106
Данный коэффициент представляет собой сравнительное минимальное
значение капитальных вложений, ниже которых они нецелесообразны и система
может быть признана не эффективной с экономической точки зрения.
К
П
= С
ПРОЕКТ
+ С
ПРОГР
+ С
ОТЛ
+ С
МАШ ,
(3.7)
где С
ПРОЕКТ
– затраты на проектирование комплекса задач [руб/год];
С
ПРОГР
– затраты на программирование комплекса задач [руб/год];
С
ОТЛ
– затраты на отладку и внедрение комплекса задач [руб/год];
С
МАШ
– затраты на машинное время [руб/год].
Срок окупаемости (Т
ОК
) [руб/год] представляет собой отношение
капитальных затрат на разработку и внедрение ИС к годовой экономии:
Т
К
С
ок
П
(3.8)
Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных
затрат (
Е
Р
) представляет собой отношение годовой экономии (годового
прироста прибыли) к капитальным затратам на разработку и внедрение ИС:
Е
С
К Т
Р
П ок
1
(3.9)
Рассмотренные показатели эффективности проекта должны быть
рассчитаны для конкретной задачи и произведена оценка эффективности
полученного программного решения.
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Расчет показателей экономической эффективности проекта по реализации
информационной системы «Учёт спроса на продуктовый ассортимент» ООО
107
«ПКФ ЭнергоСофт» производятся для двух сравнительных вариантов, а именно
базовый вариант и проектный.
Базовый вариант рассчитывается с учетом ручного выполнения всех
операций по учету и расчету показатели работы с продуктовым ассортиментом
сотрудниками отдела снабжения, формирование всех документов с учетом
имеющихся до внедрения ИС средств автоматизации нормы выработки
трудового времени на выполнение данных операций.
Проектный вариант рассчитывает нормы выработки и стоимостные затраты
на проведение работ с учетом внедрения новой информационной системы «Учёт
спроса на продуктовый ассортимент» ООО «ПКФ ЭнергоСофт».
Для проведения оценки потоков информации, который обрабатывается
специалистами производится оценка документов и сведений, количество отчётов
и их состав.
Для учета потоков информации производится подсчет количества
документов, а так же их структуры и количества содержимой в них информации
на основании изучения предметной области и документопотока, рассмотренного
на этапе моделирования предметной области и выяснения количественных
показателей обработки данных.
Все описываемые документы были учтены в процессе построения
информационной модели и проектирования базы данных и впоследствии
должны быть обработаны в виде записей и документов в информационной
системы «Учёт спроса на продуктовый ассортимент» ООО «ПКФ ЭнергоСофт»
специалистом отдела снабжения.
После разработки информационной системы «Учёт спроса на продуктовый
ассортимент» ООО «ПКФ ЭнергоСофт» появляется необходимость заполнения
справочников, которые хранят значения для актуализации данных таблиц с
документами.
Такие справочные документы, как организации, адреса, марки товаров, тип
товара нужны для актуализации справочников, и они не используются для
расчета экономической эффективности.
В таблице 3.1 представлены объемные характеристики потоков
информации, большинство показателей являются средними величинами.
108
Таблица 3.1
Объемные характеристики потоков информации
Документ
Количество
документострок
в
документе
Количество
документов
в месяц
Годовой поток информации в
величинах
Документах
Документостроках
Символах
Входные документы
Данные по товарам
5
72
864
4320
276480
Данные по анкетированию
5
68
816
4080
261120
Данные о составе анкет
15
100
1200
18000
1152000
Данные о поставщиках
9
50
600
5400
345600
Данные о клиентах
4
30
360
1440
92160
Итого (входные)
3840
33240
2127360
Выходные документы
Данные о продажах
28
68
816
22848
1462272
Данные о закупках
60
68
816
48960
3133440
Данные по рентабельности
ассортимента
200
4
48
9600
614400
Отчет по спросу на товары
150
70
840
126000
8064000
Отчет по рентабельности
продуктового ассортимента
10
40
480
4800
307200
Итого (выходные)
3000
212208
13581312
Итого
6840
245448
15708672
Для проведения расчетов эффективности внедрения информационной
системы «Учёт спроса на продуктовый ассортимент» ООО «ПКФ ЭнергоСофт»
необходимо оценить все документы по количеству записей в документе, частоте
возникновения и трудоемкости работы с ними до внедрения и после внедрения.
Для этого будут рассчитаны входные и выходные потоки информации, с
которыми работает менеджер по снабжению, а так же все формы и документы.
Которые имеется в работе у специалиста.
109
Среднечасовая заработная плата менеджера по снабжению составляет 150
рублей. Исходя из этого производится расчет обработки данных.
Обработка документов по базовому варианту рассчитывается исходя из
количества документов и документострок в документах.
Выделены следующие работы по базовому варианту:
1. Прием, визуальный контроль и регистрация.
2. Обработка записей.
3. Анализ результатов (выходные документы).
4. Печать и выдача выходных документов.
Нормы выработки рассчитаны исходя из того, что обработка документов
происходит в ручном режиме и с применением ПК для работы с табличным
редактором, где обрабатывается информация о спросе на продуктовый
ассортимент. Ввод данных осуществляется так же путем ручного набора и
копирования данных
Теперь перейдем непосредственно к расчетам. Для начала необходимо
рассчитать T0 – трудоемкость обработки данных по базовому варианту, таблица
3.2.
Для расчета по проектному варианту с учетом внедрения средств
автоматизации выделены следующие работы, которые производятся с
применением ЭВМ и информационной системы «Учёт спроса на продуктовый
ассортимент» ООО «ПКФ ЭнергоСофт». Учет операций производится в
документостроках и символах, поскольку они записываются в базу данных и
обрабатываются при формировании итоговой информации.
Работы проектного варианта для расчета:
1. Прием, визуальный контроль и регистрация входных документов
2. Ввод в ЭВМ
3. Проверка данных
4. Обработка
5. Анализ и выдача результатов
6. Печать и выдача выходных документов.
Расчет по проектному варианту представлен в таблице 3.3.
110
Таблица 3.2
Расчет трудовых и стоимостных показателей по базовому (смешанному) варианту
№
п/п
Наименование
операций
технологического
процесса
решения
комплекса задач
Оборудование
Ед. Изм.
Объем
работы в
год
Норма
выработки
(опер/в час.)
Трудоемкость
Средне-
часовая
зарплата
специалиста
(руб.)
Часовая
норма
амортизации
(руб. за час)
Часовая
стоимость
накладных
расходов
(руб.)
Стоимостные
затраты для
ручных
операций
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
Прием,
визуальный
контроль и
регистрация
ПЭВМ
Док/строки
33240
1200
28
150
20
12000
337109
2
Обработка
записей
ПЭВМ
Символы
2127360
200000
10,64
150
20
5200
57119,616
3
Анализ
результатов
(выходные
документы)
ПЭВМ
Док/строки
212208
25000
8
150
20
5000
43884,6144
4
Печать и выдача
выходных
документов
ПЭВМ
Док
6840
900
8
150
20
6000
46892
Итого
54
485 005,23
111
Таблица 3.3
Расчет трудовых и стоимостных показателей по автоматизированному варианту
№ п/п
Наименование
операций
технологического
процесса решения
комплекса задач
Оборудование
Ед. Изм.
Объем
работы в
год
Норма выработки /
производительность
устройств ЭВМ
(опер/в час.)
Трудоемкость
Средне-
часовая
зарплата
специалиста
(руб.)
Часовая
норма
амортизации
(руб. за час)
Часовая
стоимость
накладных
расходов
(руб.)
Стоимостные
затраты для
операций,
вып. на ЭВМ
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
12
1
Прием,
визуальный
контроль и
регистрация
входных
документов
ПЭВМ
Док/строки
245448
150000
2
150
20
12000
19914,0144
2
Ввод в ЭВМ
ПЭВМ
Символы
15708672
2000000
7,85
150
20
5200
42177,78432
3
Проверка данных
ПЭВМ
Док/строки
33240
12000
3
150
20
5000
14320,9
4
Обработка
ПЭВМ
Операции
15708672
2000000
8
150
20
6000
48461,25312
5
Анализ и выдача
результатов
ПЭВМ, сервер
Док/строки
212208
100000
2
150
20
9000
19459,4736
6
Печать и выдача
выходных
документов
ПЭВМ, принтер
Док/строки
245448
150000
2
150
20
18000
29731,9344
Итого
24
174 065,36
112
Расчет производится исходя из того, что обработкой данных занимается один
специалист, а именно менеджер по снабжению. Все остальные пользователи
являются потребителями результатной информации и в расчете их трудовые
затраты не отражены.
Следует учесть, что ведется рассмотрение деятельности менеджера по
снабжению связанная с работой с учетом спроса на ассортимент продукции. При
этом у специалиста имеется множество других работ и ответственности, которые
не имеют отношения в рассматриваемой предметной области.
Результаты вычислений представлены в таблицах 3.2 и 3.3. По этим таблицам
видно, что трудоемкость Т
0
обработки документов по базовому варианту без
автоматизации составляет около 54 часов в год, а стоимостные затраты С0 на
обработку документов – 485 005,23 рубля в год.
В то время как трудоемкость Т1 обработки документов по
автоматизированному варианту составляет около 24 часа в год, а стоимостные
затраты С1 на обработку документов – 174 065,36 рублей в год.
Изменение трудовых затрат в год составит 30 часов.
Изменение стоимостных затрат составит 310 939,87 рубля.
Данное изменение в трудовых и стоимостных затратах показывает, что
внедряя данную информационную систему при способе автоматизации по
участкам, производится сокращение количества ручных операций сотрудниками
отдела снабжения, производится экономия времени и стоимостных ресурсов
использования ЭВМ.
Внедрение информационной системы «Учёт спроса на продуктовый
ассортимент» ООО «ПКФ ЭнергоСофт» позволяет менеджеру по снабжению
автоматизировать некоторые функции работы с данными, а так же получать в
автоматизированном варианте отчеты и графики для анализа данных.
Информационная система «Учёт спроса на продуктовый ассортимент» ООО
«ПКФ ЭнергоСофт» позволяет сократить время обработки данных за счет
автоматизации следующих функций:
учет объема продаж и закупок;
определения товарных запасов;
вести учет продаж товаров, их количество и сумма;
113
формировать все необходимые виды отчетной документации по
закупкам, продажам.
В результате сотрудники получают экономию времени, за счет уменьшения
трудозатрат на ввод обработку и хранение информации, а так же работу с
табличными значениями в редакторе Excel. Менеджер по снабжению получив в
работу информационную систему будет производить типовые операции по вводу
информации о продажах, закупках и получать готовую информацию в виде отчетов
и графиков.
Упростив работу в данной сфере деятельности менеджер по снабжению более
оперативно может получать информацию о спросе на продуктовый ассортимент,
производить анализ и осуществлять разработку предложений по изменению плана
закупок и формировать запросы для поставщиков.
Сравнительная диаграмма изменения трудовых затрат представлена на
рисунке 3.1.
Рис. 3.1 Сравнительная диаграмма изменения трудовых затрат
Изменение стоимостных затрат в связи с внедрением информационной
системы «Учёт спроса на продуктовый ассортимент» ООО «ПКФ ЭнергоСофт»
представлен она рисунке 3.2.
54
24
31
0
10
20
30
40
50
60
Трудовые затраты по
базовомум варианту
Трудовые затраты по
проектному варианту
Изменение трудовых затрат
Часов в год
114
Рис. 3.2 Сравнительная диаграмма изменения стоимостных затрат
Производится расчет показателя эффективности от внедрения новой
информационной системы. Для принятия во внимание неучтенных показателей и
непредвиденных трат будет учитываться 15% погрешность от показателей
трудовых и стоимостных затрат, таблица 3.4.
Таблица 3.4
Показатели эффективности от внедрения новой системы
Затраты
Абсолютное
изменение
затрат
Коэффициент
изменения
затрат
Индекс
изменения
затрат
Базовый
вариант
Проектный
вариант
Трудоемкость
T
0
(час)
T
1
(час)
∆Т = T
0
– T
1
Кт =
∆Т/T
0
*100%
Iт = T
0
/T
1
54
24
31
57%
2,25
Стоимость
С
0
(руб.)
С
1
(руб.)
∆С = С
0
– С
1
Кс =
∆С/С
0
*100%
Ic = С
0
/С
1
485005,23
174065,36
310939,87
64%
2,79
Для определения первоначальных капитальных вложений нужно рассчитать
часовую заработную плату с учетом налогов и накладных расходов, а также
количество часов, затрачиваемых на проектирование, программирование,
внедрение и отладку новой системы.
485 005,23
174 065,36
310 939,87
-
100 000,00
200 000,00
300 000,00
400 000,00
500 000,00
600 000,00
Стоимостные затраты по
базовому варианту
Стоимостные затраты по
проектному варианту
Изменения стоимостных
затрат
Рублей
115
Заработная плата программиста составляет 30000 рублей без учета
страховых выплат. Но нужна почасовая заработная плата: она составит 30000 / (21
* 8) = 178 рублей в час. Следовательно, с учетом страховых выплат она увеличится
до 231 рубль в час.
В процессе работы была проведена настройка информационной системы
«Учёт спроса на продуктовый ассортимент» ООО «ПКФ ЭнергоСофт» для
многопользовательского режима, а также проведены работы с СУБД MS SQL
Server Express 2019 по настройке шифрования, разграничения доступа, резервного
копирования. На это было потрачено 48 часов рабочего времени администратора
ЛВС. Администратор ЛВС имеет часовую ставку 290 рублей.
Кроме того, необходимо учитывать и стоимость персонального компьютера,
на котором была проведена разработка ИС и тестирование, его стоимость – 30000
рублей. Затраты на проектирование и внедрение проекта представлены в таблице
3.5.
Таблица 3.5
Расчет затрат на проектирование и внедрение проекта
Вид работ
Длительность (час)
Стоимость (руб.)
Затраты (руб.)
Проектирование
50
231
11550
Программирование
60
231
13860
Отладка и внедрение
32
231
7392
Машинная
реализация
25
231
5775
Обеспечение ИБ
48
290
13920
Итого:
52497
Следовательно, в дальнейших расчетах будет использоваться сумма 82497 =
(52497 + 30000) рублей.
Для расчета годового экономического эффекта от внедрения проекта нужно
учитывать, что нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений
для всех отраслей составляет 15%, следовательно:
Э = 310939,87 – 82497* 0,15 = 298565,32 (руб.).