77
III Обоснование экономической эффективности проекта
3.1 Выбор и обоснование методики расчёта экономической
эффективности
Планирование длительности этапов и содержания работ осуществляется в
соответствии с ЕСПД ГОСТ 34.603-92. Список основных этапов работ, которые
нужно выполнить для разработки системы:
1. Исследование предметной области, поиск и изучение аналогов
программ, определение целей, разработка технических спецификаций.
2. Разработка алгоритмов, внутренней архитектуры программы, выбор
языка программирования и средств разработки.
3. Осуществление разработки программы с использованием выбранного
программного обеспечения: структуры данных, внедрение программных
модулей, разработка графического пользовательского интерфейса.
4. Тестирование, отладка и исправление недостатков: разработка методов
тестирования, отладка программного обеспечения, возможность исправить
ошибки и дефекты. Проектная документация: руководство пользователя и
описание программ.
5. Осуществление адаптации программного обеспечения к условиям его
использования в среде данных клиента. Обучение при потребности персонала
заказчика.
Себестоимость программы представляет собой сумму затрат на разработку
и затраты на техническое обслуживание и эксплуатацию оборудования,
используемого при реализации программного обеспечения. Расчет стоимости
разработки программного обеспечения по формуле (1) [12].
(1)
где С - себестоимость программы, руб.;
Зр - заработная плата программиста и отчисления на социальное
страхование, руб.;
Рэ - расходы на использование оборудования, руб.;
Нр - накладные расходы в размере 50% от основной заработной платы
программиста, руб.
78
Заработная плата программиста складывается из его основной заработной
платы за все время разработки программы, дополнительной заработной платы,
отчислений на социальное страхование и ее расчет выполняется по формуле.
(2)
где
- основная заработная плата программиста за все время разработки
программы, руб.;
- дополнительная заработная плата программиста, руб., принимается
как 12% от основной;
- отчисления на социальное страхование, руб., 30,2 % от суммы
и
.
Заработная плата программиста за весь период разработки программы
рассчитывается по формуле (3)
(3)
где
- стоимость одного часа работы программиста, руб.;
– время,
затраченное на создание программы, час.;
можно определить как технически
обоснованное и на основе нормативных документов, или опытным путем.
Вычисление стоимости 1 часа работы программиста выполняется по
формуле (4).
(4)
где
– месячная заработная плата программиста;
N - число рабочих дней в месяце, дни (22 дня);
8 - продолжительность рабочего дня, час.
Расходы на использование оборудования вычисляем по формуле (5).
(5)
где
- стоимость электроэнергии, руб.;
- стоимость амортизации за время разработки программы, руб.;
- стоимость ремонта оборудования, руб.;
- заработная плата для обслуживающего персонала во время разработки
программы, (руб.)
Стоимость электроэнергии вычисляем по формуле (6).
79
(6)
где
- электроэнергия, которую потребляет компьютер, кВт/час;
- машинное время, затраченное на создание программы, час.,
принимается как 50% от
;
Сквт/ч - стоимость одного квт/ч, (2,28 руб.)
Сумма амортизации за период разработки программы вычисляется
линейным методом по формуле (7).
(7)
где На - годовая норма амортизации, % рассчитывается по формуле (8);
(8)
Соб - стоимость оборудования, руб.;
Тн - нормативный срок службы, год;
Фд - годовой фонд рабочего времени оборудования, час.
Определяется по формуле (9).
???????? ???? ???? ???? ????
(9)
где 365 - количество календарных дней в году;
С, В, Пр - количество нерабочих дней в году: субботних, воскресных и
праздничных;
8 - длительность смены, ч;
S - количество смен работы оборудования в сутки;
а - процент потерь времени на ремонт оборудования (принять а = 3-5%).
Стоимость ремонта оборудования за время создания программы
вычисляется по формуле (10).
(10)
Где Нр - количество отпускаемых средств на ремонт вычислительной
техники относительно стоимости этой техники, % (принять 2-4%);
Соб - стоимость оборудования, руб.
Заработная плата обслуживающего персонала за время разработки
программы рассчитывается по формуле (11).
80
(10)
где Зоп.о - основная заработная плата обслуживающего персонала за
выполненную работу, руб.;
Зоп.доп - дополнительная заработная плата обслуживающего персонала,
руб. (10% от основной);
Осоц - отчисления на социальное страхование, руб. (26% от основной и
дополнительной заработной платы).
Основная заработная плата обслуживающего персонала за время
разработки программы определяется по формуле (12).
(12)
где n - количество обслуживаемых ПЭВМ, шт.;
Зоп.год - годовая заработная плата обслуживающего персонала по
категориям работников, руб.
Сложность программы может быть определена либо по правилам или по
оценкам экспертов, которые основаны на обработке специалистами
статистических данных, давая пессимистичные и оптимистичные оценки.
Вычисляется ожидаемая трудоемкость работ по формуле (13).
(13)
где Тож - применяемая для расчета трудоемкость программы Тпр, дни;
Топт и Тпес - соответственно оптимистическая и пессимистическая оценка
данной программы, дни.
Экономия на заработной плате рассчитывается по формуле (15).
(15)
где DT - экономия времени, час.;
С1ч/и - стоимость 1 часа работы исполнителя, руб. рассчитывается по
формуле (16)
(16)
где ЗПи - заработная плата исполнителя, руб.
α - коэффициент, учитывающий социальные выплаты (1,26).
81
Экономия трудоемкости работ рассчитывается по формуле (17).
(17)
где Tб - годовая трудоемкость решения задачи базовый вариант, час.;
Tн - годовая трудоемкость решения задачи новый вариант, час.
Капитальные вложения систему можно рассчитать по формуле (18).
(18)
где К - капитальные вложения в систему, руб.;
КК - капитальные вложения в ЭВМ, для которой предназначена данная
программа, руб.;
Фд - полезный годовой фонд времени работы этой ЭВМ, за вычетом
простоев в ремонте, час/год;
ТМВ - машинное время, используемое потребителем для тех задач, которые
он решает с помощью системы, машино-час/год (таблица 3.5);
С - себестоимость используемой системы, руб.
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Ожидаемые длительности работ на этапе проектирования сведены в
таблице 3.1.
Таблица 3.1
Ожидаемая длительность работ на этапе проектирования программы
Наименование работ
Длительность работ (дней)
Минимум
(Топт)
Максимум
(Тпес)
Ожидаемая
1. Разработка технического задания
9
10
9,5
2. Анализ технического задания и сбор
данных
6,5
8
7
3. Набор программы на ПЭВМ *
9
10
9,5
4. Отладка программы на ПЭВМ *
2,5
4
3
5. Проведение экспериментов *
0,5
1
1
Примечание: звездочкой помечены работы, производимые с помощью
ЭВМ.
По результатам расчета на разработку программы затрачено 30 дней, из них
82
с использованием ЭВМ - 13,5 дней. Учитывая, что число часов работы в день
равно 8, на разработку программы было затрачено 240 часов, из них 108 часов -
время работы на ЭВМ. Данные для расчета себестоимости АИС сведем в таблицу
3.2.
Таблица 3.2
Данные для расчета себестоимости автоматизированной системы учета работы
монтажных бригад
Показатель
Ед.изм.
Значения
Трудоемкость создания программы
час
240
Трудоемкость работ на ПЭВМ
час
108
Месячная заработная плата техника-программиста
руб.
25000
Потребляемая энергия
квт/ч
0,4
Годовая норма амортизации
%
20
Стоимость оборудования
руб.
15000
Годовой фонд рабочего времени оборудования за вычетом
простоев в ремонте
час
1860
Полугодовой фонд рабочего времени оборудования за
вычетом простоев в ремонте
час
930
83
Таблица 3.3
Расчет затрат на разработку
Виды работ
Сумма (руб)
Разработка дизайна: разработка макетов дизайна главной и
внутренних форм.
5000
Реализация на панели управления, меню.
5000
Подготовка таблиц-шаблонов.
5000
Наполнение системы информацией: наполнение и
форматирование экранных представлений, форм; обработка
5000
Программная разработка системы, создание программного
кода, программирование динамических элементов.
20000
ИТОГО
40000
Рассчитав затраты на разработку системы исходя из всех компонентов
сумма составила 40000 рублей.
Затраты на внедрение (Зв) складываются следующих компонент:
затраты на установку;
затраты на тестирование. Значит Зв = Зв1 + Зв2 (таблица 3.4).
Таблица 3.4
Расчет затрат на внедрение
Виды работ
Сумма (руб)
Затраты на установку
5000
Затраты на тестирование
5000
ИТОГО
10000
Стоимость эксплуатации (
) включает стоимость работ для поддержания
системы в рабочем состоянии и стоимости дополнительных испытаний в течение
шести месяцев. Работы по техническому обслуживанию системы включают:
обновление данных;
создание новых секций;
удаление лишней (устаревшей) информации;
добавление необходимой информации;
настройка параметров сервера;
мониторинг сервера;
резервное копирование.
84
Поддержание системы в эксплуатацию осуществляется полный рабочий
день сотрудника компании, соответственно, затраты рассчитываются исходя из
заработной платы работника (табл.3.5).
Таблица 3.5
Расчет затрат на эксплуатацию системы
Виды работ
Количество затрат времени в
рабочий день/месяц
Стоимость
машинного
времени, час
Сумма
(руб)
Работы по поддержанию системы в рабочем состоянии
Обновление данных
14 рабочих дней (152 часа)
175,00
26600
Настройка параметров
сервера
1 рабочий день (8 часов)
175,00
1400
Мониторинг работы сервера
1 рабочий день (8 часов)
175,00
1400
Обеспечение ежемесячной
защиты
2 рабочих дня (16 часов)
175,00
2800
Создание резервных копий
1 рабочий день (8 часов)
175,00
1400
ИТОГО затрат на
эксплуатацию системы
192 часа
33600
Наибольший объем капитальных затрат приходится на 6 месяцев, это
реализовано в затратах на установку, тестирование и отладку нового
программного обеспечения. Поэтому для расчета эффективности, необходимой
для расчета капитальных затрат на создание системы берем 6 месяцев (таблица
3.6).
Таблица 3.6
Расчет капитальных затрат на создание системы
Виды затрат
Единовременные
капитальные
затраты, руб.
Постоянные капитальные
затраты (Кп)
время работы
сумма руб.
Затраты на разработку
40000,00
Затраты на внедрение
10000,00
Затраты на эксплуатацию
24 рабочих дня
33600
Затраты на эксплуатацию
6 месяцев
201600
ИТОГО
50000,00
201600
Общая сумма затрат
251600 руб.
85
Отсюда себестоимость системы составляет 251600 рублей.
Экономия трудоемкости работ.
????????
Экономия на заработной плате (при месячной зарплате специалиста по
учету заработной платы в отделе 30000 руб.) составит:
????????
Экономия расходных материалов на печать состоит из экономии на лист
бумаги. Когда стоимость одного листа 0,15 рублей, экономия на бумаге 300
печатных листов за шесть месяцев будет (по стоимости - десять листов бумаги для
одного отчета или табеля) 450 руб.
Результаты проведенных расчетов сведены в таблицу 3.7.
Таблица 3.7
Сводная таблица рассчитанных показателей в данном пункте
Статьи экономии
Ед. измерения
Значения
Машинное время, используемое для
решения потребителем задач с помощью
разработанной программы
час.
176
Экономия рабочего времени
час.
564
Итого
час.
740
Сокращения средств, затрачиваемых на
бумагу
руб.
450
Сокращение затрат на заработную плату
специалиста отдела по з/п
руб.
121132
Итого за месяц
руб.
123062
Итого за 6 месяцев
руб.
738372
Суммарная экономия для разработанной системы за 6 месяцев составит:
????????
Расчет капитальных вложений и эксплуатационных расходов
Значение Тмв составляет 176 часов, себестоимость разработанной системы
С составляет 251600 руб. Капитальные вложения в ЭВМ, для которой
предназначена разработанная система, составят 50000 руб. Полезный
полугодовой фонд рабочего времени этой ЭВМ составляет за вычетом простоев в
ремонте 930 ч/год. Капитальные вложения потребителя составят:
86
Теперь рассчитаем исходные показатели трудовых и стоимостных затрат при
базовом варианте организации учета работы монтажных бригад. Средняя
зарплата сотрудника в час составляет 200 рублей.
В таблице 3.1 представлен расчет трудовых и стоимостных затрат при
базовом варианте организации.
Таблица 3.8
Расчет трудовых и стоимостных затрат при базовом варианте
организации
№
п\п
Наименование
подзадачи
Кол-
во
док
в год
Q
д
год
(шт)
Труд.
затраты
на один
док
Т
док
(чел/час)
Труд
затраты
за год
Т
год
(чел/час)
З/п
сотр
в год
С
год
з/п
(руб)
Доп.
расходы
на один
док
С
год i
доп
(руб)
Доп.
расходы
С
год
доп
(руб)
Стоим.
затраты в
год
C
год
(руб)
1
Ведение
«карточек
сотрудников»
14
0,5
7
1400
10
140
1540
2
Ведение «списка
клиентов»
20
0,5
10
2000
10
200
2200
3
Ведение «списка
материальных
ценностей»
150
0,5
75
15000
10
1500
16500
4
Ведение
«прейскуранта»
услуг
60
0,5
30
6000
10
600
6600
5
Составление
заявки на монтаж
оборудования
1095
1
1095
219000
10
10950
229950
6
Составление
заявки на ремонт
оборудования
250
1
250
50000
10
2500
52500
7
Составление
заявки
поставщикам
50
1
50
10000
20
1000
11000
8
Составление акта
выполненных
работ
1095
1,5
1642,5
328500
20
21900
350400
9
Выписка счета
1345
1
1345
269000
10
13450
282450
10
Выписка счета-
фактуры
300
1
300
60000
10
3000
63000
11
Составление
наряда на монтаж
оборудования
1095
1,5
1642,5
328500
20
21900
350400
12
Составление
наряда на ремонт
оборудования
250
1,5
375
75000
20
5000
80000
Всего:
6822
1446540