86
III ОБОСНОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
3.1 Выбор и обоснование методики расчёта экономической
эффективности
Экономическую эффективность можно подразделить на 2 категории:
экономическая эффективность прямого эффекта − снижение трудовых
затрат и стоимостных показателей;
экономическая эффективность косвенного эффекта − снижение уровня
ручных ошибок ввода данных, увеличение скорости выполнения
рабочих процедур.
Ожидаемый экономический эффект:
Прямой:
o снижение трудозатрат;
o снижение стоимости процесса.
Косвенный:
o уменьшение количества ошибок при заполнении документов;
o упрощение формирования отчетов;
o увеличение удобства при работе с системой.
Приведем расчет экономической эффективности прямого эффекта.
Абсолютное снижение трудовых затрат, рассчитываемое по формуле:
D
T
= T
0
−T
1
(1)
Где:
T
0
− трудовые затраты обработки информации по текущему варианту
рабочих процедур;
T
1
− трудовые затраты обработки информации по варианту после
внедрения.
Индекс снижения трудовых затрат, рассчитываемый по формуле:
Y
T
= T
0
/ T
1
(2)
Коэффициент относительного снижения трудовых затрат
K
T
= D
T
/T
0 *
100% (3)
87
Абсолютное снижение стоимостных затрат, рассчитываемое по формуле:
D
C
= C
0
−C
1
(4)
Где:
C
0
− стоимостные затраты обработки информации по текущему
сценарию;
C
1
− стоимостные затраты обработки информации после проекта
внедрения.
Коэффициент относительного снижения трудовых затрат:
K
C
= D
C
/С
0
*100% (5)
Индекс снижения стоимостных затрат, рассчитываемый по формуле:
Y
C
= С
0
/С
1
(6)
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Для начала представим этапы выполнения проекта автоматизации
(таблица 3.1).
Таблица 3.1
Этапы выполнения проекта автоматизации
№ этапа
Наименование работ
Планируемое количество дней
1
Разработка требований и ТЗ
4
2
Разработка базы данных
3
3
Разработка приложения
15
4
Тестирование приложения
5
5
Внедрение системы
5
Итого:
32
При разработке и внедрении АИС участвуют такие специалисты:
менеджер проекта автоматизации;
программист.
Распределение участников по этапам выполнения проекта автоматизации
представлено в таблице 3.2.
88
Таблица 3.2
Распределение участников по этапам выполнения проекта автоматизации
№
Этап
Кол-во дней
Задействованные
специалисты
Менеджер
проекта
Программист
1
Разработка требований и ТЗ
4
4
0
2
Разработка базы данных
3
1
3
3
Разработка приложения
15
3
12
4
Тестирование приложения
5
0
5
5
Внедрение системы
5
1
4
Итого:
32
9
24
Плановая совокупная стоимость разработки и внедрения системы
определяются по следующим основным статьям:
заработная плата сотрудников, задействованных в проекте;
страховые взносы;
затраты на расходные материалы;
расходы на эксплуатацию технических средств.
Прогнозируемые затраты на оплату труда вычисляются на основании
предполагаемой продолжительности этапов создания АИС и стоимости одного
рабочего дня участника проекта, вычисляемого на основании его оклада.
Сведения об окладе и стоимости рабочего дня сотрудников,
задействованных в проекте, приведены в таблице 3.3.
Таблица 3.3
Планируемая сумма оплаты труда специалистов
№
Исполнители
Оклад, руб./час.
Продолжительно
сть работы,
часов
Сумма, руб.
Менеджер проекта
500
9
4500
Программист
450
24
10800
Итого:
15300
Тарифы страховых взносов в обязательные фонды составляют:
пенсионный фонд Российской Федерации – 22%;
фонд социального страхования Российской Федерации – 2,9%;
федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%.
89
Таким образом, общая сумма страховых взносов составляет 30 %.
На основании данных планируемых суммарных затрат на оплату труда
специалистов рассчитываем сумму отчислений:
Св = 0,3 * 15300 = 4590 (руб).
В таблице 3.4 представлена стоимость технических средств разработки
АИС.
Таблица 3.4
Стоимость технических средств разработки АИС
Наименование компонента
Стоимость, руб
15.6" Ноутбук HP 15-bw058ur
19299
Принтер лазерный Samsung SL-M2020
4599
15.6" Ноутбук HP 15-bw058ur
19299
Итого:
23898
Следующей статьей для формирования планируемой себестоимости
разработки АИС являются затраты на расходные материалы. Необходимые
расходные материалы на создание АИС приведены в таблице 3.5.
Таблица 3.5
Планируемые затраты на расходные материалы
№
Затраты
Количество
Стоимость,
руб.
Сумма,
руб.
1
Бумага, уп.
2
360
720
2
Карта флеш-памяти 32 ГБ.
1
1600
1600
3
Картридж для принтера, шт.
1
1500
1500
Итого:
3820
Далее рассмотрим и оценим статью эксплуатационных расходов.
Эксплуатационные расходы – издержки, связанные с поддержанием
работоспособного состояния используемых в ходе разработки систем и прочего
оборудования в течение всего намеченного срока службы. К эксплуатационным
расходам при проектировании системы можно отнести затраты на оплату
электроэнергии при пользовании вычислительной техникой сотрудниками,
вовлечёнными в проект.
90
Тарифы на электрическую энергию для населения и приравненных к нему
категорий потребителей следует брать для города Москва, где работает головной
офис ООО «ТрансКом». Тариф 5,38 руб./кВтч.
В таблице 3.6 приведен расчет планируемых затрат на электроэнергию с
учетом мощности и времени работы.
Таблица 3.6
Расчет планируемых затрат на электроэнергию
Блок питания
Мощность,
кВт
Количество
часов
Количество
кВт
Стоимость
кВт•ч, руб.
Сумма,
руб.
15.6"
Ноутбук HP
15-bw058ur
0,065
32
2,08
5,38
11,19
Принтер
лазерный
Samsung SL-
M2020
0,055
2
0,4
5,38
2,15
Итого:
13,34
Затраты на аренду отсутствуют, так как разработка ведется в офисе
компании.
В таблице 3.7 представлена структура себестоимости АИС.
Таблица 3.7
Структура себестоимости АИС
Статьи затрат
Сумма, руб
Доля в %
Заработная плата разработчиков
15300,00
32,13%
Страховые взносы
4590,00
9,64%
Эксплуатационные расходы
13,34
0,03%
Затраты на расходные материалы
3820,00
8,02%
Стоимость технических средств
разработки АИС
23898,00
50,18%
Заработная плата разработчиков
15300,00
32,13%
Итого:
47621,34
Таким образом, себестоимость разработки программного продукта
составляет 47621,34 руб.
На рисунке 3.1 представлено распределение затрат по статьям от
суммарной себестоимости разработки АИС.
91
Рис. 3.1 Процентное распределение планируемых затрат
Теперь следует выполнить оценку снижения трудоемкости и стоимостных
затрат после внедрения системы.
Расчеты данных показателей приведены в таблицах 3.8 и 3.9.
Таблица 3.8 показывает основные этапы для расчета показателей
трудоемкости и стоимостных затрат, а в таблице 3.9 представлены результаты
расчетов абсолютного снижения трудовых и стоимостных затрат, коэффициенты
относительного снижения трудовых и стоимостных затрат, а также индекс
снижения трудовых и стоимостных затрат.
32,13%
9,64%
0,03%
8,02%
50,18%
Заработная плата
разработчиков
Страховые взносы
Эксплуатационные
расходы
Затраты на расходные
материалы
Стоимость технических
средств разработки
ЭИС
Таблица 3.81
Характеристика процессов
Наименовани
е процесса
Ед.
Изм.
Оборуд
ование
Объем
работы
(в год)
Производитель
ность
оборудования
(норма в час)
Трудоемко
сть *
Ср. часовая
заработная
плата
контроллера
Часовая норма
амортизации,
1 м. часа
Накладные
расходы
Стоимость
работы
оборудования
ручных
операций
Стоимостные
затраты для
операций,
выполненных
на ПК **
Учет МТО до
автоматизаци
и
Шт.
ПК
10000
20
500
62,5
16
25
103,5
6,47
Учет МТО
после
автоматизаци
и
Шт.
ПК
10000
40
250
62,5
32
15
109,5
3,42
Расчет значений для столбца *. Значение= Объем работы в год / Производительность оборудования.
Расчет значений для столбца **. Значение = трудоемкость * Стоимость работы оборудования ручных операций)/
(трудоемкость * Часовая норма амортизации).
Таблица 3.9
Итоговые показатели эффективности
Затраты
Абсолютное
изменение
Коэффициент
изменения
Индекс изменения
Существующий
вариант
После проекта
внедрения
затрат
затрат
затрат
Трудоемкость
T
0
(час)
T
1
(час)
D
T
(час)
K
T
Y
T
500
250
250
50%
2,00
Стоимость
C
0
(руб.)
C
1
(руб.)
D
С
(руб.)
K
C
Y
C
6,47
3,42
3,05
47%
1,89
Согласно результатам показатель трудоемкости изменился на 50% (K
Т
=50%) после проекта внедрения (при этом Y
T
=2,00)
(рисунок 3.2), что является значительным показателем, и в таком случае можно утверждать об эффективном внедрении и
уменьшении временных затрат специалистов компании на учет МТО.
Показатель стоимости изменился на 47% (K
C
=47%), данное изменение также достаточно значительно (рисунок 3.3).
94
Рис. 3.2 Снижение трудоемкости
Рис. 3.3 Снижение финансовых затрат
Теперь следует рассчитать срок окупаемости проекта.
Т
ок
= К
П
/
C = 47621,34 / (3,05*10000) = 47621,34 / 30500 = 1,56 года.
0
100
200
300
400
500
T0 (час) T1 (час) DT (час)
Снижение трудоемкости
Снижение трудоемкости
0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
7,00
C0 (руб.) C1 (руб.) DС (руб.)
Снижение финансовых затрат
Снижение финансовых
затрат
95
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В рамках выпускного проекта выполнена автоматизация документооборота
учета материально-технического оборудования ООО «ТрансКом».
Транспортная компания «ТрансКом» работает на рынке российских грузовых
перевозок с 2003 года. Компания обладает сетью из девяти филиалов в разных
городах России. Фирма обладает различным материально-техническим
оборудованием, включающим транспортные средства, ИБП, а также прочие
технические средства.
Анализ технической и программной архитектуры выделил используемые
технические средства работы пользователей и сети, а также выделил перечень
используемого ПО. Существующая вычислительная сеть организации построена по
иерархическому принципу, согласно которого имеется главный коммутатор, который
объединяет информационные потоки от коммутаторов доступа, установленных
непосредственно в отделах предприятия.
Программная архитектура компании основана на использовании ОС семейства
Windows и офисных пакетов от компании Microsft. Также имеется минимальный
набор дополнительного ПО: браузер, мессенжер, файловый менеджер.
Информационную безопасность обеспечивает применение межсетевого экрана,
а также антивируса AVG. Для дополнительной безопасности предложено
организовать шифрованный VPN канал между филиалами по технологии IPSec, тем
более, что применяемое сетевое оборудование поддерживает работу этого протокола.
В качестве комплекса задач выбраны следующие:
управление данными по заказам клиентов;
управление маршрутами транспортировки грузов;
управление данными по материально-техническому оборудованию.
Решить проблемы управления информационными потоками в распределенной
компании может автоматизация бизнес процессов. В качестве задачи для
исследования выбрана задача учета МТО на предприятии.
Анализ текущего способа организации процесса учета материально-
технического оборудования показал, что учет ведется неэффективно.