86
ГЛАВА 3. ОБОСНОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
3.1 Выбор и обоснование методики расчёта экономической
эффективности
Методика расчета экономической эффективности основывается на
сравнении имеющегося и разрабатываемого процессов (базового и проектного
вариантов), проведении анализа затрат, требуемых для корректного исполнения
всех шагов технологического процесса
Целью внедрения информационных технологий для обработки
информации является, как правило, улучшение производительности
посредством совершенствования методов управления, что выражается в
увеличении показателей производственно-хозяйственной деятельности
предприятия. Так как осуществление действий по внедрению и эксплуатации
средств вычислительной техники, сетевого оборудования и программного
обеспечения для управления предприятием влечет за собой существенные
экономические расходы, то затраты на реализацию внедрения информационных
ресурсов, для удовлетворения потребностей пользователей должны быть
окуплены в наиболее кратчайшие сроки [22]. При создании автоматизированной
системы управления (АСУП) организация единовременно несет расходы на ее
разработку, покупку требуемых программно-аппаратных средств, расходы на
текущее поддержание работоспособности системы, обучение и переобучение
сотрудников. Определение экономии от использования АСУП учитывает
затраты на ее эксплуатацию.
Расчет показателей экономической эффективности производится по
стандартной методике и включает в себя расчет суммы годовой экономии,
коэффициента экономической эффективности вложений капитала и срока
окупаемости [15].
Сумма годовой экономии от сокращения ручного труда по обработке
информации рассчитывается по формуле:
S – сумма годовой экономии от сокращения ручного труда по обработке
информации, руб.
87
– годовые эксплуатационные затраты при ручной обработке
информации, руб.
????
????????
????
– месячная основная заработная плата i-го работника, руб.;
- месячные трудовые затраты i-го работника на решение задачи,
человеко-дни;
Q – среднее количество рабочих дней в месяц, дни;
α – коэффициент накладных расходов;
Накладные расходы представляют собой дополнительные к основным
расходам затраты на управление, организацию и обслуживание производства. Не
связаны напрямую с основным производством товаров или предоставлением
услуг, не входят в стоимость материалов и оплату труда. β – коэффициент
дополнительной заработной платы (отчисления на социальное страхование, в
различные фонды и т.п.).
– годовые эксплуатационные затраты при машинной обработке
информации, руб.
– годовые затраты машинного времени на решение задачи, руб.;
– годовые затраты на заполнение документов, анализ и корректировку
данных (ручные операции), руб.;
– годовые затраты на обучение персонала, адаптацию и настройку
оборудования, руб.
– себестоимость часа работы оборудования q при решении задачи,
руб.;
– время работы оборудования q при решении задачи в течение месяца,
машино-часы;
рассчитывается по аналогичной формуле.
– годовые единовременные затраты на обучение персонала,
адаптацию, настройку оборудования при решении задачи, руб.
88
- коэффициент настройки оборудования.
– годовые единовременные затраты по заработной плате персонала на
обучение, адаптацию и настройку оборудования для решения задачи, руб.
????
????????
????
– месячная основная заработная плата работника i, руб.;
– месячные трудовые затраты работника i на обучение, настройку
оборудования и т.п., человеко-дни;
– годовые единовременные затраты машинного времени
– время работы оборудования q на обучение персонала, адаптацию и
настройку оборудования, машино-часы.
– прочие единовременные расходы, руб.:
????
????
h – коэффициент прочих расходов, к прочим расходам относятся:
расходы на приобретение машинных носителей, бумаги, краски и т.п.
К – единовременные затраты на решение задачи, руб.
– единовременные затраты на проектирование, руб.:
????
????????
????
– месячные трудовые затраты специалиста на проектирование
решения задачи, человеко-часы.
n – длительность проектирования
- единовременные затраты, связанные с использованием различных
видов оборудования, руб.
????
????
????
????
где
BV – балансовая стоимость комплекта техники или ПК, руб.;
t – длительность эксплуатации ПК до начала решения задачи, годы;
89
r – годовая норма на реновацию оборудования (около 10%);
T - время работы оборудования при решении задачи в течении месяца,
машино-часы;
α – коэффициент, определяющий стоимость вспомогательного
оборудования;
F – планируемый годовой фонд времени работы оборудования:
– среднесуточная фактическая загрузка оборудования, часы;
– среднее количество дней работы оборудования в году.
Коэффициент экономической эффективности
рассчитывается по
формуле:
Если
≥
, то технология является эффективной.
– нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений
для вычислительной техники, его значение определяет нижнюю границу
годовой экономии, которую можно получить на один рубль капитальных затрат.
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Рассчитаем экономическую эффективность информационной системы по
автоматизации процесса управления инцидентами в ЦОД.
Так как основным пользователем системы является специалист второго
уровня поддержки, то возьмем в качестве примера системного администратора.
Показатели для расчета приведены в таблице 8.
Таблица № 8
Показатели для расчета экономической эффективности.
Показатели
Обозначение
Единица
измерения
Величина показателя
До
внедрения
После
внедрения
Месячная зарплата системного
администратора
Z
руб.
20000
20000
Затраты труда системного
администратора
Т
чел./день
21
16
Месячная зарплата
проектировщика
руб.
-
20000
Затраты труда проектировщика
чел./день
-
9
Коэффициент накладных
расходов
0,2
0,6
Коэффициент дополнительной
зарплаты
0,3
0,3
90
Продолжение таблицы № 8.
Показатели
Обозначение
Единица
измерения
Величина показателя
До
внедрения
После
внедрения
Себестоимость часа работы
оборудования
руб./час
-
130
Время работы оборудования
для решения задачи (мес.)
маш./час
-
10
Время работы оборудования на
обучение, адаптацию,
настройку оборудования
T
маш./час
-
5
Коэффициент настройки
оборудования
-
0,1
Длительность проектирования
N
год
0,2
Среднее количество рабочих
дней в месяце
Q
дней
21
21
Коэффициент прочих расходов
h
0,1
0,1
Нормативный коэффициент
эффективности капитальных
вложений
-
-
0,15
Количество рабочих дней в месяце. Как правило, в одном месяце 21-22
рабочих дня. В данных расчетах используется 21 день.
Количество рабочих часов в день. Согласно Конституции РФ и
Трудовому кодексу РФ, продолжительность рабочего дня составляет 8 часов.
Коэффициент дополнительной зарплаты. Согласно законодательству
Российской Федерации общий объем страховых взносов составляет 30,2%.
Коэффициент накладных расходов. Это коэффициент, учитывающий
косвенные и накладные расходы (как правило, коэффициент лежит на
промежутке от 0,53 до 0,85). Для расчетов по данному проекту используется
коэффициент, равный 0,8.
Нормативный коэффициент капитальных вложений 0,15 для каждой из
отраслей народного хозяйства. Он является минимальной нормой
эффективности капитальных вложений, ниже которых капитальные вложения
нецелесообразны [18, 19]
Начнем подсчет экономической эффективности информационной
системы с расчета годовых эксплуатационных затрат при ручной обработке
информации:
???? ???? ???? ???????? ????
91
Годовые эксплуатационные расходы при машинном варианте обработки
экономической информации складываются из годовых затрат машинного
времени на решение задачи (С1), годовых затрат ручного труда (С2), годовых
затрат на настройку оборудования и обучение персонала (С3):
=1213010=15600 руб.
Единовременные затраты на обучение персонала, адаптацию и настройку
оборудования (эти функции выполняет проектировщик) при решении задачи К3
определяем как сумму затрат
,
???? ???? ???? ???? ???? ????
= 12x130x5-7800 руб.
= (160457+7800)х0,1=16825 руб.
= 160457 + 7800 + 16825= 185082 руб.
= 185082 0,1 = 18508,2 руб.
С = 15600 + 285257 + 18508,2 = 319365,2 руб.
Годовая экономия: S = -319365,2 = 55034,8 руб.
Для расчета единовременных затрат на создание и внедрение системы
(К) производится расчет затрат на проектирование (
????, затрат на оборудование
(
), единовременные затраты на обучение персонала, адаптацию и настройку
оборудования (
), был рассчитан ранее:
Затраты на новое оборудование отсутствуют, так как разработки
ориентированы на использование существующей техники.
.
К = + 0 + = 187756,3 руб.
Расчетный коэффициент экономической эффективности:
3
Нормативный коэффициент экономической эффективности равен 0,15,
при расчете по данному проекту он составил 0,293, неравенство 0,293 ≥ 0,15
92
выполняется, следовательно, использовать оборудование для процесса
управления инцидентами эффективно.
Результаты расчета экономической эффективности проекта - годовая
экономия 55034,8 руб.
Целевыми показателями эффективности, которые можно
спрогнозировать до внедрения системы, являются среднее время нахождения
заявки в очереди и средняя продолжительность пребывания заявки в системе.
Будем понимать, что сокращение этих показателей говорит об уменьшении
времени простоя специалистов второго уровня. Так как отсутствуют данные о
временном простое специалистов до внедрения системы, качественным
показателем улучшения работы специалистов (сокращение времени простоя)
будет снижение полученных первыми коэффициентов
и
после тестового
периода внедрения системы по сравнению с
и
, полученных на основании
стартовых данных. Даже снижение этих показателей на 20% позволит компании
сэкономить сумму, которую можно рассчитать на основании нескольких
факторов [21]:
• Так как среднее
= 0,29 системного администратора и его
снижение на 20% ведет к выигрышу 3-х минут с каждой задачи, то в день общая
экономия времени может быть рассчитана как: (
-
-)*(T/
), где
– среднее время выполнения задачи системным администратором до
внедрения системы,
- среднее время выполнения задачи системным
администратором после внедрения системы, Т – рабочее время сотрудника в
день.
(0,29-0,23)*(8/0,23) = 1,73 ч
Так как в это время до внедрения системы сотрудник мог как заниматься
задачами, так и сторонними делами, то гарантия системы на занятость
сотрудника в это время позволяет экономить 1,73 ч*22 рабочих дня = 38,06 ч =
4,7 рабочих дня. Следовательно, это время сотрудник может потратить как на
разрешение других инцидентов, так и на участие в работе в других проектах.
• Без учета того, что 4,7 рабочих дня сотрудник приносит
дополнительную прибыль, система премий, основанная на коэффициенте К,
может позволить оптимизировать фонд оплаты труда. В случае, если текущая
зарплата сотрудника будет разбита на оклад и премиальную часть, большинство
93
сотрудников в первые месяцы работы системы будут получать меньше, чем
получали ранее. В другом случае, если компания хочет избежать негативной
реакции от внедрения системы, то премиальная система должна в первые
месяцы работы существенно поощрить работу качественных сотрудников. В
лучшем случае, успешные сотрудники смогут за счет сэкономленного времени
полностью забрать на себя задачи некомпетентных сотрудников, что повлечет за
собой сокращение штата и экономию денежных средств.
94
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе написания выпускной квалификационной работы был проведен
анализ информационных технологий управления и их роли в эффективности
работы Федеральной налоговой службы РФ. Было выяснено, что определение
направлений повышения эффективности работы учреждения посредством
оптимизации и автоматизации процессов управления обращениями становится
важной задачей. На примере Центров обработки данных (ЦОД), находящихся в
ведении Федеральной налоговой службы, был проведен анализ системы
управления обращениями, и выбраны ключевые направления внесения
изменений в данный процесс.
Анализ показал, что сам процесс в учреждении не является ключевым,
несмотря на то, что именно показатели обработки поступающих обращений
влияют на общее развитие информационных технологий учреждения.
Сотрудники учреждения не заинтересованы в оперативном выполнении
возникающих оперативных задач, отдавая предпочтение стратегическим
вопросам. Модель вовлечения сотрудников в процесс обработки обращений не
определена. Ответственность за несвоевременное исполнение работ по
поступающим обращениям в основном закреплена за узким кругом лиц.
Определив основные проблемные места процесса управления
обращениями, начался процесс выработки решений, которые позволят
автоматизировать некоторые этапы процесса, создать основу для мотивации
выполнения задач, связанных с обращениями, всех сотрудников учреждения и
обеспечить сокращения среднего времени решения входящих обращений.
Опираясь на проведенный анализ, была разработана математическая
модель на основании одноканальной системы массового обслуживания с
ожиданиями и неограниченной очередью, позволяющая автоматизировать
процесс определения приоритета для поступающей заявки, а также
определенного специалиста, который способен заняться ее решением.
Итогом работы стала разработка предложений по изменению структуры
службы для автоматизации процесса управления обращениями.
На основании изменения структуры отдела для автоматизации процесса
управления обращениями предложено создать собственное ПО, состоящее из
95
двух модулей: «Управление инцидентами» и «Статистика». Данные модули
работают на основе выбранного математического аппарата – одноканальной
СМО с неограниченной очередью, которая позволит рассчитать такие
показатели, как среднее число заявок, находящееся в системе, средняя
продолжительность пребывания заявки в системе, среднее число заявок в
очереди, средняя продолжительность пребывания заявки в очереди.
Помимо решения поставленной задачи был произведен расчет
экономической эффективности от внедрения проекта, на основании которого
можно судить о его эффективности.
По результатам оценки целевой эффективности можно сделать вывод,
что после внедрения процесса управления обращениями на предложенном
программном обеспечении в учреждении сократится средняя
продолжительность обработки заявки на 4,7 дня в месяц, что позволит
соответствующему специалисту оперативно решать последующие обращения.
Результатом внедрения предложенного программного обеспечения
станет формирование высокоэффективного отдела, который будет предоставлять
качественные услуги пользователям внутри организации и обеспечивать
бесперебойную работу всех систем для уменьшения задержек при работе с
внешними пользователями.
Как итог были получены следующие результаты:
• Определена концепция функционирования службы поддержки;
• Разработана математическая модель для процесса управления
обращениями учреждения;
• Составлена архитектура предлагаемого программного обеспечения;
•Рассчитана экономическая эффективность рассмотренных предложений.