78
личного дела осуществляется с помощью главного меню информационной системы
нажатием подпункта «Создать» в разделе «Документы» - «Личное дело». Создание
личного дела представлено на рисунке 38.
Рисунок 38. Создание личного дела сотрудника
Результат создания личного дела представлен на рисунке 39. При выборе
подпункта «Открыть» в разделе «Документы» - «Личное дело» открывается форма со
списком документов.
Рисунок 39. Список личных дел сотрудников организации
Для учета рабочего времени каждого сотрудника организации формируется
табель учета рабочего времени. На табеле отображены все работающие сотрудники
79
организации и текущий месяц, а специалист отдела кадров должен отметить факт
работы. Заполнение графика учета рабочего времени сотрудников представлено на
рисунке 40.
Рисунок 40. Табель учета рабочего времени
На основании нормативно-справочной информации и данных личных дел
сотрудников формируется штатное расписание организации. При создании штатного
расписания необходимо ввести оклады сотрудников, итоговая сумма вычисляется
информационной системой автоматически. Создание штатного расписания
представлено на рисунке 41.
Рисунок 41. Создание штатного расписания
Также сотруднику отдела кадров необходимо формировать график отпусков.
Формирование графика отпусков представлено на рисунке 42.
80
Рисунок 42. Создание графика отпусков
На основании введенных окладов и данных учета рабочего времени
формируется ведомость на выплату заработной платы. Сформированная ведомость
представлена на рисунке 43.
Рисунок 43. Ведомость на выплату заработной платы
81
3. ОБОСНОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
3.1. Выбор и обоснование методики расчёта экономической эффективности
Для того, чтобы рассчитать экономическую эффективность проекта, существует
ряд методов. В их основе лежит сравнение бизнес-процесса до и после внедрения
средств вычислительной техники [18]. Сравнивая бизнес-процессы до и после
внедрения средств вычислительной техники, нужно рассчитать и проанализировать
затраты на выполнение всех задач автоматизируемого бизнес-процесса. В том случае,
когда внедренное программное обеспечение автоматизирует не весь бизнес-процесс
полностью, а только некоторые его задачи, затраты сравниваются только для тех задач,
в которые были внесены изменения.
На основании результатов, полученных при анализе затрат на осуществление
бизнес-процесса до и после внедрения средств вычислительной техники, можно
рассчитать показатели экономической эффективности, относительно которых будут
сделаны выводы об экономической эффективности внедренного программного
обеспечения.
К существующим способам расчета экономической эффективности проекта
внедрения программного обеспечения относятся [19]:
Сравнение вариантов реализации экономических информационных
систем (ЭИС) по комплексу задач (например, существующего варианта с проектным);
Сравнение вариантов организации информационной базы для выбранного
комплекса задач (файловая организация и база данных);
Сравнение технологий проектирования ЭИС (например, проектирование
с помощью специализированного программного обеспечения или с помощью
модельного проектирования);
Сравнение способов внутримашинной обработки данных.
Из перечисленных способов расчета экономической эффективности проекта был
выбран способ сравнения вариантов реализации ЭИС по комплексу задач, потому что
он является наиболее наглядным для заказчика. Заказчик может увидеть изменения в
бизнес-процессе и самостоятельно измерить эти изменения.
82
Согласно выбранному способу расчета экономической эффективности проекта,
она вкладывается из следующих компонентов:
1. Косвенного эффекта, который может выражаться в увеличении прибыли,
привлечении большего количества клиентов, снижении количества брака при
производстве, снижении количества негативных отзывов, минимизации затрат на
сырье и материалы, снижении штрафных санкций и неустоек и т.п.
2. Прямого эффекта, выраженного в снижении трудовых и стоимостных
показателей.
Далее приведено описание методики расчета показателей экономической
эффективности проекта по выбранному способу. Согласно этому способу, необходимо
рассчитать два вида затрат: трудовые и стоимостные. Трудовые показатели включают
в себя следующее:
Абсолютное снижение трудовых затрат (Т) в часах за год:
Т = Т
0
- Т
1,
(1)
где Т
0
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации по базовому
варианту;
Т
1
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации по предлагаемому
варианту;
Коэффициент относительного снижения трудовых затрат (К
Т
) в
процентах:
К
Т
= Т / T
0
* 100% (2)
Индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности
труда (Y
T
):
Y
T
= T
0
/ T
1
(3).
К стоимостным показателям выбранного способа расчета экономической
эффективности проекта относятся:
абсолютное снижение стоимостных затрат (
C) в год, выраженное в
рублях;
коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (К
C
),
выраженный в процентах;
индекс снижения стоимостных затрат (Y
C
).
83
Перечисленные показатели рассчитываются также, как и показатели, связанные
с временными затратами.
Завершающим этапом расчета показателей экономической эффективности
проекта является расчет срока окупаемости проекта. Срок окупаемости обозначается
Т
ок
. Срок окупаемости может измеряться в годах, долях года или в месяцах года. Он
рассчитывается по следующей формуле:
Т
ок
= К
П
/C, (4)
где К
П
- затраты на создание проекта (проектирование и внедрение).
Для того, чтобы затраты на операции автоматизируемого бизнес-процесса были
наглядными, их оформляют в виде таблицы и затем на их основе осуществляют расчет
перечисленных показателей.
3.2. Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Осуществим расчет показателей экономической эффективности проекта
автоматизации процесса управления персоналом. Для этого необходимо дать
характеристику затратам на обработку информации по базовому и проектному плану.
Характеристика затрат по базовому варианту представлена в таблице 13. Итого затраты
на обработку по базовому плану составили 310 000 рублей.
Характеристика затрат по проектному варианту представлена в таблице 14.
Итого затраты на обработку по базовому плану составили 181 200 рублей.
На основании проведенных расчетов можно заключить, что затраты на
осуществление бизнес-процесса управления персоналом по проектному варианту ниже
затрат по базовому варианту на 42%.
Рассчитаем прямой эффект от разработки системы, который включает в себя
расчет трудовых и стоимостных показателей.
Абсолютное снижение трудовых затрат в год в часах составило:
Т = 3000 – 1750 = 1250 часов.
Рассчитаем коэффициент относительного снижения трудовых затрат:
К
Т
= 1250 / 3000 * 100% = 42%.
Таблица 13
Характеристика затрат на обработку информации по базовому варианту
№
п/п
Наименование
операций
технологического
процесса
решения
комплекса задач
Ед.
Изм.
Объем
работы
в год
Норма
выработки /
производитель
ность
устройств ЭВМ
(опер/в час.)
Тру-
доем-кость
Среднечасов
ая зарплата
специалиста
(руб.)
Часовая
стоимость
накладных
расходов
(руб.)
Стоимостные
затраты
для ручных
операций
Стоимостн
ые затраты
для
операций,
вып. на
ЭВМ
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Прием сотрудника
ч/час
300
300
1
100
1000
30000
1000
2
Увольнение
сотрудника
ч/час
300
1
30000
1000
3
Расчет заработной
платы
ч/час
400
1
40000
1000
4
Аудит персонала
ч/час
600
2
60000
2000
5
Составление
штатного
расписания
ч/час
200
1
20000
1000
6
Составление
графика отпусков
ч/час
200
1
20000
1000
7
Подбор персонала
ч/час
350
1
35000
1000
8
Планирование
кадровых
перемещений
ч/час
300
1
30000
1000
9
Планирование
повышения
квалификации
ч/час
350
1
35000
1000
10
Итого:
3000
10
300 000
10 000
85
Таблица 14
Характеристика затрат на обработку информации по базовому варианту
№
п/п
Наименование
операций
технологического
процесса
решения
комплекса задач
Ед.
Изм.
Объем
работы
в год
Норма
выработки /
производительн
ость устройств
ЭВМ (опер/в
час.)
Тру-
доем-
кость
Средне-
часовая
зарплата
специалиста
(руб.)
Часовая
стоимость
накладных
расходов
(руб.)
Стоимостные
затраты
для ручных
операций
Стои-
мостные
затраты
Для
операций,
вып. на
ЭВМ
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Прием сотрудника
ч/час
174
300
0,6
100
1000
17400
600
2
Увольнение
сотрудника
ч/час
174
0,6
17400
600
3
Расчет заработной
платы
ч/час
232
0,8
23200
800
4
Аудит персонала
ч/час
348
1,2
34800
1200
5
Составление
штатного
расписания
ч/час
116
0,4
11600
400
6
Составление
графика отпусков
ч/час
116
0,4
11600
400
7
Подбор персонала
ч/час
203
0,8
20300
800
8
Планирование
кадровых
перемещений
ч/час
174
0,6
17400
600
9
Планирование
повышения
квалификации
ч/час
203
0,8
20300
800
10
Итого:
1750
6,2
175 000
6200
Рассчитаем индекс снижения трудовых затрат или повышение
производительности труда:
Y
T
= 3 000 / 1 750 = 1,71
.
Осуществим расчет стоимостных показателей. Абсолютное снижение
стоимостных затрат в рублях за год составит:
C = 310 000 – 181 200 = 128 800 рублей.
Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат составит:
К
C
= 128 800 / 310 000 * 100% = 42%.
Индекс снижения стоимостных затрат составит:
Y
C
= 310 000 / 181 200 = 1,71.
На рисунке 44 представлен график снижения трудозатрат.
Рисунок 44. График снижения трудозатрат
На рисунке 45 представлен график снижения стоимостных затрат.
Рисунок 45. График снижения стоимостных затрат
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
До автоматизации После автоматизации
Динамика трудозатрат
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
До автоматизации После автоматизации
Динамика стоимостных затрат
87
На основании проведенных расчетов можно заключить, что автоматизация
процесса управления персоналом повлечет снижение трудовых затрат в год на
1250 человеко-часов, что составит 42%. Снижение стоимостных затрат составит
128 800 рублей или 42%. Стоимостные затраты по проектному варианту ниже, чем
по базовому на 1,71, в то время как трудовые затраты по проектному варианту
ниже базовых на 1,71.
Произведем расчет срока окупаемости проекта. Рассчитаем срок
окупаемости проекта:
Т
ок
= 141 680 / 128 800 = 1,1 года
Срок окупаемости проекта составил 1,1 года. На основании всех
рассчитанных показателей проект можно считать выгодным для внедрения в
деятельность организации.