97
F
МЕС
- месячный фонд времени работы разработчика i – ой
категории, час.
Для данных расчетов можно принять зарплату программиста ЗП
МЕС
= 45 000 руб., зарплату проект-менеджера – 55 000 руб., дизайнера –
35 000 руб., верстальщика – 35 000 руб.
5. Дополнительная заработная плата рассчитывается по формуле:
(руб.)
где З
О
- основная заработная плата разработчиков (руб.)
К
Д
- коэффициент дополнительной заработной платы, который
устанавливается по данным организации - разработчика. Для
расчетов в данной ВКР он принят равным 24 %
6. Отчисления на социальные нужды рассчитываются по формуле:
О
сн
= ????
????
(руб.)
где К
СН
- коэффициент отчислений на социальные нужды. К
СН
в
настоящее время составляет 30,2 % и включает в себя:
- отчисления в пенсионный фонд - 22 %
- отчисления на социальное страхование (выплата по больничным
листам) – 2,9%
- отчисления в фонд обязательного медицинского страхования – 5,1
%
- от несчастных случаев – 0,2%
7. Затраты на аренду вычислительной техники:
Р
ПР
=Т
АР
* Ц
1МЧ
(руб.)
где Т
АР
- время аренды вычислительной техники на разработку,
отладку и тестирование
Ц
1МЧ
- цена одного часа аренды вычислительной техники равна 20
руб.
8. Накладные расходы рассчитываются по формуле:
(руб.)
98
где КН - коэффициент накладных расходов, который
устанавливается по данным организации-разработчика. Для данных
расчетов он равен 12 %.
9. Расходы, связанные с эксплуатацией (функционированием) программы
(руб./год на потребителя), определяются как
С
1
=
(руб./год)
где Т
МЭ
– машинное время ЭВМ, используемое потребителем в
течение года, для тех задач, которые он решает с помощью
разработанной программы, машино-час/год. При расчете
постоянной работы сайта интернет – магазина за вычетом простоев
(0,5-2%):
Т
МЭ
= 365 * 24 * 0.9875 машино-час = 8650,5 машино-час
e
ч
– эксплуатационные расходы, приходящийся на 1 час машинного
времени, е
ч
=8 руб./машино-час
Т
с
= 4 – срок службы данной программы, лет (из-за высоких темпов
морального износа программ, благодаря разработке новых, более
совершенных программ)
10. Заработная плата операторов на выполнение операции обработки
оплаты заказа по базовому варианту может быть определена по формуле:
(руб.)
где Т
ОП.i
- время на выполнение одной операции оператором i – ой
категории, час;
N
i
– количество операций в день оператора i – ой категории
(среднее количество обслуживаемых клиентов в день)
З
мес.i
- месячный оклад оператора i – ой категории, руб.
Т
мес.i
- месячный фонд времени работы оператора i – ой категории,
час
Время по базовому варианту Т
оп
=20 мин/60=0,33 час.
99
Для данных расчетов можно принять для менеджера: ЗП
МЕС
= 30000
руб., время на выполнение одной операции Т
оп
=15 мин/60=0,25 час,
количество операций в день N = 32.
Для бухгалтера ЗП
МЕС
= 35000 руб., Т
оп
=15 мин/60=0,25 час,
количество операций в день N = 32.
11. Эксплуатационные затраты на зарплату в год будут определяться в
соответствии с выражением:
С
0
=
(руб.)
где n - количество категорий
ЗП
ОП.i
– дневная тарифная ставка разработчика i - ой категории, руб.
Т
общ
- общий фонд времени использования ЭВМ, дни.
Т
общ
= 5 * 4 * 12 дней = 240 дней (при 5-ти дневной рабочей неделе
оператора)
12. Абсолютное снижение стоимостных затрат (∆C)
∆С=С0-С1 (руб.)
где С
0
– эксплуатационные затраты на зарплату операторов в год
при базовом варианте;
С
1
– эксплуатационные затраты на функционирование программы в
год при проектируемом варианте.
13. Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (К
C
):
K
c
=∆С/С
0
*100 %
14. Индекс снижения стоимостных затрат (Y
C
):
Y
c
=С
0
/С
1
15. Срок окупаемости затрат на внедрение проекта
Т
ок
= К
П
/∆C (года)
где КП - затраты на проектирование проекта.
16. Нормативный срок окупаемости составит:
Т
ОКН
=
(года) (16)
где ЕН – нормативный коэффициент экономической
эффективности составляет 0,4.
100
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
В расходы стоимости покупных комплектующих можно включить такие
изделия как: бумага, папки, концеляркийе предметы (ручка/клей/слеплер и тп),
заправка принтера, ежедневники.
Расчет стоимсоти пакупных комплектующих, представлен в таблице 13,
после вычесления соответствующих значений по формуле 2.
Таблица 13
Расчет стоимости покупных материало
№
п/
п
Наименование
покупных
комплектующи
х
Единица
измерени
я
Цена за
единиц
у в
рублях
Расход на
разработк
у
Коэффиц
. К
Т
Сумма
в
рубля
х
1
.
Бумага для
принтера
шт.
180
1
1,05
189
2
.
Папки
шт.
140
1
1,05
147
3
.
Концеляркийе
предметы
шт.
220
1
1,05
231
4
.
Заправка
принтера
раз.
1200
0,1
1,05
126
5
.
Ежедневники
шт.
80
1
1,05
84
Итого:
777
Ниже на рисунке представлена диаграмма распределения стоимости
покупных материалов.
101
Для необходимо расчитать основную заработную плату, для этого
суммируются выплаты за фактически выполененую работу в соответствии с
окладами и тарифными ставками работников принимавших участие в
разработке проекта.
В данном проекте принимало участие 4х человека:
- проект менеджер
- дизайнер
- верстальщик
- web-программист
При определении трудоемкости разработки можно воспользоваться
следующими ориентировочными значениями трудоемкости разработки
программных средств, применительно к условиям дипломного проектирования:
- суммарная трудоемкость работ проект менеджера 130-160 часов
- суммарная трудоемкость работ дизайнера 80-100 часов
- суммарная трудоемкость работ верстальщика 80-100 часов
- суммарная трудоемкость работ web-программиста 240-252 часа.
Бумага для принтера
24%
Папки
19%
Концелярские
предметы
30%
Заправка принтера
16%
Ежедневники
11%
Рис. 34. Диаграмма распределения стоимости
покупных предметов
Бумага для принтера
Папки
Концелярские предметы
Заправка принтера
Ежедневники
102
Трудоемкость каждой из работ определяется разработчиком
самостоятельно по согласованию с проек-менеджером.
Месячные оклады разработчиков по категориям могут быть приняты по
данным организации. Подставим в формулу 4 необходимые значения и
получим:
Часовая тарифная ставка проект менеджера составлятет:
Часовая тарифная ставка дизайнера составлятет:
Часовая тарифная ставка верстальщика составлятет:
Часовая тарифная ставка web-программиста составлятет:
Для данных расчетов месячный фонд времени работы разработчиков был
указан в соответствии с нагрузками на каждого из исполнителя.
Все расчеты по основной заработной плате после вычисления основной
заработной платы по формуле 4 представлены в таблице 14.
Таблица 14.
Рсчеты по основной заработной плате.
№
п/п
Наименование
этапа
Проект- менеджер
Дизайнер
Верстальщик
Web-программист
Всего по
работе
Т час
L час, в
руб.
сумма в
руб.
Т час
L час,
в руб.
сумма в
руб.
Т час
L час, в
руб.
сумма в
руб.
Т час
L час, в
руб.
сумма в
руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1
Предварительный
анализ задачи и
сферы деятельности
компании
10
687,5
6875
0
218,75
0
0
218,75
0
0
321,4
0
6875
2
Разработка
концепции создания
программного
изделия
5
687,5
3437,5
5
218,75
1093,75
0
218,75
0
5
321,4
1607
6138,25
3
Разработка и
согласование
технического
задания
10
687,5
6875
0
218,75
0
0
218,75
0
8
321,4
2571,2
9446,2
4
Разработка дизайна
5
687,5
3437,5
85
218,75
18593,75
0
218,75
0
0
321,4
0
22031,25
5
Разработка верстки
5
687,5
3437,5
0
218,75
0
80
218,75
17500
10
321,4
3214
24151,5
6
Разработка моделей,
методов, алгоритмов
10
687,5
6875
0
218,75
0
0
218,75
0
30
321,4
9642
16517
7
Разработка структур
данных
0
687,5
0
0
218,75
0
0
218,75
0
35
321,4
11249
11249
8
Разработка и
отладка программы
0
687,5
0
0
218,75
0
0
218,75
0
90
321,4
28926
28926
9
Тестирование
программы
10
687,5
6875
0
218,75
0
0
218,75
0
10
321,4
3214
10089
1
0
Вывод в
эксплуатацию
5
687,5
3437,5
0
218,75
0
0
218,75
0
5
321,4
1607
5044,5
1
1
Итого:
60
41 250
90
19 687,5
80
17 500
193
62030,2
140467,7
Далее по формуле 5 и 6 мы узнаем дополнительные затраты на оплату и
отчисления на соц нужды.
???? ????,
????
????
????????
В расчет прочих прямых расходов включаются затраты, непосредственно
связанные с разработкой данного программного средства (аренда или прокат
оборудования, вычислительной техники, транспорта, приобретение научно-
технической литературы, перевод иностранной научнотехнической литературы,
участие в семинарах и т. д.) по их фактической стоимости.
Для данных расчетов время аренды вычислительной техники на
разработку, отладку и тестирование складывается из времени использования
вычислительной техники исполнителями, и принято равным 120 часам.
Подставляем значения в формулу 7 и получаем:
???? ????
При расчете накладных расходов берутся дополнительные затраты, не
относящиеся напрямую к основному производству, не входящие в оплату труда
основного персонала и в стоимость сырья. Для этого подставим значения в
формулу 8 и произведем расчет:
???? ????
Все расчеты затрат, а также итоговое их значение вычисляемое по
формуле 1, можно увидеть в таблице 15.
Таблица 15
Итоговый расчет затрат на разработку
№ п/п
Наименование
Сумма в руб.
1
Покупные комплектующие
777
2
Основная заработная плата разработчиков
140467,7
3
Дополнительная заработная плата
разработчико
33712,248
4
Отчисления на социальные нужды
52602,34
105
5
Прочие прямые расходы
2400
6
Накладные расходы
16856,124
Итого:
246815,412
Ниже на рисунке 35, представлена диаграмма распределения затрат на
разработку программного обеспечения.
В итоге остается выявить экономическую эффективность от внедрения
разработанной программой. Разработанная программа сопоставляется с
решением рассматриваемых задач вручную, т.е. тем как они решались раньше.
В данном случае разработана автоматическая системы оплаты. До этого оплата
производилась по предварительному запросу счета, предоставлением всех
реквизитов, оформлении счет-фактуры, которую необходимо было оплачивать
в банке, и в конце оплаченый счет нужно было отследить и проверить вручную
бухгалтеру.
В эксплуатационные расходы входят:
содержание персонала по обслуживанию комплекса технических
средств
Рис. 35. Диаграмма итогового расчета затрат на
разработку
Покупные комплектующие
Основная заработная плата
разработчиков
Дополнительная заработная плата
разработчико
Отчисления на социальные нужды
Прочие прямые расходы
Накладные расходы
106
расходы на функционирование программы
расходы, связанные с содержанием зданий, помещений
накладные расходы
прочие расходы
Для работы по обслужеванию программы, может выступать специально
обученый человек, при этом ему достаточно иметь знания на уровне user-а,
достаточно объяснить принцип работы программы и человек умеющий
нормально пользоваться компьютером, справится с предстоящими задачами. То
есть нанимать специалиста или платить за спец обучение не придется.
Подставляем в формулу 9 стоимость разработанного программного
обеспечения и известные данные и получаем:
???? ????
По формуле 10 подставляя описанные данные, принимая во внимание
пятидневную рабочую неделю бухгалтера и менеджера отдела продаж,
рассчитаем заработную плату указанных операторов.
Дневная заработная плата бухгалтера составляет:
???? ????
При подключении ПИС с учетом объемов, под сокращение попадают 4ре
бухгалтера, а значит данное значение можно увеличить в 4ре раза, итого у нас
получается:
???? ????
Дневная заработная плата менеджера составляет:
???? ????
При подключении ПИС с учетом объемов, под сокращение попадают 6ть
менеджеров, а значит данное значение можно увеличить в 6ть раза, итого у нас
получается:
???? ????