86
3. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
3.1 Выбор и обоснование методики расчёта экономической
эффективности
Все рабочие места специалистов отдела автоматизированы, в
деятельности отдела используются информационные системы, но задачи по
обработке информации выполняются с минимальным использованием
информационных систем. Операции по выдаче дисков выполняются вручную В
связи с этим возникает проблема избыточной трудоемкости выполняемых задач,
в результате имеются ошибки и неточности, а также относительно высока
длительность процесса.
Так, в месяц работники выполняют обработку порядка 200 заявок на
ремонт. На обработку этой информации тратится в среднем 24 часа. Т.е. в месяц
на процесс начисления дополнительных премий сотрудникам затрачивается
около 288 часов. При этом около 50% трудовых затрат (144 часа в месяц)
считаются избыточными, что в стоимостном выражении с учетом тарифа оплаты
труда сотрудника (85,23 руб./час) составит около 12 273 руб./мес.
На основе проведенного анализа, основной проблемой предметной
области является избыточная трудоемкость процесса, которая оценивается как
144 час/мес или 12 273 руб/мес.
Таким образом, можно определить основную цель проекта, как
сокращение трудовых затрат на размещение оборудования на 50% на базе
автоматизированных решений. В результате в качестве основного фактора
экономической эффективности проекта выделена экономия на оплату труда
сотрудников. Ожидаемые результаты проекта в предметной области отражены в
таблице 3.1.
Таблица 3.1. Результаты проекта в предметной области
Факторы улучшения бизнес-
процессов в результате проекта
Факторы экономической выгоды,
получаемые в результате проекта
Количественное выражение
Снижение количества ошибок
Экономия на оплату труда
работников в части размещения
оборудования (экономия
трудозатрат)
Не менее
12 000 руб./мес (144 час/мес)
Уменьшение времени на ввод
данных
87
На основе типовой методики разработано информационно-методическое
обеспечение для оценки экономической эффективности проекта, которое
включает следующие показатели.
К трудовым показателям относятся следующие:
1. Трудозатраты на размещение оборудования по базисному варианту
(Т0):
Т0=[Средняя продолжительность по базисному варианту,
час/начисл]*[Количество начислений в мес]. (3.1)
2. Трудозатраты на размещение оборудования по проектному варианту
(Т1):
Т1=[Средняя продолжительность по проектному варианту,
час/начисл]*[Количество начислений премии]. (3.2)
3. Абсолютное снижение трудовых затрат (Т) на размещение
оборудования:
Т=Т0-Т1, (3.3)
при этом значение показателя должно быть не меньше 144 час/мес.
4. Коэффициент относительного снижения трудовых затрат (Кт):
Кт=Т/Т0 *100% (3.4)
5. Индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности
труда(Yт):
Yт=T0/T1 (3.5)
К стоимостным показателям относятся: абсолютное снижение
стоимостных затрат (C), коэффициент относительного снижения стоимостных
затрат (КC), индекс снижения стоимостных затрат (YC), рассчитываемые
аналогично.
1. Стоимостные затраты на размещение оборудования по базисному
варианту (С0), руб/мес:
С0= Цс*Т0 , (3.6)
где Цс – тарифная ставка оплаты труда сотрудника отдела, руб./час.
2. Стоимостные затраты на размещение оборудования по базисному
варианту (С1), руб/мес:
С1= Цс*Т1 , (3.7)
88
3. Абсолютное снижение стоимостных затрат (С) на размещение
оборудования, руб/мес:
С=С0-С1 (3.8)
при этом значение показателя должно быть не меньше 12000 руб/мес.
4. Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (Кс)
Кс=С/С0 *100% (3.9)
5. Индекс снижения стоимостных затрат(Yс):
Yс=С0/С1 (3.10)
Для определения трудовых и стоимостных затрат на предметную область
в базовом и проектном вариантах используем данные таблицы 3.3.
Представленные данные получены в результате анализа предметной области до
внедрения информационной подсистемы и на основе результатов тестовой
эксплуатации ИПС.
Таблица 3.2. Показатели эффективности проекта
Показатель
До проекта
После проекта
Средняя продолжительность операций по выдаче дисков
24
4
Тарифная ставка оплаты труда сотрудника отдела, руб.
85,23
Количество операций в месяц
12
Определим показатели изменения трудовых затрат на начисление
дополнительной премии сотрудникам:
1. Определим общие трудовые затраты работников отдела по базисному
варианту:
Т0=2412 = 288 чел.-часа
2. Общие трудозатраты отдела поддержки специальных программ по
проектному варианту:
Т1=412 = 48 чел.-часов
3. Рассчитаем абсолютное снижение трудовых затрат на выполнение
задачи (формула 3.3.):
∆Т=288 – 48= 240 чел.-часов
4. Коэффициент относительного снижения трудовых затрат (формула 3.4)
составит:
К=240 / 288100% = 83,3%
89
5. Индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности
труда (формула 3.5):
Y=288 / 48 =6
Определим показатели изменения стоимостных затрат:
1. Определим общие стоимостные затраты работников отдела по
базисному варианту:
С0= 288 85,23 = 24546,24 руб/мес
2. Общие стоимостные затраты работников отдела по проектному
варианту:
С1= 48 85,23 = 4091,04 руб/мес
3. Рассчитаем абсолютное снижение трудовых затрат на выполнение
задачи:
∆С= 24546,24- 4091,04= 20455,2 руб/мес
4. Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат составит:
Кс=20455,2 /24546,24100% = 83,3%
5. Индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности
труда:
Yс=24546,24 / 4091,04 = 6
Таким образом, наблюдается явное снижение трудовых и стоимостных
затрат на размещение оборудования (на 83,3%) при использовании предлагаемой
информационной системы.
3.2 Расчет показателей экономической эффективности
К показателям экономического эффекта и экономической эффективности
относятся:
1. Годовой экономический эффект (Э):
Э=С-Н
е
*К, (3.11)
где К
п
– затраты на создание и внедрение проекта, руб, Е
н
- нормативный
коэффициент эффективности единовременных затрат на создание ИП (0,15).
2. Срок окупаемости затрат на создание и внедрение проекта (Т
ок
),
рассчитываемый в годах:
90
Т
ок
=К
п
/С. (3.12)
При этом затраты на создание и внедрение проекта (К
п
) определяются:
К
п
= [Стоимость лицензионного ПО, руб.]+[Время разработки и отладки
программы, час]*[Тариф оплаты труда программиста, руб/час]. (3.13)
Срок окупаемости должен быть не более трех лет (исходя из
нормативного коэффициента эффективности единовременных затрат на
создание ИП).
Информационно-методическое обеспечение оценки экономической
эффективности проекта в части критериев отражено в таблице 3.3.
Таблица 3.3. Показатели экономической эффективности проекта
Показатели эффективности
Критерии эффективности
Экономия на оплату труда работников (C)
Не менее 12 000 руб./мес
Абсолютное снижение трудовых затрат работников (Т)
Не менее 144 чел-час./мес
Годовой экономический эффект (Э)
Больше 0
Срок окупаемости затрат на создание и внедрение проекта (Ток)
Не более 3 лет
Представленные критерии оценки базируются на стоимостной оценке
проблемной области и общеэкономической логике показателей.
Далее необходимо определить затраты на разработку информационной
системы. К ним относится:
время разработки и отладки программы;
затраты на операционную систему;
заработная плата программиста в день.
Нужно рассчитать базовые показатели для вычисления затрат на
разработку и отладку программы. Эти показатели включают время разработки и
отладки программы, часовая тарифная ставка программиста, а также затраты на
покупку необходимого для разработки программного и технического
обеспечения. Стоит отметить, что организации имеется рабочее место,
оснащенное операционной системой. Однако пришлось приобрести
лицензионную версию программы.
Таблица 3.4. Основные показатели для вычисления затрат на разработку и
отладку программы
Показатель
Значение показателя
91
Время разработки и отладки программы, дн.
14
Часовая тарифная ставка программиста, руб.
105
Стоимость лицензионной версии программы SQLServer, руб
128 300
Основываясь на этих базовых показателях, мы можем рассчитать
стоимость работы разработчика. Она определяется как время разработки,
умноженное на зарплату в месяц:
К=148105 = 11 760 руб.
Общие затраты на создание проекта (проектирование и внедрение)
составят:
Кп=11 760+ 128 300= 140 060 руб.
Экономический эффект рассчитываем по формуле 3.6:
Э = 1220 455,2 – 0,1558 060 = 224 453,4 руб.
Срок окупаемости единовременных затрат, рассчитываем по формуле 3.7:
Ток = 140 060 / 224 453,4 =0,62 года= 7,5 месяцев
Полученные показатели можно представить графически в виде диаграмм.
На рисунке 3.1 представлена диаграмма, показывающая изменение
трудозатрат в связи с внедрением проекта.
Рис. 3.1 Трудозатраты до и после внедрения проекта.
На рисунке 3.2 представлена диаграмма, показывающая изменение
стоимостных затрат предприятия в связи с внедрением проекта.
92
Рис. 3.2 Стоимостные затраты предприятия до и после внедрения проекта.
Таким образом, все полученные показатели соответствуют норме и
свидетельствуют об экономической выгодности проекта.
Показатели экономии на оплату труда работников по проектному
варианту составят 20 455,2 руб./мес. По этим показателям проект полностью
удовлетворяет поставленным перед ним требованиям (не менее 12 000 руб/мес).
Показатели трудозатрат также снизились, они составляют 48 чел-час/мес,
снижение произошло на 240 чел-часов. Данные показатели также соответствуют
поставленным критериям (не менее, чем на 144 чел-часа).
Снижение трудовых затрат персонала позволит сократить время
внеурочной работы, снизить утомляемость, а значит повысить эффективность
труда работников.
Экономический эффект от внедрения программного продукта составил
224 453,4 руб., что также удовлетворяет предъявленным требованиям (больше
нуля). Срок окупаемости единовременных затрат составит 7,5 месяцев. Этот
срок удовлетворяет предъявленным требованиям (не более трех лет). Чтобы
проект был эффективен на практике, необходимо ввести новые должностные
инструкции, которые будут обязывать работников отдела вести обработку
данных с помощью новой информационной подсистемы.
Таблица № 19
«Документы, обрабатываемые при решении задачи вручную, и их объемные характеристики»
наименование документа
Количество
документов в год
Объем в одном документе
Символов
записи
операций "+" и "-"
операций
умножения
операций
деления
(n)
Qзi
Qci
Qyi
Qдi
1
2
3
4
5
6
Входные
Атрибуты писем
132
288
10
2
2
Служебная информация по рассылке
84
2420
15
5
1
Описание услуг
24
1750
5
2
1
Список проектов
24
1890
8
1
7
Резюме со встречи
24
2835
15
5
3
Список выполненных работ по проекту
48
1690
7
2
0
Список предстоящих работ по проекту
48
1745
8
2
2
Документация по проекту
636
5000
6
8
1
Выходные
Рассылка
12
1500
20
10
5
Страница раздела
420
3500
45
15
10
Тарифы на услуги
84
1800
14
31
12
Отчёт за неделю
84
1900
7
2
7
Отчёт о встрече
96
1600
12
3
5
Отчёт о рассылке
24
400
30
5
2
Итого:
1740
Таблица № 20
«Данные по базовому варианту (с использованием ПЭВМ, но без автоматизации)»
№п/п
Наименование
операции
Единицы
измерения
Оборудование
Объем
контроля в
год
Норма
выработки в
час
Трудоемкость (в
часах)
Часовая
тарифная
ставка с
учетом
налога (в
руб.)
Часовая норма
амортизации
(в руб.)
83
94
То (гр.5 : гр.6)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
Прием, визуальный
контроль, регистрация
входных документов
документостроки
ПЭВМ
94944
250
380
155
5
2
Обработка записей
Символы
ПЭВМ*
*
**
1190
155
5
3
Анализ результатов
(выходные документы)
документостроки
ПЭВМ
35280
100
353
155
5
4
Печать и выдача
выходных
документов***
документостроки
ПЭВМ, принтер
35280
22200
2
155
5
Итого:
1924
*- данные взяты из таблицы № 14
**- данные взяты из таблицы № 19
Продолжение Таблицы № 20
№п/п
Наименование
операции
…
Стоимость
машинного
часа (в
руб.)
Сума затрат
на з/п (в руб.)
Сумма
накладных
расходов (в
руб)
Сумма
затрат на
амортизац
ию (в руб)
Сумма затрат на
маш время (в руб.)
Сумма
общих
затрат (в
руб.)
См. таблицу
№3
Со з.п. (гр.7 *
гр.8)
Со нак. (
гр.11 *
коэффициен
т от о,53 до
0,85)
Со аморт.
(гр.7 * гр9)
Со маш. (гр.7 *
гр.10)
Со (гр.11 +
гр.12 + гр.13
+ гр.14)
1
2
…
10
11
12
13
14
15
84
95
1
Прием, визуальный
контроль, регистрация
входных документов
…
23
58865
37085
1899
8735
106584
2
Обработка записей
…
23
184438
116196
6493
27368
334495
3
Анализ результатов
(выходные документы)
…
23
54684
34451
1925
8114
99174
4
Печать и выдача
выходных
документов**
…
23
246
155
8
37
446
Итого:
298234
187887
10324
44254
540699
85