64
В структуре ценностного предложения выделено 5 блоков компонентов
(таблица 19)
Таблица 19. Элементы разработанного EVP для корпорации
ООО «Смешные цены № 1»
Блок EVP
Элементы EVP
Занимаемая должность
Составляющие
EVP
Компенсации
(прямое
вознаграждение,
основной доход).
Постоянная часть
заработной платы
(оклад)
Генеральный директор
Зам. ген. директора
Финансовый директор
Помощник бухгалтера
Админ. магазина
Продавец-кассир
Продавец-консультант
+
+
+
+
+
+
+
Переменная
стимулирующая
надбавка по
результатам
достижения KPI
Генеральный директор
Зам. ген. директора
Финансовый директор
Помощник бухгалтера
Админ. магазина
Продавец-кассир
Продавец-консультант
+
+
+
нет
+
+
+
Бенефиты
льготное
приобретение товаров
Генеральный директор
Зам. ген. директора
Финансовый директор
Помощник бухгалтера
Админ. магазина
Продавец-кассир
Продавец-консультант
нет
нет
нет
+
+
+
+
услуги
здравоохранения
Генеральный директор
Зам. ген. директора
Финансовый директор
Помощник бухгалтера
Админ. магазина
Продавец-кассир
Продавец-консультант
+
+
+
нет
нет
нет
нет
спортивные и
оздоровительные
программы
Генеральный директор
Зам. ген. директора
Финансовый директор
Помощник бухгалтера
Админ. магазина
Продавец-кассир
Продавец-консультант
нет
нет
нет
+
+
+
+
Карьера
Обучение
Генеральный директор
Зам. ген. директора
Финансовый директор
Помощник бухгалтера
Админ. магазина
Продавец-кассир
Продавец-консультант
нет
+
+
+
+
+
+
Условия карьерного
Генеральный директор
нет
65
роста
Зам. ген. директора
Финансовый директор
Помощник бухгалтера
Админ. магазина
Продавец-кассир
Продавец-консультант
нет
нет
нет
нет
+
+
Корпоративная
культура
Следование
корпоративным
ценностям
организации
Генеральный директор
Зам. ген. директора
Финансовый директор
Помощник бухгалтера
Админ. магазина
Продавец-кассир
Продавец-консультант
+
+
+
+
+
+
+
Соблюдение
установленных норм
коммуникационной
культуры
Генеральный директор
Зам. ген. директора
Финансовый директор
Помощник бухгалтера
Админ. магазина
Продавец-кассир
Продавец-консультант
+
+
+
+
+
+
+
Условия работы
Гибкие формы
занятости
Генеральный директор
Зам. ген. директора
Финансовый директор
Помощник бухгалтера
Админ. магазина
Продавец-кассир
Продавец-консультант
нет
нет
+
+
нет
нет
+
Стандарты удаленной
работы
Генеральный директор
Зам. ген. директора
Финансовый директор
Помощник бухгалтера
Админ. магазина
Продавец-кассир
Продавец-консультант
+
+
+
+
нет
нет
нет
Разработанное ценностное предложение по каждой должности,
предусмотренной штатным расписанием взаимоувязано с стратегическими
целями корпорации ООО «Смешные цены № 1» и оцифровано через
конкретные показатели системы KPI (ключевых показателей эффективности).
В результате формирования ценностного предложения для каждой
должности пересмотрена применяемая система оплаты труда и регламенты
работы.
Таким образом, в плановом периоде будет достигнута основная цель
маркетинга персонала – увеличение эффективности использования трудовых
66
ресурсов и повышение финансовых результатов деятельности компании через
повышение уровня заинтересованности персонала и увеличение стоимости
HR-бренда корпорации.
3.3. Оценка влияния изменений системы мотивации труда на
финансовые показатели ООО «Смешные цены № 1»
Для экономической оценки прогнозных значений финансовых
показателей корпорации в результате внедрения маркетинга персонала и
разработки новой системы мотивации сотрудников осуществлена
декомпозиция карты стратегических задач компании до уровня сотрудника. В
частности:
описаны методы, конкретные действия и бизнес-процессы для
каждой должности по достижению установленных ключевых
показателей;
установлены плановые значения выбранного ключевого
показателя для каждой должности;
подготовлены должностные инструкции, описывающие
должностные обязанности, стандартизированные бизнес-процессы
и условия оплаты труда при достижении установленных значений
ключевых показателей.
Таким образом, изменение методики анализа трудовых ресурсов и
применение маркетинговых методов для оценки удовлетворенности
сотрудников, позволило разработать уникальное EVP для каждой должности в
компании. Ценностное предложение для каждой отдельной должности
включает несколько элементов материального и нематериального
стимулирования. Материальные методы стимулирования включают как
постоянную, так и переменную части и предполагают определенный уровень
расходов на оплату труда. Для каждой должности установлен диапазон
изменения стимулирующей надбавки и условия достижения максимального
67
уровня этой надбавки, связанные с достижением ключевых показателей
эффективности, установленных для каждой должности.
Расчет плановой величины расходов на оплату труда при достижении
установленного уровня ключевого показателя для каждой должности в
соответствии с новой системой оплаты труда, построенной на базе
сформированного ценностного предложения сотруднику представлена в
таблице 20.
Таблица 20. Оценка ежемесячного планового уровня расходов в
соответствии с разработанной системой мотивации труда
Элемент системы мотивации
Уровень расходов, руб.
min
max
Генеральный директор
Постоянная часть заработной платы (оклад)
200 000
Переменная стимулирующая надбавка по
результатам достижения KPI
30 000
90 000
Услуги здравоохранения
10 000
20 000
Заместитель генерального директора
Постоянная часть заработной платы (оклад)
40 000
Переменная стимулирующая надбавка по
результатам достижения KPI
20 000
30 000
Услуги здравоохранения
2 000
3 000
Обучение
2 000
2 000
Финансовый директор
Постоянная часть заработной платы (оклад)
40 000
Переменная стимулирующая надбавка по
результатам достижения KPI
20 000
30 000
Услуги здравоохранения
2 000
3 000
Обучение
2 000
2 000
Помощник бухгалтера
Постоянная часть заработной платы (оклад)
50 000
Льготное приобретение товаров
2 000
5 000
Спортивные и оздоровительные программы
-
3 000
Обучение
-
2 000
Администратор магазина
Постоянная часть заработной платы (оклад)
20 000
68
Переменная стимулирующая надбавка по
результатам достижения KPI
5 000
10 000
Льготное приобретение товаров
1 000
2 000
Спортивные и оздоровительные программы
-
2 000
Обучение
-
1 000
Продавец-кассир
Постоянная часть заработной платы (оклад)
20 000
Переменная стимулирующая надбавка по
результатам достижения KPI
2 000
4 000
Льготное приобретение товаров
-
4 000
Спортивные и оздоровительные программы
-
1 000
Обучение
-
1 000
Продавец-консультант
Постоянная часть заработной платы (оклад)
20 000
Переменная стимулирующая надбавка по
результатам достижения KPI
2 000
4 000
Льготное приобретение товаров
-
4 000
Спортивные и оздоровительные программы
-
1 000
Обучение
-
1 000
Система мотивации труда в обновленном варианте предполагает, что
минимальный уровень совокупной ежемесячной заработной платы не будет
меньше фактического уровня за предыдущий период, однако, будет разделен
на постоянную и переменную части. Выплаты минимального уровня
переменной части заработной платы предусматривает достижение
минимального значения выбранного для каждой должности ключевого
показателя.
Для каждой должности разработана шкала соответствия ключевого
показателя и уровня дополнительных переменных выплат в рамках
предусмотренного социального пакета.
Максимальное значение в части переменной заработной платы
предполагает достижение максимального целевого значения показателя
эффективности, выбранного для соответствующей должности (группы
должностей).
Оценен максимальный годовой уровень расходов на оплату труда в
69
плановом периоде при достижении установленных целевых значений
показателей KPI (таблица 21).
Таблица 21. Плановый фонд оплаты труда ООО «Смешные цены № 1»
Должность
ФИО
ФОТ, руб.
Генеральный директор
Мустафаев Р.А.
310 000
Заместитель генерального директора
Макарова А.В.
75 000
Финансовый директор
Шитов Ю.В.
75 000
Помощник бухгалтера
Конева Т.М.
60 000
Администратор магазина
Гулиев Н.А.
35 000
Продавец-кассир 2
Казанцева Н.В.
30 000
Продавец-консультант 1
Керимов О.В.
30 000
Продавец-консультант 2
Керимова Э.Г.
30 000
Продавец-консультант 3
Алиев Э.Х.
30 000
Продавец-консультант 4
Плешка А.А.
30 000
Водитель
Мамедов З.Ю.
25 000
Итого
730 000
Внедрение системы мотивации труда на основе EVP, разработанного с
применением методов маркетинга персонала приведет к достижению
следующих совокупных результатов:
повышение уровня личной и коллективной ответственности за
результаты работы компании сблизит цели линейного персонала,
топ-менеджмента, положительно повлияет на восприятии бренда
компании покупателями и будет способствовать росту
финансовых показателей корпорации;
пересмотр положений коммуникационной политики будет
способствовать улучшению корпоративной культуры. Как
следствие – снижение текучести кадров, повышение трудовой
отдачи трудовая отдача, рост готовности принимать делегируемые
полномочия;
повышение компетентности сотрудников в связи с введением
системы внешнего корпоративного дополнительного обучения:
проведения тренингов, семинаров, деловых игр. Следствие –
70
расширение возможностей по привлечению новых покупателей
качественным обслуживанием, рост способности персонала
принимать решения в сложных ситуациях;
повышение моральной и материальной мотивации персонала.
Следствие – снижение текучести кадров, повышение уровня
индивидуальной ответственности, увеличение
производительности труда;
повышение эффективности рабочего времени за счет возможности
дистанционной работы и введения гибких форм занятости;
В результате применения методов маркетинга персонала был выявлен
ряд пожеланий сотрудников по применению программного обеспечения и
улучшению условий труда.
Благодаря проведенному анализу трудовых ресурсов ООО «Смешные
цены № 1» и применению маркетинговых инструментов с целью выявления
дополнительной информации о реальном положении трудовых ресурсов и
условиях труда, высшим руководством организации были определены
краткосрочные и долгосрочные цели торговой корпорации и сформирована
маркетинговая стратегия, которая кроме прочего:
будет способствовать повышению эффективности управления
персоналом;
повлияет на формирование положительного имиджа организации и её
сотрудников;
поспособствует реализации проекта по организации Интернет-
торговли;
обеспечит привлечение большего количества потребителей по
сравнению с предыдущими годами;
позволит четко и своевременно определять тенденции в сфере
предпочтений и ожиданий персонала;
повысит эффективность схемы обмена информацией и
взаимодействия между подразделениями и службами организации;
71
поможет выгодно отличить организацию в конкурентной среде.
C учетом изменений системы мотивации труда спрогнозирована
динамика основных финансовых показателей ООО «Смешные цены№1»
(таблица 22).
Таблица 22. Динамика финансовых результатов ООО «Смешные цены № 1»
за период 2019-2021 гг., тыс. руб.
Показатели
2019 г.
факт
2020 г.
план
2021 г.
план
Абс. изм
план-
факт.
+/-
Абс. изм.
2021-
2020г.
+/-
Выручка
142 927
175 000
190 000
32 073
15 000
Расходы по обычным
видам деятельности
-137 896
-137 912
-137932
-16
-20
в том числе ФОТ
- 714
-730
-750
-16
-20
Чистая прибыль
4 379
37 088
52 068
32 709
14 980
Рентабельность
активов, ROA, %
6,11%
25,26%
31,13%
0,19
0,06
Таблица 23. Прогнозный аналитический баланс
ООО «Смешные цены № 1» на период 2020-2021 гг., тыс. руб.
Наименование статей
Сумма средств
Абс. изм
план-
факт.
+/-
Абс. изм.
2021-
2020г.
+/-
2019 г.
факт
2020 г.
план
2021 г.
план
I. Внеоборотные активы
-
0
0
0
0
II. Оборотные активы
132 149
161 500
173 000
29 351
11 500
Запасы и затраты
121 660
150 000
160 000
28 340
10 000
Денежные средства
7 675
8 000
9 000
325
1 000
Прочие оборотные
активы
2 814
3 500
4 000
686
500
Баланс
132 149
161 500
173 000
29 351
11 500
III. Капитал и резервы
16 734
53 822
68 802
37 088
14 980
Уставный капитал
16 734
16 734
16 734
0
0
Нераспределенная
прибыль (непокрытый
-
37 088
52 068
37 088
14 980
72
убыток)
IV. Долгосрочные
обязательства
-
0
0
0
0
V. Краткосрочные
обязательства
115 415
107 678
104 198
-7 737
-3 480
Займы и кредиты
3 787
5 000
7 000
1 213
2 000
Кредиторская
задолженность
110 976
101 978
96 448
-8 998
-5 530
Другие краткосрочные
обязательства
652
700
750
48
50
Баланс
132 149
161 500
173 000
29 351
11 500
Построен прогнозный аналитический баланс для оценки основных
финансовых коэффициентов, характеризующих доходность, ликвидность и
финансовую устойчивость ООО «Смешные цены № 1»
По строке «нераспределенная прибыль» выделена величина
капитализированной прибыли в плановом периоде, с учетом того, что 100%
прибыли будет капитализировано.
Рассчитаны основные финансовые коэффициенты, динамику которых в
плановом периоде можно проследить по таблице 24.
Таблица 24. Динамика основных финансовых коэффициентов
ООО «Смешные цены№1»
Коэффициент
2019 г.
факт
2020 г.
план
2021 г.
план
Абс. изм
план-
факт.
+/-
Абс. изм.
2021-
2020г.
+/-
Коэффициент текущей
ликвидности
1,14
1,50
1,66
0,35
0,16
Коэффициент
ликвидности при
мобилизации средств
1,05
1,39
1,54
0,34
0,14
Коэффициент
собственной
платежеспособности
0,14
0,50
0,66
0,35
0,16
Коэффициент финансовой
независимости
0,13
0,33
0,40
0,21
0,06
73
Предложенная система мотивации труда положительно влияет на
финансовые показатели деятельности объекта исследования.
Увеличение вовлеченности сотрудников и степени их влияния на
результат деятельности компании по оптимистическому прогнозу позволит
повысить прибыльность компании. На конец 2020 года прогнозное значение
коэффициента рентабельности активов составляет 25%, что соответствует
среднему значению для торговых организаций. К концу 2021 года по
предварительному прогнозу рентабельность активов провесится еще на 5
процентных пунктов. Это создаст конкурентное преимущество корпорации,
увеличит экономический потенциал.
Расчет основных финансовых коэффициентов на основе прогнозного
баланса свидетельствует об улучшении финансового состояния корпорации в
прогнозном периоде. Так, коэффициент текущей ликвидности повысится к
2021 году до значения 1,66 по сравнению с фактическим показателем 2019
года равном 1,14.
Коэффициент платежеспособности за счет собственных средств с 0,44 в
прошедшем периода увеличится до 0,55 в 2020 году и вырастет еще на 0,16
пунктов к концу 2021 г.
Коэффициент финансовой независимости увеличится до 0,40 к концу
2021 года по сравнению со значением 0,13 по данным бухгалтерской
отчетности 2019 г.
Таким образом, применённые маркетинговые инструменты анализа
трудовых ресурсов позволили сформировать новые подходы к формированию
ценностного предложения для сотрудников компании, которое позволило
разработать эффективную систему оплаты труда, применение которой в
значительной степени повышает финансовые результаты ООО «Смешные
цены № 1»