82
(3.5)
где
● – цена i–го вида материала без НДС, руб./ед.;
● – количество используемого материала i–го вида, ед.
Исходные данные для расчета следует представить в таблице 3.3.
Таблица 3.3
Цена материалов, покупных изделий и технических средств для разработки
системы
Наименование материалов
Кол-во
единиц
Цена
руб./ед
Сумма
рублей
Бумага А4 пачка
1
600
600
Канцелярские принадлежности
1
400
400
Итого FCм
500
наименование технических средств,
стоимостью менее 40 тыс. руб
Принтер лазерный Xerox Phaser 3260DNI
1
9499
9499
Моноблок Acer Aspire C22-720
1
26999
26999
Ноутбук DELL Inspiron 3162-0545
1
17299
17299
Итого FCтс
53797
Итого FCмр
54797
Затраты на электроэнергию
Эти затраты рассчитывают по формуле
FC
эр
= С
э
* ∑(W
Эi
▪ t
ч
i
) (3.6)
где
● C
э
– тариф на электроэнергию без НДС, руб./кВтч (Указывается тариф,
сложившийся на дату расчета в соответствии нормативами, можно принять 5.38
руб);
● W
Эj
– потребляемая используемыми на i-й работе техническими
средствами мощность, кВт;
83
● t
ч
i
– время выполнения i-й работы в часах, для определения tч
i
можно
использовать данные таблицы 3.4 и среднее время работы техники за день в часах.
Мощность моноблока составляет 0,065 кВт, мощность ноутбука составляет
0,045 кВт, поэтому в сумме будет 0,11 кВт.
Результаты можно представить в виде таблицы 3.4.
Таблица 3.4
Затраты на электроэнергию
Наименование работ
Время
выполнен
ия i-й
работы, ч
Потребляемая
техническими
средствами
мощность, кВт
кВт/ч
ti
Wэi
Wэi*ti
Постановка задачи
11,70
0,11
1,29
Построение архитектуры системы
23,41
0,11
2,57
Составление инфологической,
даталогической и физической модели
данных
23,41
0,11
2,57
Сравнение, анализ и выбор языка
программирования и среды разработки
23,41
0,11
2,57
Формирование SQL-скрипта и
инициализация базы данных
18,21
0,11
2,00
Проектирование макетов
пользовательского интерфейса
приложения
14,30
0,11
1,57
Построение блок-схем алгоритмов
программных модулей
18,21
0,11
2,00
Программирование модулей системы
83,23
0,11
9,15
Тестироване разработанного приложения
23,41
0,11
2,57
Итого
26,32
Fcэр
141,60
84
Амортизация технических средств
Данные об используемых при разработке системы технических средствах
следует привести в таблице 3.5.
Таблица 3.5
Цена используемых технических средств
Наименование материалов
Кол-во,
единиц
Цена,
руб./ед.*
Сумма,
рублей
Итого FC*TС
0
Амортизационные отчисления считают по формуле:
FА
t
= FC*ТС *H
a
/100 * t
р
/365 (3.7)
где
● FC*ТС – цена технических средств, руб.
● H
a
– норма амортизационных отчислений выбирается исходя из
оптимального срока полезного использования технических средств, %.
Для ПК и оргтехники рекомендуемый срок амортизации (Т
а
) выбирается из
условия:
● 2 года < Т
а
≤ 3 года
● В расчетах Ha принимаем 48%.
● t
Р
– время разработки программного продукта, в календарных днях
FА
t
=0*0,48*29,91/365 = 0 руб.
Накладные расходы при разработке
Под накладными расходами понимаются следующие расходы разработчика.
Коммунальные платежи: водоснабжение, отопление, освещение; затраты на
заработную плату административно-управленческого, вспомогательного и
обслуживающего персонала (АУП и ВОП) с отчислениями во внебюджетные
государственные фонды; контрагентские расходы, т.е. оплата работ, выполняемых
сторонними организациями, налоги, начисленные в установленном законом
85
порядке, арендные платежи, расходы на техническое обслуживание и ремонт
технических средств.
Эти расходы можно принять в соответствии со следующими
рекомендациями:
FC
нр
= 0,5* (FC
мр
+ FC
эр
+1,3* FC
зп
) = 0,5*(46060 + 13818 + 54797 + 141,60) =
57408,52 руб.
Результаты выполненных расчетов заносятся в таблицу 3.6.
Таблица 3.6
Затраты на разработку ИС
№
п/п
Статьи затрат
Условные
обозначения
Значение
1
Затраты на заработную плату разработчиков
46060
46060
2
Отчисления в Государственные внебюджетные
фонды от затрат на заработную плату
разработчиков
13818
13818
3
Затраты на материалы
54797
54797
4
Затраты на электроэнергию
142
142
5
Амортизационные отчисления
0
0
6
Накладные расходы
57409
57409
Итого затрат на разработку
КР
172226
Расчёт затрат на внедрение ИС
В состав затрат на внедрение следует включать:
● затраты на приобретение дополнительного оборудования для
внедрения ИС;
● затраты на приобретение дополнительных производственных
площадей для внедрения ИС, руб.;
● затраты на подготовку персонала для работы с ИС, руб.
Затраты на приобретение технических средств
В этом разделе учитываем стоимость только амортизированного
оборудования.
86
Эти затраты рассчитывают по формуле:
(3.8)
где:
● – коэффициент занятости технических средств и помещений
работой с данной системой;
● – цена i-го технического средства без НДС, руб. за единицу;
● – количество необходимых i-х технических средств, ед.
Исходные данные для расчета следует занести в таблицу 3.7.
Таблица 3.7
Технические средства для внедрения системы
Наименование технического средства
Кол-во,
ед.
Цена,
руб./ед.*
Сумма,
руб.
Моноблок Acer Aspire C22-720
1
26999
26999
Ноутбук DELL Inspiron 3162-0545
1
17299
17299
FСоб
44298
Затраты на помещения
Эти затраты рассчитывают по следующей формуле:
(3.9)
где
● – коэффициент занятости технических средств и помещений
данной системой;
● – площадь помещений, м
2
;
● – цена 1 м
2
площади без НДС, рублей.
FCпом = 0, так как для работы ИС не требуется отдельное помещение.
Затраты на подготовку персонала
Эти затраты рассчитывают по формуле
FC
пп
= Ц
подг
*R
спец
(3.10)
где Ц
подг
– цена подготовки одного специалиста. Ц
подг
= 3000 руб.;
R
спец
– количество подготавливаемых специалистов. R
спец
= 1 чел.
FC
пп
= 3000 * 1 = 3000 руб.
87
Результаты расчета затрат на внедрение следует привести в таблице 3.8.
Таблица 3.8
Затраты на внедрение системы
№
Статьи затрат
Сумма, руб.
1
Затраты на амортизируемое оборудование
44298
2
Затраты на помещения
0
4
Затраты на подготовку персонала
3000
Итого
47298
Необходимая сумма инвестиций на разработку и внедрение подсистемы на
предприятии определяется по формуле:
К
инв2
=К
р
+ К
внед
= 172226 + 47298 = 219523,57 руб.
Анализ изменения основных технико-экономических показателей работы
предприятия при внедрении системы
В данном разделе необходимо проанализировать, как повлияет внедрение
разработанной в бакалаврской работе ИС, на основные технико-экономические
показатели работы потребителя данной ИС.
ИС используется в процессе деятельности компании, но не является
объектом продажи.
Так как проект разрабатывается для стороннего заказчика, для определения
доходов предприятия, можно воспользоваться бухгалтерской отчетностью за
предыдущий период, а именно формой №2 «Отчет о финансовых результатах»,
отраженный в строке выручка.
Выручка будет меняться, так как в результате внедрения ИС произойдет
снижение трудозатрат на выполнение операций учета и обработки заявок на ТО и
ремонт оргтехники, которые ранее не были автоматизированы.
Расчет изменения эксплуатационных расходов в плановом периоде при
внедрении системы на предприятии
88
При расчете проекта необходимо определить изменение в расходах при
использовании ИС (ТС
и
). Расходы необходимо разделить на постоянные (FC
и
) и
переменные (VC
и
).
ТС
и
= FC
и
+ VC
и
(3.11)
При расчете необходимо все изменения расходов разделить на две группы.
Первая группа, дополнительные расходы при внедрении информационной системы
(ТС
доп
). Вторая – экономия на расходах за счет использования ИС (ТС
эк
). В каждой
группе расходы также подразделяются на постоянные и переменные.
ТС
и
= ТС
доп
– ТС
эк
(3.12)
Расчет первой группы показателей проводится в следующей
последовательности.
ТС
доп
= FC
доп
+ VC
доп
(3.13)
Дополнительные затраты на заработную плату персонала,
обслуживающего ИС
Эти затраты рассчитывают по следующей формуле:
VC
зи
доп
= 1,1* t * l
дн
*R , (3.14)
где
● t – продолжительность выполнения функций с использованием ИС,
дн.;
● R – количество дополнительного персонала для работы с ИС, чел.;
● – средняя дневная ставка персонала, руб.
К работе с ИС привлекается 1 оператор по 2 часа в день 5 раз в неделю для
обслуживания ИС и резервного копирования данных.
Тогда t = 60 полных восьмичасовых рабочих дней в году (оператор ИС будет
каждый рабочий день тратить по 2 часа, но за год это составить 60 полных рабочих
дней работы с ИС).
R = 1
Дневная зарплата администратора составляет 1500 руб./день.
Тогда VC
зи
доп
=1,1*60*1500*1 = 99000 руб.
Отчисления в Государственные внебюджетные фонды от затрат на
заработную плату персонала рассчитывают по следующей формуле
89
Отчисления в Государственные внебюджетные фонды от затрат на
заработную плату персонала рассчитывают по следующей формуле:
VН
стр.в
доп
= 0,3* VC
зп
доп
= 99000*0,3 = 29700 руб.
Дополнительные затраты на материалы, связанные с работой ИС
Эти затраты рассчитывают по следующей формуле:
VC
ми
доп
= ∑( P
мi
*m
i
) (3.15)
где
● m
i
– количество потребляемых материалов i-го наименования, ед.;
● P
мi
– цена без НДС материалов i-го наименования, руб.
В таблице 3.9 указываются исходные данные для расчета затрат на
материалы при выполнении функций ИС.
Таблица 3.9
Затраты на дополнительные материалы и технические средства необходимые для
использования ИС
Наименование материалов
Кол-во,
единиц
Цена,
руб./ед.*
Сумма,
рублей
Итого VC
м
Итого VC
об
0
Итого: VC
ми
доп
0
Дополнительные затраты на электроэнергию, связанные с выполнением
функций ИС
Затраты на электроэнергию рассчитывают по формуле:
VC
эи
доп
= С
э
* ∑ (W
Эi
▪t
ч
i
), (3.15)
где
● – тариф на электроэнергию без НДС, руб./кВтч;
● – потребляемая мощность, кВт;
● t – продолжительность использования системы в течение года, час.
Результаты расчетов представляют в таблице 3.10.
90
Таблица 3.10
Расход электроэнергии на выполнение функций системы
Название прибора
кол-во
единиц
потребляемая
мощность
время
работы в
год
Wэi*ti
шт
кВт
час
кВтч
Моноблок Acer Aspire C22-720
1
0,11
480
52,8
VСэи.доп
284,06
Амортизационные отчисления
FА
и
доп
= FC
об
*На/100 + К
инв
/Т
ис
(3.16)
где
● FC
об –
балансовая стоимость оборудования, используемого при
функционировании системы.
● Ha выбирается исходя из срока полезного использования технических
средств, годы (для ПК и оргтехники рекомендуемый: 2 года < Ттр ≤ 3 года), Ha =
48%;
● Т
ис
– срок полезного использования системы, годы; если данный срок
не регламентирован соглашение или другими нормативными актами, принимаем 10
лет.
FА
и
доп
= 44298*0,48 + 219523,57/10 = 43215,40 руб.
FC
доп
= FА
и
доп
= 43215,40 руб.
VC
доп
= VC
зи
доп
+ VН
стр.в
доп
+ VC
ми
доп
+VC
эи
доп
= 99000 + 29700 + 0 + 284,06 =
128984,06 руб.
Расчет экономии на расходах потребителя
Расчет второй группы показателей проводится в следующей
последовательности.
ТС
эк
= FC
эк
+ VC
эк
(3.17)
Источниками экономии на расходах потребителя являются снижение
трудоемкости выполнения работ и, следовательно, снижения заработной платы
исполнителей и соответственно отчислений в государственные внебюджетные
фонды.
91
Внедрение ИС позволит автоматизировать процессы учета и обработки
заявок на ТО и ремонт оргтехники. До внедрения системы данные операции
формировал 2 исполнителя в течение 7 рабочих дней в месяц. Среднедневная
ставка исполнителя 1500 руб./дн. Тогда ежегодная экономия на заработной плате
исполнителей составит:
FC
эк
= 1,1* t * l
дн
*R* m = 1,1*7*1500*2*12 = 277200 руб.,
где
● m – количество месяцев в году.
Ежегодная экономия на страховых взносах во внебюджетные
государственные фонды исполнителей составит:
VН
стр.в
эк
=0,3* VC
зи
эк
= 0,3*277200 = 83160 руб.
Результаты расчета изменения расходов потребителя с использованием ИС
приведем в таблице 3.11.
Таблица 3.11
Изменение расходов потребителя с использованием ИС
№
Статьи затрат
Сумма, руб.
1
VC
доп
128984
2
FC
доп
43215
3
ТС
доп
172199
4
ТС
эк
360360
5
VC
ми
доп
0
6
FC
эк
27720
7
VC
эк
83160
Итого изменение в расходах потребителя ТСи
-188161
Расчет экономической эффективности проекта
Одним из основных показателей оценки эффективности реализации проекта
(инвестиций) является показатель чистого дисконтированного дохода (ЧДД).
Дисконтирование – приведение экономических показателей разных лет к
сопоставимому по времени виду (в бакалаврской работе к началу реализации
проекта) путем умножения этих показателей на коэффициент дисконтирования.