76
III Обоснование экономической эффективности проекта
3.1 Выбор и обоснование методики расчёта экономической
эффективности
Экономическая эффективность проекта — это мера соотношения затрат и
результатов функционирования программного продукта. Одним из подходов,
для описания экономической эффективности является сопоставление
существующих показателей деятельности и тех показателей, которые будут
достигнуты в результате использования проектируемого, разрабатываемого и
внедряемого программного обеспечения [17].
Для определения экономической эффективности разрабатываемого
проекта существует ряд методик, используемых с учетом специфики предметной
области. Целесообразно оценить экономическую эффективность проекта по
трудовым и стоимостным показателям, которые позволяют измерить экономию
от внедрения нового программного продукта относительно прежнего варианта,
предполагающего использование существующей в настоящее время технологии.
Для расчета трудовых показателей используются следующие формулы [17]:
1. Абсолютное снижение трудовых затрат (DТ):
(1)
где Т
0
– объем трудовых затрат при ручной обработке (час.);
Т
1
- объем трудовых затрат при автоматизированной обработке (час.).
2. Коэффициент относительного снижения трудовых затрат (КТ):
(2)
3. Коэффициент повышения производительности труда (YT):
(3)
Стоимостные показатели:
1. Абсолютное снижение стоимостных затрат (DC) (руб.);
2. Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (КC) (руб.);
3. Индекс снижения стоимостных затрат (YC), рассчитываемые аналогично.
Срок окупаемости затрат на внедрение проекта (Т
ок
):
77
Т
ок
= КП /DC , (4)
где КП - затраты на создание проекта (разработка и внедрение).
Затраты на разработку информационных систем состоят из прямых и
накладных затрат, включаемые в смету расходов (рисунок 3.1) [23].
Рисунок 3.1 - Состав сметы расходов на разработку информационной
системы
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Для разработки информационной системы необходимо участие
следующих действующих лиц:
1. Проектирование и разработка информационной системы – разработчик
(студент-дипломник).
2. Общее руководство проектом – руководитель.
В таблице 3.1 представлен график распределения трудовых затрат между
участниками разработки.
Таблица 3.1
График распределения трудовых затрат между участниками разработки
Этап разработки
Трудозатраты, дн.
Дипломник
Руководитель
1
2
3
Исследование предметной области
4
3
78
Продолжение таблицы 3.1
1
2
3
Исследование бизнес-процессов управления
продажами интернет-магазина ООО «ВЕКТОР
Транс»
2
1
Оптимизация бизнес-процессов управления
продажами интернет-магазина ООО «ВЕКТОР
Транс»
2
2
Формирование требований в ИС
3
2
Проектирование структуры базы данных
5
3
Разработка базы данных
2
3
Проектирование визуального интерфейса ИС
3
1
Разработка функционала ИС
3
2
Тестирование и отладка ИС
15
4
Разработка руководства пользователя
6
-
ИТОГО
50 (400 ч)
25 (200 ч)
Для расчета основной заработной платы разработчиков информационной
системы необходимо вычислить произведение дневной или часовой заработной
платы сотрудников на трудоемкость каждой операции.
Расчет основной заработной платы представлен в таблице 3.2.
Таблица 3.2
Расчет основной заработной платы
Должность
Оклад в
месяц
Оклад, руб в
час.
Трудозатраты,
чел/час
Затраты на
зарплату, руб.
Разработчик
20 тыс.руб.
104 руб/час
400
41 600
Руководитель
40 тыс.руб.
208 руб/час
200
41 600
ИТОГО
800
83 200
Дополнительная заработная плата равна 12% от основной заработной
платы [8].
ДЗ = 12% от 83 200 (руб.).
ДЗ = 9 984 (руб.)
В расчете затрат на разработку и внедрение информационной системы
необходимо учесть единый социальный налог, который в настоящее время
составляет 30% от основной и дополнительной заработной платы [8].
ЕСН = (83 200 + 9 984) * 30/100 = 27 955 руб.
Далее необходимо рассчитать затраты на материалы и комплектующие,
которые используются в процессе разработки информационной системы,
представленные в таблице 3.3.
79
Таблица 3.3
Расчет материалов и комплектующих
Материальные затраты
Количество
Цена за шт. (руб.)
Общая стоимость (руб.)
Бумага
3
250
750
Канцтовары
-
200
200
Картридж для принтера
1
1450
1450
ИТОГО, рублей
2400
Так как аппаратные средства используются не только для эксплуатации
информационной системы, но и для выполнения других операций, то при
расчете экономической эффективности внедрения информационной системы
управления продажами интернет-магазина ООО «ВЕКТОР Транс» учтены не
будут.
В таблице 3.4 представлены сведения об используемых технических
средствах.
Таблица 3.4
Сведения об используемых технических средствах
Наименование
Kол-во
Цена за шт.
Сумма руб.
ПК Asus
1
35000
35000
Принтер Canon
1
15000
15000
ИТОГО
50000
В стоимость часа работы используемых технических средств включают
следующие затраты [8]: отчисления на амортизацию, расходы на силовую
энергию, расходы на текущий ремонт и профилактику.
Отчисления на амортизацию [8]:
дпервч
FаФA /*
(5)
где Ф
перв
– стоимость используемых технических средств,
а – норма амортизации (0.25);
F
д
– годовой фонд времени работы технических средств.
В таблице 3.5 представлен расчет амортизационных отчислений.
Таблица 3.5
Расчет амортизационных отчислений
Элемент КТС
Фперв
Fд
Ач
Количество
часов работы
Общая
стоимость (руб.)
ПК Asus
35000
1500
12,3
675
9 100
80
Принтер Canon
15000
1500
0,92
675
720
ИТОГО
9 820
На следующем этапе необходимо рассчитать затраты на силовую энергию,
рассчитываемые как произведение мощности технических средств на стоимость
затрат на 1 кВт/час. В настоящее время затраты на электроэнергию составляют
4.58 руб./час. (таблица 3.6).
Таблица 3.6
Расчет затрат на силовую энергию
Элемент КТС
Установленная
мощность, кВт
Стоимость
1кВт в час
(руб.)
Количество
часов работы
Общая стоимость
(руб.)
ПК Asus
0,18
4,58
675
474
Принтер Canon
0,05
4,58
675
156
ИТОГО
628
Затраты на текущий ремонт рассчитываются аналогично по формуле [8]:
д
первЧ
F
b
ФB *
(6)
где b = 0,05.
Расчет представлен в таблице 3.7.
Таблица 3.7
Расчет затрат на текущий ремонт и профилактику
Элемент КТС
Фперв
Fд
Bч
Количество
часов работы
Общая стоимость
(руб.)
ПК Asus
35000
1500
2,46
675
1570,4
Принтер Canon
15000
1500
0,18
675
113,5
ИТОГО
1683,9
Таким образом, расходы на содержание и эксплуатацию комплекса
технических средств составляют: 9820+628+1683,9=12 131,9 (руб.)
Накладные расходы
Накладные расходы включают расходы на ремонт и содержание
помещений, освещение, отопление и т.д.
Накладные расходы составляют 70% от основной заработной платы.
НП = 83 200 * 70%= 58 240 руб.
Прочие расходы
81
Прочие расходы включают расходы на рекламу, обучение и т.д. В данном
случае эти расходы учитывать не будем.
В таблице 3.8 представлена смета затрат на разработку информационной
управления продажами интернет-магазина ООО «ВЕКТОР Транс».
Смета затрат в графическом виде представлена на рисунке 3.2.
Рисунок 3.2 – Смета затрат
Таблица 3.8
Смета затрат
Элементы затрат
Сумма, руб.
Прямые материальные затраты
2400
Затраты на основную заработную плату
83 200
Затраты на дополнительную заработную плату
9 984
Единый социальный налог
27 955
Расходы на покупку, содержание и эксплуатацию КТС
12 132
Накладные расходы
58 240
Прочие расходы
0
ИТОГО
181 779
Для расчета экономической эффективности примем среднюю заработную
плату менеджера продаж ООО «ВЕКТОР Транс» равной 20 000 руб.
Представим сравнение временных затрат при ручной и
автоматизированной обработке информации в таблице 3.9.
82
Таблица 3.9
Временные затраты сотрудников отдела
Вид работы
Временные затраты, мин.
ручной
автоматизи-
рованный
Ведение клиентской базы
100
20
Отслеживание состояния склада
200
50
Управление продажами
200
50
Формирование сопроводительных документов
30
0,5
Формирование отчетной информации
45
0,5
ИТОГО
505
(8 ч)
112
(2 ч)
Результаты расчетов экономической эффективности проекта
представлены в таблице 3.10.
Таблица 3.10
Расчет показателей экономической эффективности за год
Расчет
Затраты
(240 рабочих дней в
году)
Абсолютное
изменение
затрат
Коэффициент
изменения
затрат
Индекс
изменения
затрат
базовый
вариант
проектный
вариант
Трудоем-
кость
(час)
(час)
(час)
(%)
1920
(8*240)
480 (2*240)
1440
75 %
4
Стоимость
(руб.)
(руб.)
(руб.)
(%)
199 680
49 920
149 760
75 %
4
На рисунке 3.3 представлена разница трудовых завтра при базовом и
проектном варианте.
10
CCY
С
0
C
1
C
10
CCC
0
T
1
T
10
TTT
10
TTY
T
83
Рисунок 3.3 - Разница трудовых завтра при базовом и проектном варианте
Графически экономия стоимостных затрат при базовом и проектном
варианте представлена на рисунке 3.4.
Рисунок 3.4 - Экономия стоимостных затрат при базовом и проектном варианте
Исходя из проведенных расчетов внедрение информационной системы в
управления продажами интернет-магазина ООО «ВЕКТОР Транс»
эффективность менеджеров будет увеличена на 75%.
Годовой экономический эффект составит 149 760 руб./год.
Для расчета срока окупаемости необходимо использовать формулу [23]:
анг
КЕЭЭ *
(7)
где Эг - годовой прирост прибыли после автоматизации,
Ен - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений,
равный 0.33 [23].
Ка - полные единовременные затраты на разработку ИС.
84
Ен – нормативный коэффициент экономической эффективности
капитальных вложений, который определяется по формуле [23]:
н
Т
Ен
1
(8)
где Тн – нормативный срок окупаемости капитальных вложений, лет.
Таким образом, получаем: Ка = 181 779 руб.; Эг = 149 760 руб.
Следовательно, фактический срок окупаемости составляет 181 779/149 760
= 1,2 года. Так как этот показатель больше трех лет, следовательно,
разработанная информационная система экономически выгодна.
85
Заключение
Результатом выпускной квалификационной работы является разработка
информационной системы управления продажами интернет-магазина,
предназначенной для повышения эффективности работы менеджера продаж
ООО «ВЕКТОР Транс».
В ходе выполнения выпускной работы решены все поставленные задачи.
Проведен детальный анализа компании, включающий краткое описание
деятельности объекта автоматизации, его организационная структура.
Исследована деятельность отдела продаж объекта исследования, выявлены
основные недостатки и обоснована необходимость разработки информационной
системы учета продаж.
Приведены требования к разрабатываемой системе, выбраны средства
разработки. В качестве СУБД выбрана MySQL, так как в ООО «ВЕКТОР Транс»
уже имеется база данных интернет-магазина. В качестве среды разработки
информационной системы выбрана Microsoft Visual Studio (C#).
Рассмотрена архитектура данных информационной системы, построены
логическая и физическая модели базы данных.
Рассмотрена структура проекта, дерево функций, приведена
технологическая архитектура проекта. Приведено руководство пользователя
информационной системы.
Разработанная информационная система управления продажами интернет-
магазина ООО «ВЕКТОР Транс» проста в эксплуатации, легка в использовании,
не требует дополнительного специального обучения персонала и реализует
выполнение следующих функций:
учет поставок товаров;
ведение клиентской базы;
учет контактов с клиентами;
учет выполнения заказов;
учет продаж;
формирование отчетной информации по управлению продажами.