
процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК), разработанных ими в
соответствии с Указанием Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О
требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной
65
организации и банковской группы». Остальные банки должны были
разработать такие процедуры в 2016 г., а с 2017 г. - начать их применять на
практике.[32]
Первая оценка качества ВПОДК крупнейших кредитных организаций и
достаточности их капитала для покрытия значимых для них рисков будет
осуществлена Банком России в 2017 г. по итогам первого года применения ими
ВПОДК в 2016 г. В дальнейшем оценка достаточности капитала будет
проводиться Банком России ежегодно. По результатам такой оценки банки
будут классифицироваться в пять групп. Банкам, классифицированным в
третью - пятую классификационные группы, может быть предписано
поддерживать капитал с учетом дополнительных требований к нормативам до-
статочности капитала, установленных в пределах от одного до трех
процентных пунктов.
В 2017 г. должна быть продолжена работа по следующим направлениям:
- предполагается установить обязанность кредитных организаций
осуществлять банковские операции и другие сделки со связанными с ней
лицами (группой связанных лиц) на рыночных условиях, сопоставимых с
условиями соответствующих банковских операций и сделок с лицами, не
являющимися связанными с кредитной организацией;
- планируется расширить полномочия Банка России по использованию
мотивированного суждения в банковском надзоре в соответствии с междуна-
родными стандартами, а также определить меры воздействия, решение о
применении которых может быть принято Банком России на основании
обоснованного предположения о наличии рисков в деятельности кредитной
организации;
- дальнейшее развитие получит законодательство, регулирующее
вопросы потребительского кредитования. Банк России подготовит предло-
жения по устранению недостатков, выявленных в ходе практики применения
Федерального закона «О потребительском кредите (займе)».
В нормативных актах Банка России реализованы требования базельских
стандартов, внедрение которых обусловлено исполнением Российской
66
Федерацией своих обязательств, взятых в рамках членства в «Группе 20», а
также членства Банка России в БКБН. Реализация Банком России стандартов
БКБН осуществляется в рамках согласованного на международном уровне
графика их внедрения в полном объеме.
В наступившем году следует реализовать следующие базельские
стандарты:
- требования к достаточности капитала в части долевых инвестиций
банков в инвестиционные фонды, предусматривающие применение нового
подхода к оценке вложений в фонды с учетом информации, раскрываемой
управляющей компанией о структуре конечных объектов вложений фонда;
- требования к достаточности капитала для покрытия риска на
центральных контрагентов, предусматривающие применение нового порядка
расчета риска по требованиям к центральному контрагенту;
- стандартизованный подход к оценке кредитного риска контрагента,
предусматривающий применение нового порядка оценки кредитного риска по
производным финансовым инструментам в целях расчета нормативов
достаточности капитала и риска концентрации.
Важным направлением дальнейшей работы Банка России в связи с
планируемым переходом с 2019 г. на отраслевой стандарт бухгалтерского уче-
та МСФО 9 «Финансовые инструменты» будет разработка методологических
подходов, устанавливающих требования к оценке резервов на возможные
потери по ссудам на основе ожидаемых кредитных потерь. Методологической
основой будущих требований к резервированию послужит опубликованный в
октябре 2016 г. консультативный документ БКБН, в котором предложены
подходы к отражению резервов на возможные потери, сформированных в
соответствии с МСФО 9, в требованиях к достаточности капитала на покрытие
кредитного риска.
Кроме того, для применения статистических методов оценки величины
формируемых кредитными организациями резервов по портфелям однородных
ссуд Банком России в 2016 г. был разработан и опубликован для обсуждения с
банковским сообществом проект указания «О порядке оценки Банком России
67
корректности формирования резервов по портфелю (портфелям) однородных
ссуд методом экстраполяции». В данном нормативном акте определяются
методика и правила осуществления надзорным органом оценки корректности
формирования кредитными организациями резервов по портфелю (портфелям)
однородных ссуд, включая оценку:
- установленного кредитной организацией размера (в процентах)
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности, оцениваемым на портфельной основе;
- величины сформированных кредитной организацией резервов;
- требуемого размера (в процентах) доначисления и величины
доначисления резерва по ссудам, оцениваемым на портфельной основе.
Следует продолжить работу по снижению зависимости от внешних
рейтингов в регулировании, в том числе в части регулирования рыночного ри-
ска. В отношении регулирования рыночного риска необходимо также
уточнение отдельных аспектов новых подходов по мере накопления практики
их применения.
68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Банковскую систему определяют также как совокупность участников
денежно-кредитного рынка — коммерческих и специализированных банков,
небанковских институтов, выполняющих депозитные, ссудные и расчетные
операции и действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.
Блоки и элементы образуют единство, отражая специфику целого и
выступая носителями его свойств. Банковская система обладает рядом
признаков:
имеет специфические свойства;
действует как единое целое;
является динамичной;
выступает как система закрытого типа;
обладает характером саморегулирующейся системы;
является управляемой системой.
Современная банковская система России выступает как рыночная
модель, которая разделена на два яруса: первый ярус охватывает учреждения
Центрального банка РФ, второй ярус состоит из различных коммерческих
банков.
2015 год для российских банков был очень непростым, о чем
свидетельствуют как факты, так и статистические показатели.
За год структура активов претерпела мало изменений. Доля кредитного
портфеля осталась практически такой же, однако увеличилась доля ценных
бумаг за счет других видов ликвидных активов. Популярность ценных бумаг в
2015 году стала следствием роста доходности по ним, а также превращения
операций РЕПО в полноценный инструмент рефинансирования. Стоит
отметить, что динамика различных составляющих активов в течение года была
нестабильной. В начале года кредитный портфель демонстрировал
значительную отрицательную динамику, а во второй половине ему удалось
отыграть все потери февраля-апреля.
69
За год качество кредитных портфелей у российских банков заметно
снизилось, что в частности выразилось в росте просроченной задолженности с
3,8% в начале года до 5,5, на 1 января 2016 года. Во многом снижение качества
суммарного ссудного портфеля является следствием снижения темпов роста
кредитования при относительно умеренном снижении платежной дисциплины
заемщиков.
Пассивная база из-за сокращения инвестиций и сокращения
потребительских расходов в 2015 году развивалась достаточно неплохо. И у
корпоративных клиентов и у населения были свободные денежные средства,
которые в конечном итоге конвертировались в депозиты и средства на счетах.
За год средства клиентов (физических лиц и корпоративных клиентов) выросли
почти на 19% до 52 триллионов рублей.
В 2015 году прибыль банков заметно сократилась, что не удивительно. За
год российская банковская система заработала 360 миллиардов рублей, против
589 миллиардов рублей и 994 миллиардов рублей за 2014 и 2013 годы
соответственно. При этом на позитивный лад настраивает статистика прибыли
за IV квартал – 233 миллиарда рублей.
В части отзыва банковских лицензий 2015 год во многом стал
рекордным. Лицензий лишились около 100 банков или почти 15% от
работающих. Таких масштабов отзыва лицензий в России не было никогда.
При этом этот год характеризовался не только количеством, но и «качеством».
Лицензий в 2015 году лишались по-настоящему крупные банки, и даже целые
банковские группы.
Если объективно проанализировать причины отзыва лицензий у банков в
текущем году, то, в большинстве случаев, проблемы банков начинались
задолго до текущего кризиса, а колебания курса рубля, рост просрочки и
другие негативные проявления текущего года лишь усилили проблемы
прошлого. В основном, проблемой были просроченные долги, участие в
сомнительных операциях. В этом смысле «очистка» банковской системы
назрела, так как наблюдаемая «токсичность» банковских активов имела
тенденции к росту.
70
В 2015 году произошло заметное снижение влияния темы санкций и
угрозы их ужесточения на банковский сектор, по сравнению с 2014 годом.
Фактически до декабря тема санкций потеряла свою остроту.
Главные задачи, стоящие в настоящее время перед банковской системой
России — повышение устойчивости, укрепление доверия к российскому
банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков,
усиление их защиты, повышение эффективности системы страхования вкладов.
С учетом этого необходимо осуществлять дальнейшее совершенствование
правового обеспечения банковской деятельности, повышение эффективности
банковского регулирования и банковского надзора, а также
конкурентоспособности российских кредитных организаций.
Банк России продолжал работу по оздоровлению банковского сектора, в
качестве регулятора финансовых рынков совершенствовал конкурентную
среду, принимал меры по устранению регулятивного арбитража на
финансовых рынках. Продолжалась реализация мероприятий по очищению
банковского сектора от финансово неустойчивых организаций, неспособных
обеспечить сохранность средств вкладчиков, а также банков, проводящих
сомнительные операции. При этом Банк России совместно с государственной
корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» по возможности при
наличии экономической целесообразности использовал механизмы санации
проблемных банков.
Банкам предстоит адаптировать бизнес-модели под новые «правила
игры»: сужение возможностей экстенсивного роста, ухудшение качества
активов, системный дефицит ликвидности и усиление регулятивного надзора.
Перестройка будет сопровождаться ростом концентрации активов на крупных
игроках, при этом банкам придется ограничить объем высокорискованного
бизнеса, наращивать долю комиссионных доходов, более активно работать с
МСБ и развивать дистанционные сервисы.
Крупнейшие банки уже увеличили свою долю на рынке за счет перетока
части средств населения и компаний из малых и средних банков.
71
Дополнительную динамику их бизнесу придаст замещение внешнего долга
крупных компаний, а также возможность получить рефинансирование от ЦБ
РФ под залог инвестиционных кредитов. Под давлением окажется
рентабельность розничных банков и небольших региональных кредитных
организаций.
Основными целями дальнейшего развития банковского сектора
являются:
— повышение экономической эффективности осуществляемых
кредитным сектором операций по аккумулированию денежных средств
населения, организаций и их преобразования в кредиты;
— предотвращение использования кредитных организаций в
недобросовестной коммерческой деятельности, в первую очередь для
легализации преступных доходов и финансирования преступности;
— укрепление роли кредитной системы в экономике, повышение
конкурентоспособности российских кредитных организаций на внутреннем
рынке по сравнению с зарубежными организациями;
— дальнейшее укрепление устойчивости банковского сектора,
увеличение защиты интересов вкладчиков и других банковских кредиторов;
— развитие конкурентной среды, рыночной дисциплины и
транспарентности в деятельности кредитных организаций;
— укрепление доверия к российскому банковсоку сектору со стороны
вкладчиков, инвесторов и кредиторов, в первую очередь населения.
72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон РФ «О Центральном Банке Российской
Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ (с учетом изменений и
дополнений)
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 N 395-1(с учетом изменений и дополнений)
3. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2015
году. Банк России, 2016
4. Акопьян М., Столяр Е. Текущие тенденции развития банковской
системы России. Реальный бизнес, №6, 2014.
5. Банковское дело. под ред. Проф. Лаврушина О.И. М.: Финансы и
Статистика, 2015.
6. Банковское дело. Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой.
М., «Финансы и статистика», 2016.
7. Банковское дело: Учебник/Под ред. д-ра экон. Наук., проф. Г.Г.
Коробовой. – М.: Юристъ, 2013.
8. Белоглазова Т. Н. Банковское дело: Учебник 5-е издание,
переработанное и дополненное - м: Финансы и статистика, 2012. – 592 с.
9. Букато В.И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Банки и банковские
операции в России: Учебник – 5-е издание, переработанное и дополненное – м:
Финансы и статистика, 2015 г., 368 с.
10. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории
и практики. - М.: Финансы и статистика.-2014.
11. Денежное обращение и банки: Учебное пособие/Под ред.
Белоглазовой Г.Н. .-М.: Финансы и статистика, 2016.
12. Джозеф Ф. Синки, мл. Управление финансами и коммерческих
банках. — М.: Catallaxy, 2013.
13. Долан Э. Дж., Кемпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-
кредитная политика. – М. – 2014.