91
- перечень пунктов ТЗ, на соответствие которым проведены испытания;
- перечень пунктов, по которым проведены испытания;
- сведения о результатах проверки (по пунктам программы методике
испытаний);
- сведения об отказах, сбоях и аварийных ситуациях, возникших при
испытаниях;
- сведения о проверке документации.
Испытания считаются завершенными после выполнения всего объема
испытаний, описанного в программе испытаний (Приложение Д) настоящего
документа, фиксирования результатов в протоколе испытаний и его
подписания приемной комиссией. Комплекты протокола и акта испытаний
хранятся у заказчика и исполнителя (по одному комплекту у каждого). При
составлении протокола испытаний выполняется оценка результатов испытаний
по каждому пункту программы испытаний [17].
Необходимо, чтобы система обладала устойчивостью к отказам
оборудования и электропитания. Для надежной работы системы необходимы
высоконадежные технические средства.
Для описания составляющих надежности применяются показатели:
– коэффициент готовности в соответствии с формулой 2.13.1:
К
г
= Т/(Т+Т
в
) (2.13.1), где
Т
в
– среднее время восстановления;
Т – среднее время безотказной работы.
Среднее время безотказной работы ЭВМ, установленное в
техническом паспорте, составляет 720 часов. Среднее время восстановления
работы ЭВМ, составляет 24 часа:
К
г
= 720 / (720 + 24) = 0,96
Соответственно коэффициент готовности технических средств
составляет 0,96.
92
III. ОБОСНОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ПРОЕКТА
3.1. Выбор и обоснование методики расчёта экономической
эффективности
Чтобы принять решение перед тем, как разрабатывать, внедрять и
автоматизировать систему, нужно понять каким будет влияние этого проекта
на показатели компании, т.к. для этого требуются большие временные и
материальные затраты.
Благодаря рассчитанной экономической эффективности новой системы,
можно будет судить о выгоде от создания и внедрения новой системы для
рассматриваемого предприятия.
Данная глава проекта подразумевает расчёт эффективности c точки
зрения экономики, так же рентабельности проекта, выполненных с помощью
автоматизации комплекса задач менеджера отдела продаж [5]. В качества
расчётов выступают методы прямого и косвенного эффекта. Все формулы,
необходимые для расчётов приведены ниже [15].
1. Абсолютное снижение трудовых затрат. (Т) измеряется в часах за
год. Отношение трудовых затрат до и после автоматизации. Формула расчета
представлена ниже:
,
10
(3.1.1)
Т
0
– временные расходы на обработку информации до того как была
проведена автоматизация. Измеряется в: часы за год;
Т
1
- временные расходы на обработку информации после проведения
автоматизации.
Измеряется в: часы за год.
93
2. Коэффициент относительного снижения трудовых затрат. (К
т
).
Деление абсолютного снижения трудовых затрат и трудовых затрат по
базовому варианту.
,100
0
(3.1.2)
3. Индекс снижeния трудовых затрат (повышение
производительности труда (Y
т
)). Отношение временным затратам по
базовому и проектному варианту.
,
1
0
(3.1.3)
Стоимостные показатели, необходимые для расчётов косвенного
эффекта.
1. Абсолютное снижение стоимостных затрат (С). Измеряется в: рубли за
год. Разница между стоимостными затратами на обработку информации по
базовому и автоматизированному варианту.
,CCC
10
(3.1.4)
С
0
– денежные затраты на обработку информации до автоматизации.
С
1
- денежные затраты на обработки информации после проведения
автоматизации.
2. Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (К
С
).
Деление стоимостных затрат по автоматизированному и базовому:
,100
C
C
0
C
(3.1.5)
3. Индекс снижения стоимостных затрат (коэффициент
производительности труда (Y
C)
).Деление затрат между базовым и
проектным вариантом:
,
C
C
1
0
C
(3.1.6)
94
Благодаря показателям как К
т
и Y
т
, возможно анализировать
производительность труда, за счет автоматизации. Для более детальной
оценки будут использованы дополнительные коэффициенты оценки
рентабельности по прямому эффекту. Они представлены ниже.
Годовой экономический эффект. (Э). Разница между уменьшением
стоимостных затрат на обработку информации и капитальных затрат на
внедрение проекта.
,CЭ
(3.1.7)
К
П
- единовременные затраты, тыс. руб;
Е
Н
- нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений.
Единовременные затраты – затраты на проведение работ по внедрению
системы. Сюда можно включить: программирование продукта,
проектирование системы, затраты на машинную реализацию, отладку и
внедрение.
,СССC
машотлпрогрпроект
(3.1.8)
С j = Tj * C час;
С
проект
– денежные средства на проектирование системы;
С
прогр
- денежные средства на программирование системы;
С
отл
- денежные средства на отладку и внедрение системы;
С
маш
- денежные средства, потраченные на машинную обработку всех
предыдущих операций;
Tj – время работы всех перечисленных выше специалистов в часах;
C час – стоимость работы (руб.).
Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных
затрат (Е
Р
). Отношение экономии от внедрения системы и капитальных
затрат или же отношение единицы на период окупаемости:
95
,
1C
E
ок
(3.1.9)
Срок окупаемости (Т
ОК
). Деление капитальных затрат на экономию от
внедрения экономической информационной системы.
,
С
К
ок
(3.1.10)
Для нахождения трудоемкости обработки информации по
базовому варианту нужно рассчитать следующие показатели:
1. Трудоемкость обработки. Расчет по i-му документу (Т
oi
).
,
д
дi
у
уi
с
сi
з
зi
oi
Н
Q
Н
Q
Н
Q
Н
Q
(3.1.11)
Q
зi
- число символов записи по i-ому документу;
Q
сi
– число операций сложения и вычитания;
Q
уi
- число операций умножения
Q
дi
- число операций деления;
Н
з
, Н
с
, Н
у
, Н
д
- среднечасовая выработка. Они представляют собой
константы.
2. Трудовые затраты при ручной обработке (Т
о
) Измеряется в: часы за
год. Представляет собой сумма произведений трудоемкости обработки
документа, умноженное на итоговое количество документов в год:
,nT
N
1i
ioiо
(3.1.12)
n
i
- количество документов, обрабатываемых вручную;
N - количество видов (наименований) документов.
3. Стоимостные затраты при ручной обработке (С
o
). Измеряется
в:рубли за год. Умножение затрат на одного сотрудника трудовые затрат
коэффициент накладных расходов:
,K1TpC
goо
(3.1.13)
96
р - часовая тарифная ставка работника в рублях;
Страховой взнос равен 0,302 (или 30,2%)
K
g
–коэффициент, показывающий косвенные и накладные расходы
(находится в диапазоне 0.53 - 0.85).
При машинной обработке необходимо вычислить показатели:
1. Трудоемкость операции:
,
j
j
ij
H
Q
(3.1.14)
Т
ij-
трудоемкость j-й операции в часах за год;
Q
j
- объем работы на j-й операции;
H
j
- среднечасовая норма выработки на j-й операции.
2. Заработная плата операторов, рубли за год:
,
ijjзпj
TPC
(3.1.15)
3. Прочие расходы, рублях за год:
,
gjзjgj
KCC
(3.1.16)
4. Стоимость обработки на ЭВМ, рубли за год:
,
ijмчijэ
TЦC
(3.1.17)
5. Операционные расходы, рубли за год:
,
ijэgjзпjij
CCCC
(3.1.18)
C
зпj
, C
gj
, C
ij
, C
ijэ
- заработная плата, прочие расходы, операционные
расходные и стоимость обработки на ЭВМ j-й операции в рублях за год;
Р
j
- часовая тарифная ставка специалиста, рубли в час;
К
gj
- коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату,
(находится в диапазоне 0.53- 0.85);
Ц
мч
- цена машинного часа ЭВМ, рубли в час;
t
мч
- машинное время решения задачи на ЭВМ.
97
6. Трудовые затраты в часах за год при машинной обработке (Т
i
).
Сумма трудовых затрат по каждому этапу обработки документа при
автоматизированном варианте:
,
1
M
j
iji
T
(3.1.19)
М - количество операций.
7. Стоимостные затраты в рублях за год при машинной обработке (С
i
).
Сумма стоимостных затрат по каждой операции машинной обработки
документов:
,CC
M
1j
iji
(3.1.20)
М - количество операций.
8. Объем операций, выполняемых ЭВМ по обработке данных.
Произведение объемов символов ввода на норматив ввода символов:
ввопоп
хНQQ
(3.1.21)
Qвв – объем символов ввода (шаблон документа-1 раз + N х переменные
значения) ;
Нвв – норматив ввода символов.
Для расчётов экономической эффективности автоматизированного
варианта по косвенному эффекту, необходимы следующие показатели:
Полная стоимость владения (ТСО) руб. в год.
ТСО=Собн.+Собуч.+Сс.а.+Собслуж., где
(3.1.22)
Собн. – затраты на обновление ПО;
Собуч. – затраты на консультации и обслуживание персонала;
Сс.а. – затраты на администрирование;
Собслуж. – затраты на выезд консультанта.
Денежный поток (CF, CashFlow) в рублях. Представляет собой разницу
между поступлениями и расходом денежных средств:
98
CFn = CSFn - Р (3.1.23)
CSFn – поступления денежных средств (CSF);
Р – расходы денежных средств;
n - номер месяца.
Дисконтированный денежный поток (DCF) - отношение денежного
потока к реальной ставке обесценивания денежных средств:
DCFn= , где (3.1.24)
iст – ставка дисконтирования;
n - номер отчетного периода.
Дисконтирование денежных потоков — приведение стоимости потоков
платежей, выполненных в разные моменты времени, к стоимости на текущий
момент времени.
Чистая приведенная стоимость (NPV) в рублях:
(3.1.25)
Nм – количество месяцев, для которых рассчитывается чистая приведенная
стоимость;
Кп – капитальные затраты, рассчитываются как сумма первоначальных
инвестиций и полная стоимость владения;
DCFn - дисконтированный денежный поток.
Проект эффективен при NPV> 0.
Индекс рентабельности инвестиций (ROI) –отношение суммарного эффекта
проекта к объему первоначальных капитальных вложений:
ROI=DCFгод.сумма / Kп. (3.1.26)
Кп – первоначальные инвестиции;
Проект эффективен при ROI> 1.
99
Внутренняя норма доходности (IRR)– это норма дисконта, где
суммарный эффект проекта равняется сумме первоначальных инвестиций
(%):
IRR = ВСД ((DCF0: DCFNм); 0,1), (3.1.27)
где
ВСД – встроенная функция MS Excel, возвращает внутреннюю ставку
доходности для ряда потоков денежных средств.
PP-период (срок окупаемости) –период, в течение которого суммарный
эффект окупает первоначальные капитальные вложения:
Ток = ???? ????, где
(3.1.28)
i – номер периода;
DCSFi - Дисконтированный приток денежных средств в период i;
Кn – величина капитальных затрат;
DTCOi – дисконтированный поток денежных средств, выплачиваемый за
полую стоимость владения в период i.
3.2. Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Количество рабочих дней в месяце неизменная константа, её значение
21 день. Столько дней в среднем работает сотрудник за месяц.
Согласно трудовому комплексу средний рабочий день должен
составлять 9 часов. Стоить отметить, что предусмотрен перерыв 1 час. В
итоге 8 часов работы в среднем.
Объём данных отчислений в страховой фонд равен 30,2% от
заработной платы [1]. Прежде чем производить расчёты, введем константы и
постоянные показатели. Все они представлены в таблице 3.1
100
Таблица 3.1
Постоянные показатели (константы)
Количество рабочих дней в месяце
21
Страховой взнос в фонды обязательного страхования
30,2%
Количество рабочих часов в день
8 часов
Зарплата специалиста (руб.)
48000 рублей
Часовая тарифная ставка с учетом налогов (в рублях)
252 рубля в час
Стоимость принтера HPLaserJet 1018 (руб.)
9500 рублей
Часовая норма амортизации оборудования. Принтер (в
рублях)
2 рубля
Стоимость компьютера HP 290 G1 (руб.)
29190 рублей
Часовая норма амортизации оборудования. HP 290 G1 (в
рублях)
5 рублей в час
Запчасти (руб.)
5000 рублей
Лицензия ПО (руб.)
6000 рублей
Затраты на электричество (руб.)
5600 рублей
Обслуживание рабочего места (руб.)
6000 рублей
Стоимость машино-часа(руб.)
267 рублей в час
Коэффициент накладных расходов (от 0,53 до 0,85)
0,6
Зарплата разработчика (руб.)
45000 рублей
Зарплата разработчика (руб./час)
434 рубля в час
Ставка дисконтирования (%)
2,5 %
CFS (руб.)
675000 рублей
CSF (критический фактор успеха) – основной вид деятельности,
которые приносят продажи). Расчет CSF и показатели роста представлены
ниже в таблице 3.2
Таблица 3.2
Расчет показателей CSF
Расчет CSF
Наименование
Значение
Чистая прибыль до автоматизации (руб.)
125 000 000
Штат
30
% увеличения объема
15%
CSF до автоматизации, руб. в год
4 166 667
CSF после автоматизации, руб. в год
4 791 667
Прирост CSF руб. в год
625 000
Прирост CSF руб. в месяц
52 083