101
Чистая прибыль до автоматизации составляет 125 000 000 руб. в год.
Количество работающих сотрудников – 30 человек. Увеличение объема –
15%. CSF до автоматизации рассчитывается, как
Чистая прибыль до автоматизации (руб.) /Штат
Расчет выглядит следующим образом:
125 000 000/30=4 1666 667 руб. в год
CSF после автоматизации рассчитывается следующим образом:
CSF до автоматизации+ (CSF до автоматизации*% увеличения объема/100%)
Расчет выглядит следующим образом:
4 1666 667 + (4 1666 667 *15/100) = 4 791 667 руб. в год
Прирост CSF в месяц составляет 52 083 рубля
Прирост CSF в год, по данным расчетам составляет 625 000 рублей
(52 083 рублей *12 месяцев).
Ставка дисконтирования –процентная ставка, которая применяется для
приведения будущих денежных потоков доходов в текущую величину
стоимости. В данном проекте берется уровень инфляции. Согласно Росстату,
инфляция в России на 2018 год составила 2.5% [16].
«Коэффициент накладных расходов» – диапазон значений от 0,6 до 0,9
по статистике. Здесь этот показатель равен 0,6.
В дипломной работе используются следующие аппаратные средства –
принтер HPLaserJet 1018 и персональный компьютер HP 290 G1. Срок
полезного использования компьютера и у принтера - 3 года.
Расчета «Часовой нормы амортизации» компьютера:
Н=29190 руб./(21*8*12*3) = 4,8 рублей
Расчет «Часовой нормы амортизации» принтера:
Н=9500 руб./ (21*8*12*3) = 2 рубля
«Стоимость машинного часа» - итоговые затраты на содержание менеджера
по продукции. Данный показатель рассчитывается по формуле 3.2.1:
102
M
час
=∑ (К
маш.час.
), где
(3.2.1)
В качестве затрат берутся:
электроэнергия;
выплаты по лицензиям за пользование программными продуктами;
затраты на, обслуживание системы;
затраты на запчасти;
прочие расходы.
заработная плата системного администратора
Пример расчета «Стоимости машинного часа»: (12000 руб. + 7200 руб.
+4000 руб. +7200 руб+508000 руб.) /(21*8*12) = 267 рублей.
Каждому типу операции, которая выполняется автоматизируемым
специалистом, соответствует свое значение нормы выработки, которое
получено экспертным путем. Показатели представлены в таблице 3.3.
Таблица 3.3
Нормативы среднечасовой выработки
В таблице 3.4 представлены объемные характеристики потоков
информации, обрабатываемые вручную, непосредственно для менеджера
продаж. Оценка эффективности с точки зрения прямого эффекта
представляет собой сравнение показателей базового и автоматизированного
варианта. Расчеты трудоемкости в часах (T0) и стоимостных затрат в млн.
руб. (C0) по базовому варианту, представлены в таблице 3.6.
Наименование
операции
Единица
измерения
Условное
обозначение
выработки
Среднечасовая
выработка
Запись Знак Hз 5600
Сложение и
вычитание
действие Hс 600
Умножение действие Hу 210
Деление действие Hд 170
103
Таблица 3.4
Объемные характеристики потоков информации
Документах Показателях
Документо
строках
Символах
1
Заказ клиента 10 в день 13 100 1150 1151 4 300 3600 14400 46800 4143600
2
Данные клиента 10 раз в месяц 124 1000 11000 11084 8 1 12 96 1488 133008
3
Прайслист 1 раз в месяц 51 1000 4500 4584 5 1 12 60 612 55008
4
Денежные средства 2 раза в месяц 56 500 5000 5021 3 2 24 72 1344 120504
7
ВСЕГО за входные: 244 2600 21650 21840 20 304 3648 14628 50244 4452120
8
"Карточка" клиента 10 в день 11 100 900 901 1 300 3600 3600 39600 3243600
9
Договор 1 раз в месяц 52 400 4600 4634 2 1 12 24 624 55608
10
Документы бухгалтерии 1 раз в месяц 57 500 5000 5042 8 1 12 96 684 60504
11
Товарная накладная 1 раз в месяц 21 1000 1750 1834 2 1 12 24 252 22008
12
Отчёт о проделанной работе 2 раза в месяц 58 300 5200 5213 2 2 24 48 1392 125112
13
ВСЕГО за выходные: 199 2300 17450 17624 15 305 3660 3792 42552 3506832
14
ВСЕГО: 443 4900 39100 39464 35 609 7308 18420 92796 7958952
Количество
символов в
одном
документе
Количество
показателей в одном
документе
Количество
документов в
месяц
Годовой объем потока информации в величинах:
№ п/п
Документ
Периодичность
возникновения
документов
Количество
документострок
в одном
документе
Количество
постоянных
символов в
одном
документе
Количество
переменных символов
в одном документе
104
Таблица 3.5
Документы, обрабатываемые при решении задачи вручную, и их объемные характеристики
Наименование документа
Количество
документов
Объем в одном документе
Трудозатраты
(час/год)
Символов
записи
Операций
«+» и»-»
Операций
умножения
Операций
деления
Qзi
Qсi
Qуi
Qдi
T0
Входные
Заказ клиента
3600
1151
10
6
0
902,8
Данные клиента
12
11084
0
0
0
23,8
Прайс-лист
12
4584
1
0
0
9,8
Денежные средства
24
5021
1
0
0
21,6
ВСЕГО за входные:
3648
21840
957,9
Выходные
«Карточка» клиента
3600
901
3
5
1
704,1
Договор
12
4634
1
0
0
10,0
Документы бухгалтерии
12
5042
5
0
0
10,9
Товарная накладная
12
1834
0
6
2
4,4
Отчёт о проделанной работе
24
5213
2
0
0
22,4
ВСЕГО за выходные:
46116
751,8
ВСЕГО:
1709,7
105
Таблица 3.6
Данные по базовому варианту (до автоматизации)
Часовая
норма
амортизации
(руб.)
Стоимость
машинного
часа (руб.)
Сумма
затрат на
з.п (руб.)
Сумма
накладных
расходов (руб.)
Сумма затрат
на
амортизацию
(руб.)
Сумма
затрат на
маш. Время
(руб.)
Сумма общих
затрат (руб.)
1
Прием, визуальный
контроль, регистрация
входных документов
Документострока ПЭВМ 50244 420 120 194 8,2 268 23178 13907 977 32100 70162
2 Объем работ Символы ПЭВМ * ** 1710 194 8,2 268 331261 198757 13965 458779 1002762
3
Анализ результатов
(выходные документы)
Документострока ПЭВМ 42552 420 101 194 8,2 268 19630 11778 828 27186 59421
4
Печать и выдача
выходных документов
Документострока
ПЭВМ,
Принтер
42552 6500 7 194 9,7 268 1268 761 64 1757 3850
5 Итого Т0= 1937 375337 225202 15833 519823 1136195
Трудоемкос
ть (в
часах) Т0
Часовая
тарифная
ставка с
учетом налога
(в руб.)
№ п/п
Наименование операции
Единицы измерения
Оборудование
Объем
контроля в год
Норма
выработки в
час
106
Таблица 3.7
Данные по автоматизированному варианту
«абсолютное изменение затрат» формула (3.1.4);
«коэффициент изменения затрат» формула (3.1.5);
«индекс изменения затрат» формула (3.1.6.)
№п/п Наименование операции ТПОД Единица измерения Оборудование
Объем контроля
в год
Норма выработки
в час
Трудоемкость
в час
Часовая
тарифная
ставка с
учетом налога
(руб.)
Часовая норма
амортизации
(руб.)
Стоимость
машинного
часа (руб.)
Сумма затрат
на з.п (руб.
Сумма
накладных
расходов (руб.)
Сумма затрат на
амортизацию
(руб.)
Сумма затрат на
машинное время
(руб.)
Сумма общих затрат
(руб.)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1
Прием, визуальный контроль,
регистрация входных
документов (документостроки в
час)
Документострока ПЭВМ 50 244 400 125,61 194
8,2 271 24 337 14 602 1 026 34 029 73 994
2 Ввод в ЭВМ Символы ПЭВМ
4 978 145
8 500 585,66 194
8,2 271 113 472 68 083 4 784 158 664 345 004
3 Верификация Символы ПЭВМ
4 978 145
10 500 474,11 194
8,2 271 91 859 55 115 3 872 128 442 279 289
4 Обработка Операции ПЭВМ
24 890 724 000
360 000 000 000 0,07 194
8,2 271 13 8 1 19 41
5 Анализ результатов Документострока ПЭВМ 42 552 420 101,31 194 8,2 271 19 630 11 778 828 27 447 59 682
6
Печать и выдача выходных
документов
Документострока ПЭВМ, принтер 42 552 6 500 6,55 194 9,7 271 1 268 761 64 1 774 3 867
Итого T1= 1 293 250 579 150 348 10 574 350 376 761 877
С1
107
Таблица №3.8
Показатели прямого эффекта от проекта автоматизации
Затраты
Абсолютное
изменение затрат
Коэффициент
изменения затрат
Индекс
изменения
затрат
Базовый вариант
Проектный вариант
Трудоемкость
Т0
T1
ΔT=Т0-Т1
Кт=ΔT/Т0*100%
Iт=Т0/Т1
от
до
от
до
от
до
1650
2 230
1 100
1 490
550
740
33%
1,50
Стоимость
C0
C1
ΔC=С0-С1
Кс=ΔC/С0*100%
Ic=C0/C1
от
до
от
до
от
до
965 770
1 306 620
647 595
876 158
318 175
430 462
33%
1,49
108
Расчеты трудоемкости в часах (T1) и стоимостных затрат в млн. руб.
(C1) по автоматизированному варианту представлены в таблице 3.7. На
базе таблиц 3.5 и 3.6. проводим расчёт эффективности по прямому
эффекту. Для этого необходимо сравнить показатели трудоемкости и
стоимости до и после автоматизации. Расчеты приведены в таблице 3.8.
Для вариации используется отклонение 15%.
Таблица 3.9
Расчет затрат на проектирование
Необходимо рассчитать следующие показатели:
Эффект от внедрения проекта, формула (3.1.7);
Срок окупаемости, формула (3.1.10);
Расчетный коэффициент экономической эффективности
капитальных затрат, формула (3.1.9);
Перечисленные выше показатели представлены в таблице 3.10.
Таблица 3.10
Показатели от внедрения проекта автоматизации
Графически показатели от внедрения проекта автоматизации
представлены наглядно на рисунках ниже:
Наименование вида
работ
Тпр, час.
Затраты в руб.
за 1 час
Стоимость - С,
руб.
1 2 3 4
Проектирование 40 372 14 880,0
Программирование 50 372 18 600,0
Отладка и внедрение 50 372 18 600,0
Машинная реализация 140 372 52 080,0
104 160,0
Всего:
104 160,0
от до от до от до
318 170 430 466 0,2 0,32 3,05 4,1
Э руб в год
Т окуп (год.)
Ep
109
Рис. 3.1. Изменение трудовых затрат при автоматизации Рис. 3.2. Изменение стоимостных затрат при автоматизации
0
200 000
400 000
600 000
800 000
1 000 000
1 200 000
С0 С1 ∆С
Показатели
1 136 195 761 877 374 318
1 136 195
761 877
374 318
Изменение расчетных показателей
стоимостных затрат при автоматизации
(млн. рублей)
Т0 Т1 ∆Т
Показатели
1 937 1 293 644
1 937
1 293
644
Изменение расчетных показателей
трудовых затрат при автоматизации (в
часах)
110
Для того, чтобы рассчитать косвенный эффект, необходимо ввести
понятие ТСО, обозначающее под собой общую стоимость владения. То
есть затраты, которые компания несет при использовании системы
автоматизации. Они представлены в таблице 3.11.
Таблица 3.11
Полная стоимость владения
Расчеты по дисконтированному денежному потоку представлены в
таблице 3.12.
Таблица 3.12
Расчеты по CF и DCF
В качестве расходов поступают данные по капитальным затратам на
проект и по ТСО из таблиц 3.9 и 3.11 соответственно. В графе доходы
используется показатель CSF. Денежный поток рассчитывается по
формуле (3.1.23), Дисконтированный по формуле (3.1.24.) На рисунке 3.4
изображен график периода окупаемости проекта, а в таблице 3.13 расчет
по периоду окупаемости проекта по формуле (3.1.28).
№ п/п Кол-во в год Стоимость Стоимость в год
1
Обновление
12 5 208 62 496
2 Обучение 4 5 952 23 808
3 Обслуживание 2 32 550 65 100
4
Техническая Поддержка
12 2 530 30 355
Итого 46 240 181 759
Итого Описание Итого
Описание
0 104 160,0
Первоначальные вложения 0,0 CSF/12 -104 160,0 -104 160,0
1 46 239,6
пункт 1, 2, 3 и 4 52 083,3 CSF/12 5 843,7 5 831,6
2 40 287,6
пункт 1, 3, 4 52 083,3 CSF/12 11 795,7 11 746,7
3 40 287,6
пункт 1, 3, 4 52 083,3 CSF/12 11 795,7 11 722,3
4 40 287,6
пункт 1, 3, 4 52 083,3 CSF/12 11 795,7 11 697,9
5
40 287,6
пункт 1, 3, 4 52 083,3 CSF/12 11 795,7 11 673,6
6 40 287,6
пункт 1, 3, 4 52 083,3 CSF/12 11 795,7 11 649,4
7 40 287,6
пункт 1, 3, 4 52 083,3 CSF/12 11 795,7 11 625,1
8
46 239,6
пункт 1, 2, 3 и 4 52 083,3 CSF/12 5 843,7 5 747,2
9 40 287,6
пункт 1, 3, 4 52 083,3 CSF/12 11 795,7 11 576,8
10 40 287,6
пункт 1, 3, 4 52 083,3 CSF/12 11 795,7 11 552,8
11 40 287,6
пункт 1, 3, 4 52 083,3 CSF/12 11 795,7 11 528,8
12 40 287,6
пункт 1, 3, 4 52 083,3 CSF/12 11 795,7 11 504,8
Итого 599 515,2 625 000 129 644,8 127 857,1
№ периода
Расходы
Доходы
CF
DCF